XX公司全面預(yù)算管理實施細則

1、公司全面預(yù)算管理實施細則 - PAGE 36 -公司全面預(yù)算管理實施細則目錄TOC o 1-4 h z HYPERLINK l _Toc133633269 1.總則則 PAGEREF _Toc133633269 h 1 HYPERLINK l _Toc133633270 1.1目目的 PAGEREF _Toc133633270 h 1 HYPERLINK l _Toc133633271 1.2原原則 PAGEREF _Toc133633271 h 1 HYPERLINK l _Toc133633272 1.2.1戰(zhàn)略略性原則則 PAGEREF _Toc133633272 h 1 HYPERLI

2、NK l _Toc133633273 1.2.2效益益優(yōu)先原原則 PAGEREF _Toc133633273 h 1 HYPERLINK l _Toc133633274 1.2.3全員員參與原原則 PAGEREF _Toc133633274 h 1 HYPERLINK l _Toc133633275 1.2.4權(quán)責(zé)責(zé)對等原原則 PAGEREF _Toc133633275 h 1 HYPERLINK l _Toc133633276 1.2.5實事事求是的的原則 PAGEREF _Toc133633276 h 11 HYPERLINK l _Toc133633277 1.2.6可行行性原則則 PA

3、GEREF _Toc133633277 h 1 HYPERLINK l _Toc133633278 2.組織織與職能能 PAGEREF _Toc133633278 h 2 HYPERLINK l _Toc133633279 2.1預(yù)預(yù)算管理理組織結(jié)結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc133633279 h 2 HYPERLINK l _Toc133633280 2.2預(yù)預(yù)算組織織職能 PAGEREF _Toc133633280 h 22 HYPERLINK l _Toc133633281 2.2.1管理理委員會會 PAGEREF _Toc133633281 h 1 HYPERLINK l _Toc1

4、33633282 2.2.2評價價委員會會 PAGEREF _Toc133633282 h 3 HYPERLINK l _Toc133633283 2.2.3監(jiān)督督委員會會 PAGEREF _Toc133633283 h 3 HYPERLINK l _Toc133633284 2.2.4執(zhí)行行委員會會 PAGEREF _Toc133633284 h 4 HYPERLINK l _Toc133633285 2.2.5收入入中心 HYPERLINK l _Toc133633286 2.2.6成本本中心 HYPERLINK l _Toc133633287 2.2.7費用用中心 PAGEREF _To

5、c133633287 h 99 HYPERLINK l _Toc133633288 3.全面面預(yù)算的的內(nèi)容 PAGEREF _Toc133633288 h 115 HYPERLINK l _Toc133633289 3.1業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633289 h 16 HYPERLINK l _Toc133633290 3.2費費用預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633290 h 16 HYPERLINK l _Toc133633291 3.3投投資預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633291 h 16 HYPERLINK l _Toc133633292 3.4

6、財財務(wù)預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633292 h 16 HYPERLINK l _Toc133633293 4.預(yù)算算編制方方法與程程序 PAGEREF _Toc133633293 h 166 HYPERLINK l _Toc133633294 4.1預(yù)預(yù)算編制制方法 PAGEREF _Toc133633294 h 116 HYPERLINK l _Toc133633295 4.1.1增量量預(yù)算 PAGEREF _Toc133633295 h 116 HYPERLINK l _Toc133633296 4.1.2零基基預(yù)算 PAGEREF _Toc133633296 h 117 H

7、YPERLINK l _Toc133633297 4.1.3彈性性預(yù)算 PAGEREF _Toc133633297 h 117 HYPERLINK l _Toc133633298 4.2預(yù)預(yù)算編制制程序 PAGEREF _Toc133633298 h 117 HYPERLINK l _Toc133633299 4.2.1下達達目標 PAGEREF _Toc133633299 h 119 HYPERLINK l _Toc133633300 4.2.2編制制上報 PAGEREF _Toc133633300 h 119 HYPERLINK l _Toc133633301 4.2.3審查查平衡 PAG

8、EREF _Toc133633301 h 119 HYPERLINK l _Toc133633302 4.2.4審議議批準 PAGEREF _Toc133633302 h 119 HYPERLINK l _Toc133633303 4.2.5下達達執(zhí)行 PAGEREF _Toc133633303 h 119 HYPERLINK l _Toc133633304 5.預(yù)算算監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容與程程序 PAGEREF _Toc133633304 h 199 HYPERLINK l _Toc133633305 5.1預(yù)預(yù)算監(jiān)控控內(nèi)容 PAGEREF _Toc133633305 h 119 HYPERLINK

9、l _Toc133633306 5.1.1事前前監(jiān)控的的項目與與監(jiān)控部部門 PAGEREF _Toc133633306 h 199 HYPERLINK l _Toc133633307 5.1.2事中中監(jiān)控的的項目與與監(jiān)控部部門 PAGEREF _Toc133633307 h 200 HYPERLINK l _Toc133633308 5.2預(yù)預(yù)算監(jiān)控控程序 PAGEREF _Toc133633308 h 220 HYPERLINK l _Toc133633309 5.3預(yù)預(yù)算外與與超預(yù)算算事項的的處理 PAGEREF _Toc133633309 h 226 HYPERLINK l _Toc13

