公司財務管理信息系統(tǒng)解決方案

1、Han Consulting (China) Ltd. 財務管理信息系統(tǒng)處理方案仵立星 華南顧問總監(jiān)財務管理系統(tǒng)項目經理安蔚 OLAP教授顧問第1頁陳說日程對廣州地鐵財務現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務業(yè)務層處理方案廣州地鐵財務分析處理方案廣州地鐵預算處理方案在實施ORACLE財務方面優(yōu)勢第2頁 1992年企業(yè)成立，經過近十年努力，實現(xiàn)了一號線通車，二號線建設全方面鋪開和地鐵沿線資源開發(fā)取得歷史性突破喜人成績。未來十年將是廣州地鐵快速發(fā)展十年，企業(yè)領導層高瞻遠矚，制訂了三個階段發(fā)展戰(zhàn)略，提出了在左右力爭靠近或到達國際一流地鐵宏偉目標，要實現(xiàn)成為國內領先、國際一流地鐵目標，廣州地鐵高層領導

2、意識到只有變革管理模式、更新管理伎倆才是企業(yè)未來發(fā)展之路背景資料（一）第3頁財務流程：因為沒有強有力信息系統(tǒng)支持，使得財務核實等流程不順暢預算管理：受長時間計劃體制大環(huán)境影響，企業(yè)在市場中不是很主動，表達在財務方面上表現(xiàn)為只要把已發(fā)生業(yè)務核實清楚即可，而對預算管理所作工作很不夠成本管理：成本核實和控制基本是未來企業(yè)財務管理重點，應得到加強。伴隨一號線投入運行和二、三號線將陸續(xù)投入運行，廣州地鐵怎樣在成本控制上下功夫，形成價格和服務競爭優(yōu)勢，擴大客流量。財務分析：因為缺乏強有力信息系統(tǒng)支持，使得企業(yè)運行情況、財務信息極難快速合并反應整個企業(yè)經營情況，更談不上指標動態(tài)、及時財務管理作為企業(yè)管理主要

3、組成部分，因為各種原因廣州地鐵財務管理依舊存在待改進和加強步驟：背景資料（二）第4頁集成及財務處理方案總體方案設計業(yè)務、財務一體化集成系統(tǒng)第5頁經實踐證實ORACLE財務是全球最優(yōu)財務處理方案，滿足廣州地鐵：業(yè)務、財務系統(tǒng)一體化需求提供優(yōu)化財務流程執(zhí)行全方面預算管理提升成本管理水平實現(xiàn)靈活財務分析第6頁廣州地鐵總企業(yè)合并帳簿運行事業(yè)總部帳簿建立一體化多組織結構建設事業(yè)部帳簿業(yè)務線二號線一號線三號線四號線資源事業(yè)總部帳簿房產類廣告類其它類業(yè)務線二號線一號線三號線四號線集成及財務處理方案總體方案設計第7頁集成及財務處理方案總體方案設計會計科目結構核實編碼結構企業(yè)成本中心科目項目廣告企業(yè)科目 - 利

4、潤中心xx - xxx - xxxx - xxx - xxx企業(yè)成本 中心會計科目工程項目子科目xx - xxxxxx - xx - xxx - xxxx 企業(yè)科目地域責任中心商品xxx - xxxxx - xxx - xxxx - xx 企業(yè)科目投資中心項目項目種類ORACLE科目結構系統(tǒng)是ORACLE財務關鍵技術和領先行業(yè)原因所在第8頁集成及財務處理方案總體方案設計實現(xiàn)從會計核實到財務管理、戰(zhàn)略財務管理轉變，有效支持決議：企業(yè)內部網(wǎng)絡、自我服務、預警機制應用系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘、財務分析操作層經營管理層決議層采購到付款預算到分析匯報資本化到報廢 KPI指標企業(yè)業(yè)績管理分析提升工作效率業(yè)務