10、3633310 5.3.1預(yù)算算外事項項的處理理程序 PAGEREF _Toc133633310 h 226 HYPERLINK l _Toc133633311 5.3.2超預(yù)預(yù)算事項項的內(nèi)容容 PAGEREF _Toc133633311 h 28 HYPERLINK l _Toc133633312 5.3.3超預(yù)預(yù)算事項項的處理理程序 PAGEREF _Toc133633312 h 228 HYPERLINK l _Toc133633313 6.預(yù)算算分析方方法與程程序 PAGEREF _Toc133633313 h 300 HYPERLINK l _Toc133633314 6.1預(yù)預(yù)算分

11、析析方法 PAGEREF _Toc133633314 h 330 HYPERLINK l _Toc133633315 6.1.1比較較分析法法 PAGEREF _Toc133633315 h 30 HYPERLINK l _Toc133633316 6.1.2趨勢勢分析法法 PAGEREF _Toc133633316 h 30 HYPERLINK l _Toc133633317 6.1.3因素素分析法法 PAGEREF _Toc133633317 h 30 HYPERLINK l _Toc133633318 6.2預(yù)預(yù)算分析析程序 PAGEREF _Toc133633318 h 330 HYP

12、ERLINK l _Toc133633319 6.2.1信息息收集 PAGEREF _Toc133633319 h 330 HYPERLINK l _Toc133633320 6.2.2基礎(chǔ)礎(chǔ)分析 PAGEREF _Toc133633320 h 331 HYPERLINK l _Toc133633321 6.2.3綜合合分析 PAGEREF _Toc133633321 h 331 HYPERLINK l _Toc133633322 6.2.4分析析報告內(nèi)內(nèi)容 PAGEREF _Toc133633322 h 311 HYPERLINK l _Toc133633323 7.預(yù)算算調(diào)整方方法與程程序

13、 PAGEREF _Toc133633323 h 333 HYPERLINK l _Toc133633324 7.1預(yù)預(yù)算調(diào)整整的內(nèi)容容 PAGEREF _Toc133633324 h 33 HYPERLINK l _Toc133633325 7.2預(yù)預(yù)算調(diào)整整方法 PAGEREF _Toc133633325 h 333 HYPERLINK l _Toc133633326 7.3預(yù)預(yù)算調(diào)整整程序 PAGEREF _Toc133633326 h 333總則目的為實現(xiàn)公公司戰(zhàn)略略規(guī)劃和和年度目目標，構(gòu)構(gòu)建有效效的管理理體系，公司需需要通過過全面預(yù)預(yù)算來貫貫徹、監(jiān)監(jiān)控各企企業(yè)戰(zhàn)略略目標的的制定和和實

14、施，并為公公司的生生產(chǎn)經(jīng)營營活動提提供控制制、績效效評估標標準。為為確保預(yù)預(yù)算工作作有效、有序地地開展，特制定定本管理理制度。原則戰(zhàn)略性原原則預(yù)算管理理的思想想要體現(xiàn)現(xiàn)公司的的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略，公公司的全全年預(yù)算算要依據(jù)據(jù)公司的的中長期期戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃進行行編制，服從公公司的中中長期戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展展目標，并符合合公司總總體的經(jīng)經(jīng)營方針針。效益優(yōu)先先原則在以價值值為導(dǎo)向向的同時時，充分分考慮公公司發(fā)展展戰(zhàn)略，追求利利潤最大大化為目目標。全員參與與原則預(yù)算編制制需要全全員參與與，采取取上下結(jié)結(jié)合、分分級編制制、逐級級匯總的的程序進進行。各各部門要要樹立全全局觀念念，搞好好綜合平平衡。權(quán)責(zé)對等等原則公司要給給予各

15、級級部門一一定授權(quán)權(quán)，被授授權(quán)人對對預(yù)算的的執(zhí)行、控制等等承擔(dān)相相應(yīng)的責(zé)責(zé)任。實事求是是的原則則各部門要要根據(jù)市市場狀況況及本單單位的實實際需要要，合理理確定本本單位的的預(yù)算額額度。對對預(yù)算編編制過程程中的收收入、成成本、費費用等采采取穩(wěn)健健謹慎、保守的的原則，確保以以收定支支，不得得高報預(yù)預(yù)算。可行性原原則編制的預(yù)預(yù)算要具具有可操操作性。組織與職職能預(yù)算管理理組織結(jié)結(jié)構(gòu)預(yù)算組織織及職能預(yù)算階段段時間預(yù)算管理理委員會會預(yù)算評價價委員會會預(yù)算監(jiān)督督委員會會預(yù)算執(zhí)行行委員會會營銷部門門生產(chǎn)、采采購部門門職能部門門戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬討論公司司來年的的的戰(zhàn)略略規(guī)劃，制定策策略目標標與策略略計劃從專業(yè)