5、處理系統(tǒng)建設 到 運行經營 到 現(xiàn)金回收管理到報表第9頁對廣州地鐵財務現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務業(yè)務層處理方案廣州地鐵財務分析處理方案廣州地鐵預算處理方案在實施ORACLE財務方面優(yōu)勢陳說日程第10頁集成及財務處理方案總帳流程ORACLE 財務系統(tǒng)不但是會計核實、財務管理強大工具，也是規(guī)范、合理財務管理流程載體.第11頁集成及財務處理方案憑證管理.提供當?shù)鼗藴驶瘯嫅{證輸出和管理方法第12頁集成及財務處理方案報表輸出提供簡練、直觀財務報表是每一個財務系統(tǒng)必備條件，ORACLE財務提供FSG工具能夠輕松實現(xiàn)財務報表個性化需求提供基于中國會計制度要求現(xiàn)金流量表處理方案，實現(xiàn)了現(xiàn)金流

6、量表完全自動化，而且能夠隨時、動態(tài)反應企業(yè)現(xiàn)金流量狀態(tài)第13頁集成及財務處理方案應收帳款管理 客戶管理 客戶信息管理客戶資信管理 應收帳款管理靈活開票規(guī)則靈活發(fā)票打印規(guī)則在線帳齡分析和跟蹤催款管理打印催款通知書監(jiān)視未收款發(fā)票狀態(tài)實時統(tǒng)計催款情況和客戶 回應Customer第14頁集成及財務處理方案應付帳款管理供給商管理供給商信息管理供給商信譽管理采購發(fā)票應付帳款管理采購發(fā)票和采購定單嚴格匹配和工程進度相匹配計量支付嚴格審批程序對有爭議發(fā)票掛起處理和協(xié)議一致付款條件管理Supplier第15頁集成及財務處理方案固定資產管理資產信息維護、實物管理資產業(yè)務處理固定資產投資預算實現(xiàn)資產稅務戰(zhàn)略.第16

7、頁集成及財務處理方案現(xiàn)金流量管理Oracle采購管理Oracle 應付帳款Oracle工資管理Oracle項目管理外部系統(tǒng): 在當?shù)財?shù)據(jù)庫或遠程現(xiàn)金預測現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入發(fā)票發(fā)票采購訂單采購申請工資費用預留款預算, 現(xiàn)金持有量收款付款, 費用報表銷售訂單 預算銷售機會外匯兌換Oracle總帳管理支出預算, 費用匯報使用費, 人工費, 雜費Oracle 應收帳款Oracle 訂單管理Oracle 總帳管理Oracle 銷售管理Oracle TreasuryOracle 項目管理可開票事件,發(fā)票收入預算現(xiàn)金持有量第17頁集成及財務處理方案成本管理成本中心利潤中心投資中心標準成本中心費用中心自然利潤中

8、心人為利潤中心成本費用預算可控邊際貢獻投資酬勞率投資現(xiàn)金回收率投資現(xiàn)金凈流量其它客戶、產品、地域、等可控收入與成本業(yè)績中心考評內容第18頁對廣州地鐵財務現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務業(yè)務層處理方案廣州地鐵財務分析處理方案廣州地鐵預算處理方案在實施ORACLE財務方面優(yōu)勢陳說日程第19頁集成及財務處理方案財務分析績效分析財務分析趨勢分析比較分析行業(yè)比較運行分析財務報表分析趨勢結構財務指標分析利潤、風險收入和成本分析營運收入VS營運支出收入結構VS成本結構關鍵指標分析運行、財務、員工第20頁盈利能力分析第21頁風險能力分析第22頁成本結構分析集成及財務處理方案財務分析第23頁對廣州地鐵財務

9、現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務業(yè)務層處理方案廣州地鐵財務分析處理方案廣州地鐵預算處理方案在實施ORACLE財務方面優(yōu)勢陳說日程第24頁國企當前預算存在普遍問題:缺乏完備歷史數(shù)據(jù)以制訂全方面、可靠預算預算對詳細財務工作基本沒有控制預算制訂較粗，缺乏對企業(yè)發(fā)展指導預算檢驗間隔過長，無法及時監(jiān)測預算執(zhí)行情況，以及時調整策略預算口徑與核實口徑不盡一致第25頁全方面預算編制實例分析 全方面預算編制體系 預算模型建立 預算控制第26頁基層單位預算填報預算形成調整確認預算預算確認調整、確認預算傳入Oracle 總帳GL預算控制預算編制流程第27頁預算編制實例分析調整、確認預算以前 依靠經驗，拍腦子決