16、角角度分析析企業(yè)的的能力，論證策策略目標標的可行行性監(jiān)督戰(zhàn)略略規(guī)劃過過程是否否按照規(guī)規(guī)定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行提交本年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、準備行行業(yè)研究究報告對下一年年度的銷銷售收入入和銷售售費用進進行預(yù)測測對下一年年度的生生產(chǎn)能力力和生產(chǎn)產(chǎn)成本進進行預(yù)測測對本部門門的責(zé)任任費用進進行預(yù)測測預(yù)算啟動動10月初初分解策略略目標給給各部門門、審議議批準編編制方法法與程序序評價預(yù)算算目標是是否可行行、預(yù)算算編制方方法與程程序是否否合理監(jiān)督目標標制定過過程是否否按照規(guī)規(guī)定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行傳達預(yù)算算目標、制定并并下發(fā)預(yù)預(yù)算編制制方法與與程序預(yù)算編制制10

17、月至至11月月監(jiān)督預(yù)算算編制過過程是是是否按照照規(guī)定的的議事制制度和表表決規(guī)程程去執(zhí)行行匯總業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算與與費用預(yù)預(yù)算，編編制成本本與財務(wù)務(wù)預(yù)算編制銷售售預(yù)算、銷售費費用預(yù)算算、提交交人力與與固定資資產(chǎn)需求求編制生產(chǎn)產(chǎn)、采購購與制造造費用預(yù)預(yù)算，提提交人力力與固定定資產(chǎn)需需需求編制部門門責(zé)任費費用，提提交人力力與固定定資產(chǎn)需需求預(yù)算平衡衡11月初初審議預(yù)算算初稿，平衡各各部門預(yù)預(yù)算。如如有必要要，調(diào)整整預(yù)算目目標評價費用用預(yù)算與與業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算預(yù)算審批批下達12月初初審批并下下達部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標標與業(yè)務(wù)務(wù)計劃、年度預(yù)預(yù)算給各各部門下發(fā)預(yù)算算給各部部門并要要求他們們簽字確確認簽字確認認本部門門預(yù)算

18、簽字確認認本部門門預(yù)算簽字確認認本部門門預(yù)算預(yù)算執(zhí)行行預(yù)算年度度審議批準準超預(yù)算算與預(yù)算算外事項項對預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過程程中出現(xiàn)現(xiàn)的預(yù)算算爭議進進行仲裁裁、對追追加的預(yù)預(yù)算進行行評價監(jiān)督預(yù)算算執(zhí)行情情況的合合法性按照費用用預(yù)算管管理辦法法審核費費用支出出按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批預(yù)算分析析每月100-200日聽取預(yù)算算執(zhí)行委委員會匯匯報上月月執(zhí)行情情況和分分析建議議

19、報告、聽取各各部門擬擬定的改改善方案案與行動動計劃從專業(yè)角角度評價價分析差差異分析析報告與與改善方方案的可可行性監(jiān)督預(yù)算算分析的的真實性性確認，計計量預(yù)算算執(zhí)行情情況、編編制預(yù)算算執(zhí)行分分析報告告、匯報報上月執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報報告對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100200日審批各部部門的業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動計計劃、審審議批準準預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會提交交季度預(yù)預(yù)測、審審

20、議預(yù)算算調(diào)整方方案并報報董事會會批準對預(yù)算調(diào)調(diào)整進行行評價匯總各業(yè)業(yè)務(wù)部門門對下季季度業(yè)務(wù)務(wù)進行的的預(yù)測、匯總各各業(yè)務(wù)部部門編制制的滾動動預(yù)算參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議、編編制季度度銷售、銷售費費用滾動動預(yù)算參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議、編編制季度度生產(chǎn)、采購與與制造費費用滾動動預(yù)算參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議、編編制部門門責(zé)任費費用滾動動預(yù)算決算次年一月月聽取預(yù)算算執(zhí)行委委員會就就公司財財政年度度預(yù)算

21、執(zhí)執(zhí)行情況況總結(jié)準備公司司財政年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況總、準備財財政年度度財務(wù)決決算報表表預(yù)算審計計次年一月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計對決算結(jié)結(jié)果的真真實性、完整性性、合法法性進行行審計配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計、根根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計、根根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計、根根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計、根根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改預(yù)算管理理委員會會人員構(gòu)成成總經(jīng)經(jīng)理、營營銷副總總、生產(chǎn)產(chǎn)和后勤勤副

22、總、總會計計師、營營銷總監(jiān)監(jiān)、生產(chǎn)產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)品研研發(fā)總監(jiān)監(jiān)、財務(wù)務(wù)經(jīng)理、各部門門一級經(jīng)經(jīng)理主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬聽取公司司預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員（財會會部經(jīng)理理）關(guān)于于本年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報報告聽取企劃劃部的行行業(yè)研究究報告布置業(yè)務(wù)務(wù)部門進進行業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)測討論公司司來年的的的戰(zhàn)略略規(guī)劃，確定策策略目標標制定年度度策略計計劃審議批準準年度策策略目標標年度預(yù)算算執(zhí)行情情況及分分析建議議報告、部門業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)測測、策略目標標、年度度策略計計劃、預(yù)算啟動動10月初初分解策略略目標給給各部門門審議批準準預(yù)算管管理制度度、預(yù)算算編制方方法及流

23、流程，預(yù)預(yù)算編制制工作完完成期限限年度策略略目標審審議稿、預(yù)算編編制指引引審議稿稿年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算平衡衡11月初初審議各部部門年度度業(yè)務(wù)計計劃審議年度度業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、財財務(wù)預(yù)算算及投資資與融資資預(yù)算召開跨部部門的預(yù)預(yù)算評審審會，綜綜合平衡衡各部門門業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算調(diào)整或修修正年度度策略目目標下達部門門目標分分解方案案調(diào)整通通知部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃初初稿、公公司年度度預(yù)算初初稿、年度策略略目標調(diào)調(diào)整通知知、部門門目標分分解方案案調(diào)整通通知、年年度預(yù)算算調(diào)整建建議、年年度投資資與資本本性支出出預(yù)算初初稿預(yù)算審批批下達12月初初報董事會會審批后后確

24、這定定公司年年度策略略目標、年度策策略計劃劃、年度度業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、投投融資預(yù)預(yù)算及財財務(wù)預(yù)算算審批并下下達部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標標與業(yè)務(wù)務(wù)計劃、年度預(yù)預(yù)算給各各部門年度策略略目標報報批稿、年度策策略計劃劃報批稿稿、年度度預(yù)算算報批稿稿、部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標標報批稿稿、部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標標報批稿稿公司年度度策略目目標、公公司年度度策略計計劃、部門年度度業(yè)務(wù)目目標、部部門年度度業(yè)務(wù)計計劃、各各部門年年度預(yù)算算決算次年1月月聽取預(yù)算算執(zhí)行委委員會就就公司財財政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況總結(jié)審議財政政年度財財務(wù)決算算報表并并報董事事會批準準財政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況總結(jié)、財務(wù)決決算報表表、年度度績效獎獎金分

25、配配方案初初稿審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案日常工作作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件預(yù)算執(zhí)行行預(yù)算年度度審議批準準超預(yù)算算與預(yù)算算外事項項預(yù)算分析析每月100日至220日聽取預(yù)算算執(zhí)行委委員會匯匯報上月月執(zhí)行情情況和分分析建議議報告聽取各部部門擬定定的改善善方案與與行動計計劃月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃初初稿預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日審批各部部門的業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動計計劃審議批準準預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會提交交季度預(yù)預(yù)測審議預(yù)算

26、算調(diào)整方方案并報報董事會會批準季度預(yù)測測初稿、預(yù)算調(diào)調(diào)整建議議稿季度預(yù)測測通報、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃、預(yù)算調(diào)調(diào)整通報報預(yù)算評價價委員會會人員構(gòu)成成董事事會成員員、總會會計師、財務(wù)經(jīng)經(jīng)理、技技術(shù)專家家、等企企業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)所需的的各類專專業(yè)人才才。主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬從財務(wù)、人力、設(shè)備及及外部合合作組織織等角度度分析企企業(yè)的能能力，論論證戰(zhàn)略略目標的的可行性性預(yù)算啟動動10月初初評價預(yù)算算目標是是否可行行、預(yù)算算編制方方法與程程序是否否合理戰(zhàn)略目標標可行性性分析報報告預(yù)算平衡衡11月初初評價費用用預(yù)算與與業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算的可可行性對部門之

27、之間在預(yù)預(yù)算編制制過程出出現(xiàn)的重重大分歧歧進行協(xié)協(xié)調(diào)日常工作作預(yù)算執(zhí)行行執(zhí)行期間間對預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過程程中出現(xiàn)現(xiàn)的預(yù)算算爭議進進行仲裁裁對追加的的預(yù)算進進行評價價預(yù)算分析析每月100日至220日從專業(yè)角角度評價價分析差差異分析析報告的的合理性性從專業(yè)角角度評價價分析改改善方案案的可行行性預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日對預(yù)算調(diào)調(diào)整進行行評價財務(wù)決算算報表、月度預(yù)預(yù)測初稿稿、預(yù)算算調(diào)整建建議稿預(yù)算監(jiān)督督委員會會人員構(gòu)成成監(jiān)事事會成員員、總會會計師與與監(jiān)事會會領(lǐng)導(dǎo)下下的內(nèi)部部審計人人員主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬監(jiān)督戰(zhàn)略略規(guī)劃過過程是否否按