10、定現(xiàn)在 - ？第28頁調整、確認預算歷史數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)財務模型1輔助工具歷史數(shù)據(jù)財務模型2預算形成調整、確認預算預算編制實例分析第29頁廣州地鐵經營特色運行客運量客車開行列次運行里程生產指標財務指標運行收入運行支出其中電費材料費用委外維修費用建設二號線三號線各種經營資源開發(fā)設計院物資企業(yè)監(jiān)理企業(yè)培訓中心第30頁預算編制實例分析年度目標政府規(guī)劃企業(yè)目標運行建設各種經營模型模型模型財務預算財務預算財務預算實例分析第31頁 全方面預算編制體系 預算模型建立 預算控制全方面預算編制實例分析第32頁預算編制實例分析-財務模型建立利潤規(guī)劃體系運行指標到目標利潤目標利潤到運行指標第33頁生產量預測期間

11、費用(管/銷/財)運行收入水平運行成本水平總收入總成本及費用財務利潤每班平均收入每班變動成本收入&成本運行利潤調整目標利潤比較運行計劃從運行指標到目標利潤預算第34頁運輸量預測第35頁從運行指標到目標利潤預算運輸量預測財務利潤客運量收入水平客運量成本水平總收入總成本及費用步驟二 財務利潤預算實例：經驗數(shù)據(jù)客運量收入水平 2.34萬元/萬人次客運量成本費用水平 運輸成本 0.43萬元/萬人次 銷售費用 0.35萬元/萬人次 管理費用 0.57萬元/萬人次 財務費用 0.06萬元/萬人次財務利潤 = ?第36頁財務利潤預算-成本改變對利潤影響成本下降 1 %利潤上升1.4%第37頁營運利潤每班平均

12、收入每班變動成本期間費用(管/銷/財)收入&成本運行計劃運輸量預測從運行指標到目標利潤預算計算模型：每班邊際利潤= 每班營運收入-每班營運成本-營業(yè)稅金及附加營運利潤預算 = 收入總額-變動成本總額-固定成本總額正確區(qū)分成本動因正確劃分固定成本與變動成本第38頁預算編制實例分析-財務模型建立利潤規(guī)劃體系運行指標到目標利潤目標利潤到運行指標第39頁從目標利潤到運行指標預算1100萬目標利潤1000萬上年利潤4000萬30%1800萬上年收入變動成本率固定成本客運收入水平2.34萬元/萬人次4014萬收入1710萬固定成本增加10%下降5%不變1715萬人次目標運量30%變動成本率收入總額=(固定

13、成本總額+目標利潤)/(1-變動成本率)目標運量=收入/客運收入水平第40頁全方面預算編制實例分析 全方面預算編制體系 預算模型建立 預算控制第41頁預算控制考評體系廣州市地下鐵總企業(yè)監(jiān)察審計部總工程師室技術委員會建設事業(yè)部運營事業(yè)部資源開發(fā)事業(yè)部人力資源總部財務總部財務總部企業(yè)管理總部總公司辦公室合署辦公第42頁預算控制考評體系預 算Oracle采購管理Oracle 應付帳款Oracle總帳管理Oracle 應收帳款Oracle 項目管理第43頁預算控制考評體系預算控制第44頁經實踐證實ORACLE財務是全球最優(yōu)財務處理方案，滿足廣州地鐵：業(yè)務、財務系統(tǒng)一體化需求提供優(yōu)化財務流程執(zhí)行全方面預算管理提升成本管理水平實現(xiàn)靈活財務分析第45頁對廣州地鐵財務現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務業(yè)務層處理方案廣州地鐵財務分析處理方案廣州地鐵預算處理方案在實施ORACLE財務方面優(yōu)勢陳說日程第46頁企業(yè)在實施ORACLE財務方面優(yōu)勢：擁有最多ORACLE財務顧問含有最豐富國內大型企業(yè)項目實施經驗擁有最資深ORACLE財