28、照規(guī)規(guī)定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行預(yù)算啟動動10月初初監(jiān)督目標標制定過過程是否否按照規(guī)規(guī)定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行預(yù)算編制制11月初初監(jiān)督預(yù)算算編制過過程是是是否按照照規(guī)定的的議事制制度和表表決規(guī)程程去執(zhí)行行審計次年1月月對決算結(jié)結(jié)果的真真實性、完整性性、合法法性進行行審計績效審計計報告日常工作作預(yù)算執(zhí)行行執(zhí)行期間間監(jiān)督預(yù)算算執(zhí)行情情況的合合法性預(yù)算分析析每月100日至220日監(jiān)督預(yù)算算分析的的真實性性預(yù)算執(zhí)行行委員會會部門構(gòu)成成以財財務(wù)部為為主要執(zhí)執(zhí)行機構(gòu)構(gòu)，企劃劃部 、人力資資源部配配合財務(wù)務(wù)部編制制預(yù)算所所需要報報告與制制度主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入

29、文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬提交本年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告提交行業(yè)業(yè)研究報報告（企企劃部完完成）分解細化化公司策策略目標標（企劃劃部完成成）策略目標標試行稿稿、公司司平衡記記分卡試試行稿預(yù)算啟動動10月初初下發(fā)預(yù)算算目標設(shè)計預(yù)算算期的預(yù)預(yù)算編審審方法和和程序，設(shè)置預(yù)預(yù)算編制制工作完完成期限限，設(shè)計計并下發(fā)發(fā)年度業(yè)業(yè)務(wù)計劃劃模板和和預(yù)算編編制模板板年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月匯總各部部門的業(yè)業(yè)務(wù)計劃劃與預(yù)算算編制成本本預(yù)算、財務(wù)預(yù)預(yù)算、資資本預(yù)

30、算算編制并下下發(fā)年度度策略目目標調(diào)整整通知編制并下下發(fā)部門門目標分分解方案案調(diào)整通通知部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃初初稿、部部門年度度預(yù)算初初稿、年度策略略目標調(diào)調(diào)整通知知、部門門目標分分解方案案調(diào)整通通知、年年度預(yù)算算調(diào)整建建議、年年度投資資與資本本性支出出預(yù)算初初稿預(yù)算審批批下達12月初初下發(fā)部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標標與業(yè)務(wù)務(wù)計劃下發(fā)年度度預(yù)算給給各部門門要求各部部門簽字字確認業(yè)業(yè)務(wù)目標標、業(yè)務(wù)務(wù)計劃與與預(yù)算公司年度度策略目目標、公公司年度度策略計計劃、部門年度度業(yè)務(wù)目目標、部部門年度度業(yè)務(wù)計計劃、各各部門年年度預(yù)算算公司年度度策略目目標、公公司年度度策略計計劃、部門年度度業(yè)務(wù)目目標、部部門年度度業(yè)務(wù)計計劃

31、、各各部門年年度預(yù)算算決算次年1月月準備公司司財政年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況總結(jié)結(jié)準備財政政年度財財務(wù)決算算報表財政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況總結(jié)、財務(wù)決決算報表表審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案注：未注注明職責(zé)責(zé)單位的的工作都都由財務(wù)務(wù)部負責(zé)責(zé)完成日常工作作預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按照費用用預(yù)算管管理辦法法審核費費用支出出預(yù)算分析析每月100日到220日確認，計計量預(yù)算算執(zhí)行情情況編制預(yù)算算執(zhí)行分分析報告告匯報上月月執(zhí)行情情況和分分析建議議報告記錄整理理各部門門擬定的的改善方方案與行行動計劃劃月度預(yù)算算執(zhí)

32、行情情況和分分析建議議報告預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日準備財務(wù)務(wù)決算報報表下發(fā)預(yù)算算調(diào)整通通報匯總各業(yè)業(yè)務(wù)部門門對下季季度業(yè)務(wù)務(wù)進行的的預(yù)測匯總各業(yè)業(yè)務(wù)部門門編制的的滾動預(yù)預(yù)算財務(wù)決算算報表、月度預(yù)預(yù)測初稿稿、預(yù)算算調(diào)整建建議稿、各部門門下季度度滾動業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算月度預(yù)測測通報、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃、預(yù)算調(diào)調(diào)整通報報、季度度滾動預(yù)預(yù)算營銷部門門部門構(gòu)成成各辦事處處、服務(wù)務(wù)部、營營銷辦、市場部部、技術(shù)術(shù)支持部部主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動前，對下一一年度銷銷售收入入情況進進行初步步預(yù)測對下一年年度營銷銷費

33、用、市場拓拓展費用用情況進進行初步步預(yù)測年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月根據(jù)公司司年度策策略計劃劃與目標標、內(nèi)外外部統(tǒng)計計分析數(shù)數(shù)據(jù)和市市場營銷銷規(guī)劃編編制本部部門年度度業(yè)務(wù)計計劃，描描述公司司下年度度在市場場定位、價格、促銷、產(chǎn)品和和渠道等等方面的的主要規(guī)規(guī)劃根據(jù)部門門業(yè)務(wù)計計劃和市市場情況況，進行行產(chǎn)品銷銷量、價價格分析析依據(jù)銷售售數(shù)量、銷售價價格預(yù)測測情況、預(yù)算模模型計算算方法及及其他相相關(guān)資料料，編制制明細的的本部門門收入、費用預(yù)預(yù)算以及及必要的的匯總預(yù)預(yù)算，并并按管理理流程中中的時限限要求將將相關(guān)預(yù)預(yù)算資料料送

34、交相相關(guān)部門門每年100月底，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求根據(jù)預(yù)算算管理委委員會預(yù)預(yù)算平衡衡會、預(yù)預(yù)算正式式下達等等會議決決議，修修改部門門年度運運作計劃劃和預(yù)算算方案部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃、銷售收收入預(yù)算算、部門門費用預(yù)預(yù)算、回回款預(yù)算算、其他他業(yè)務(wù)收收入預(yù)算算、其他他業(yè)務(wù)支支出預(yù)算算、部門門一次性性固定資資產(chǎn)購置置需求、部門人人力資源源需求審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案日常工作作預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算

35、內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批超預(yù)算申申請審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動動方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交未來來三個月月銷量、價格以以及銷售售費用預(yù)預(yù)測參考實際際運作變變動情況況，提出出對相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法

36、和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度銷售、銷售費費用滾動動預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請、預(yù)算管管理建議議、未來來三個月月收入、價格與與銷售費費用預(yù)測測、季度度銷售、銷售費費用滾動動預(yù)算生產(chǎn)、采采購部門門部門構(gòu)成成采購管理理部、生生產(chǎn)管理理部、質(zhì)質(zhì)量管理理部、產(chǎn)產(chǎn)品工藝藝部主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動前，對下一一年度生生產(chǎn)能力力與生產(chǎn)產(chǎn)成本情情況進行行初步預(yù)預(yù)測年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月根據(jù)公司司年度策策略計劃劃與目標標、內(nèi)外外

37、部統(tǒng)計計分析數(shù)數(shù)據(jù)編制制本部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計劃劃依據(jù)銷售售數(shù)量、預(yù)算模模型計算算方法及及其他相相關(guān)資料料，編制制明細的的生產(chǎn)數(shù)數(shù)量預(yù)算算依據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量預(yù)預(yù)算、產(chǎn)產(chǎn)品BOOM、采采購提前前期和安安全庫存存數(shù)量編編制材料料期末庫庫存預(yù)算算、材料料訂貨預(yù)預(yù)算和材材料采購購預(yù)算、預(yù)付款款預(yù)算、采購付付款預(yù)算算，根據(jù)據(jù)歷史數(shù)數(shù)據(jù)、業(yè)業(yè)務(wù)計劃劃編制制制造費用用預(yù)算以以及必要要的匯總總預(yù)算，并按管管理流程程中的時時限要求求將相關(guān)關(guān)預(yù)算資資料送交交相關(guān)部部門每年100月底，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、根據(jù)生生產(chǎn)預(yù)算算、設(shè)備備使用狀狀況提交交固定資資產(chǎn)購置置需求、大修理理及技術(shù)術(shù)改造申申請根據(jù)

38、預(yù)算算管理委委員會預(yù)預(yù)算平衡衡會、預(yù)預(yù)算正式式下達等等會議決決議，修修改部門門年度運運作計劃劃和預(yù)算算方案部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃、生產(chǎn)數(shù)數(shù)量預(yù)算算、材料料期末庫庫存預(yù)算算、材料料訂貨預(yù)預(yù)算、材材料采購購預(yù)算、預(yù)付款款預(yù)算、采購付付款預(yù)算算、部門門費用預(yù)預(yù)算、部部門固定定資產(chǎn)購購置需求求、大修修理及技技術(shù)改造造申請、部門人人力資源源需求審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案日常工作作預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批超預(yù)算申申請審批批表預(yù)

39、算分析析每月100日到220日對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動動方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交未來來三個月月生產(chǎn)數(shù)數(shù)量、庫庫存、采采購價格格以及制制造費用用預(yù)測參考實際際運作變變動情況況，提出出對相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需

40、求與與建議編制季度度生產(chǎn)、采購與與制造費費用滾動動預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請、預(yù)算管管理建議議、未來來三個月月生產(chǎn)量量、庫存存、采購購價格與與制造費費用預(yù)測測、生產(chǎn)產(chǎn)、采購購與費用用滾動預(yù)預(yù)算職能部門門部門構(gòu)成成總經(jīng)理、營銷領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、生生產(chǎn)后勤勤領(lǐng)導(dǎo)、總會計計師、總總工程師師；知識產(chǎn)權(quán)權(quán)部、技技術(shù)研究究部、產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)部（包包括產(chǎn)品品研發(fā)總總監(jiān)）、產(chǎn)品應(yīng)應(yīng)用部（包括產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)用用總監(jiān)）、行政政后勤部部、財務(wù)務(wù)部、信信息管理理部、人人力資源源部、企企劃部主要職責(zé)責(zé)研發(fā)部門門：知識識產(chǎn)權(quán)部部、技術(shù)術(shù)研究部部、產(chǎn)品品研發(fā)部部、產(chǎn)品品應(yīng)用部部年度工工作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬

41、年度預(yù)算算正式啟啟動前，對下一一年度研研發(fā)立項項及投入入進行初初步預(yù)測測年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月每年100月上旬旬前制定定研發(fā)規(guī)規(guī)劃，描描述公司司下年度度在產(chǎn)品品研發(fā)、技術(shù)研研究、產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)用用和知識識產(chǎn)權(quán)申申報等方方面的主主要規(guī)劃劃每年100月下旬旬依據(jù)公公司策略略計劃，產(chǎn)品研研發(fā)、技技術(shù)研究究和產(chǎn)品品應(yīng)用規(guī)規(guī)劃制定定本部門門下年度度業(yè)務(wù)計計劃依據(jù)本部部門運作作計劃、預(yù)算模模型計算算方法及及銷售部部門提供供的相關(guān)關(guān)計劃和和預(yù)測資資料，編編制明細細的本部部門費用用預(yù)算每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人

42、力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會會（預(yù)算算管理委委員會）預(yù)審批批與預(yù)下下達、正正式下達達等會議議決議，修改部部門年度度運作計計劃和預(yù)預(yù)算方案案部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃、部門費費用預(yù)算算、研發(fā)發(fā)項目預(yù)預(yù)算、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購購置需求求、部門門人力資資源需求求預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計；根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案研發(fā)部門門：知識識產(chǎn)權(quán)部部、技術(shù)術(shù)研究部部、產(chǎn)品品研發(fā)部部、產(chǎn)品

43、品應(yīng)用部部日常工工作預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批超預(yù)算申申請審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動動方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交未來來三個月月研

44、發(fā)項項目的工工作進度度與費用用預(yù)測參考實際際運作變變動情況況，提出出對相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度部門責(zé)責(zé)任費用用滾動預(yù)預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請、預(yù)算管管理建議議、未來來三個月月研發(fā)項項目工作作進度與與費用預(yù)預(yù)測、季季度部門門責(zé)任費費用滾動動預(yù)算行政后勤勤部年度度工作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動前，對下一一年度公公司行政政費用支支出情況況進行初初步預(yù)測測年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月每年100月下旬旬根據(jù)公公司年度度

45、策略計計劃、預(yù)預(yù)算啟動動會議紀紀要、固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門投資資安排及及公司相相關(guān)經(jīng)營營統(tǒng)計數(shù)數(shù)據(jù)編制制本部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計劃劃依據(jù)本部部門年度度業(yè)務(wù)計計劃、預(yù)預(yù)算模型型計算方方法及其其他相關(guān)關(guān)經(jīng)營統(tǒng)統(tǒng)計資料料，編制制明細的的行政管管理類費費用預(yù)算算及本部部門費用用預(yù)算，并在管管理流程程規(guī)定的的時限內(nèi)內(nèi)將相關(guān)關(guān)預(yù)算資資料送交交相關(guān)部部門每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求每年111月初將將匯總公公司各部部門需求求的一次次性固定定資產(chǎn)購購置預(yù)算算表送交交固定資資產(chǎn)投資資部門根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會會（預(yù)算算管理委委員會）預(yù)審批批與預(yù)下下達、正正式下達達等會議議決議，修改部

46、部門年度度運作計計劃和預(yù)預(yù)算方案案部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃、行政管管理類費費用、部部門費用用預(yù)算、部門人人力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計；根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改。年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案行政后勤勤部日常常工作預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批超預(yù)算申申請審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進

47、行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動動方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交未來來三個月月部門責(zé)責(zé)任費用用預(yù)測參考實際際運作變變動情況況，提出出對相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度部門責(zé)責(zé)任費用用滾動預(yù)預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請、預(yù)算管管理建議議、未來來三個月

48、月部門責(zé)責(zé)任費用用預(yù)測、季度部部門責(zé)任任費用滾滾動預(yù)算算人力資源源部年度度工作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動前，對下一一年度人人力資源源情況進進行初步步預(yù)測年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月依據(jù)公司司年度策策略計劃劃和預(yù)算算啟動會會議決議議內(nèi)容，對各部部門（包包括本部部門）報報送的部部門人力力資源需需求計劃劃，進行行必要的的部門間間溝通和和平衡，再據(jù)此此編制本本部門年年度運作作計劃依據(jù)本部部門年度度運作計計劃、預(yù)預(yù)算模型型計算方方法及其其他相關(guān)關(guān)資料，編制工工資、福福利費

49、預(yù)預(yù)算、工工會經(jīng)費費、職教教費和社社會保險險預(yù)算及及本部門門費用預(yù)預(yù)算，并并在管理理流程規(guī)規(guī)定的時時限內(nèi)將將相關(guān)預(yù)預(yù)算資料料送交相相關(guān)部門門每年111月初根根據(jù)部門門（初步步）運作作計劃，編制部部門一次次性固定定資產(chǎn)購購置需求求，經(jīng)主主管副總總同意后后送交行行政部門門根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會會（預(yù)算算管理委委員會）預(yù)審批批與預(yù)下下達、正正式下達達等會議議決議，修改部部門年度度運作計計劃和預(yù)預(yù)算方案案部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃、部門費費用預(yù)算算、工資資、福利利費預(yù)算算、工會會經(jīng)費、職教費費和社會會保險預(yù)預(yù)算、部部門人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購購置需求求審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實

50、施年度度預(yù)算審審計；根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改。年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案人力資源源部日常常工作預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批超預(yù)算申申請審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動動方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)

51、算算調(diào)整申申請與建建議參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交未來來三個月月公司人人工費用用與部門門責(zé)任費費用預(yù)測測參考實際際運作變變動情況況，提出出對相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度公司工工資、部部門責(zé)任任費用滾滾動預(yù)算算預(yù)算調(diào)整整申請、預(yù)算管管理建議議、未來來三個月月公司人人工費用用與部門門責(zé)任費費用預(yù)測測、公司司工資與與部門責(zé)責(zé)任費用用滾動預(yù)預(yù)算企劃部年年度工作作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬每年7月月初開始始通過市市場調(diào)研研和信息息搜集原原始資料料，出具具關(guān)于行行業(yè)數(shù)據(jù)據(jù)和分析析、競

52、爭爭者分析析、宏觀觀經(jīng)濟指指標等分分析性報報告負責(zé)收集集和匯總總各部門門提交的的下年度度初步預(yù)預(yù)測報告告與相關(guān)關(guān)資料，對公司司戰(zhàn)略落落實、年年度經(jīng)營營目標方方案進行行分析，提交預(yù)預(yù)算管理理委員會會商議以以確定公公司年度度戰(zhàn)略目目標與方方案年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿行業(yè)分分析報告告預(yù)算編制制10月至至11月月每年100月初根根據(jù)公司司年度運運作計劃劃，編制制本部門門年度運運作計劃劃依據(jù)本部部門運作作計劃、預(yù)算模模型計算算方法及及其他相相關(guān)資料料，編制制明細的的本部門門費用每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門一一次性

53、固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會會（預(yù)算算管理委委員會）預(yù)審批批與預(yù)下下達、正正式下達達等會議議決 議議，修改改部門年年度運作作計劃和和預(yù)算方方案部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃、部門費費用預(yù)算算、部門門人力資資源需求求、部門門一次性性固定資資產(chǎn)購置置需求審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計；根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改。年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案企劃部日日常工作作預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批超預(yù)算申申請審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進行行

54、分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動動方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動動計劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交未來來三個月月部門責(zé)責(zé)任費用用預(yù)測參考實際際運作變變動情況況，提出出對相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度部門責(zé)責(zé)任費用用滾動預(yù)預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請、預(yù)算管管理建議議、未來來三個月月部

55、門責(zé)責(zé)任費用用預(yù)測、部門責(zé)責(zé)任費用用滾動預(yù)預(yù)算信息管理理部年度度工作工作節(jié)點時間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動前，對下一一年度信信息化建建設(shè)支出出情況進進行初步步預(yù)測年度策略略目標試試行稿、部門目目標分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿行業(yè)分分析報告告預(yù)算編制制10月至至11月月根據(jù)公司司年度策策略計劃劃、各部部門各類類信息需需求編制制和調(diào)整整本部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計劃劃依據(jù)本部部門及其其他相關(guān)關(guān)部門業(yè)業(yè)務(wù)計劃劃、公司司投資安安排、預(yù)預(yù)算模型型計算方方法等資資料，編編制部門門費用預(yù)預(yù)算每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門

56、一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會會（預(yù)算算管理委委員會）預(yù)審批批與預(yù)下下達、正正式下達達等會議議決議，修改部部門年度度運作計計劃和預(yù)預(yù)算方案案部門業(yè)務(wù)務(wù)計劃、部門費費用預(yù)算算、下年年度人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購購置需求求審計次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會實實施年度度預(yù)算審審計；根據(jù)審計計報告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改。年度預(yù)算算審計報報告年度預(yù)算算整改方方案信息管理理部日常常工作預(yù)算執(zhí)行行整個財年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請事項項進行部部門審批批超預(yù)算申申請審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對本部門門的預(yù)算算執(zhí)行

57、情情況進行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動動方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報告、預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請與建建議參考部門門實際運運作及公公司、部部門計劃劃變動情情況，提提交未來來三個月月部門責(zé)責(zé)任費用用預(yù)測參考實際際運作變變動情況況，提出出對相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度部門責(zé)責(zé)任費用用滾動預(yù)預(yù)算業(yè)務(wù)改善善方案與與行動計計劃、預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請、預(yù)算管管理建議議、

58、未來來三個月月部門責(zé)責(zé)任費用用預(yù)測、季度責(zé)責(zé)任費用用滾動預(yù)預(yù)算財務(wù)部年年度工作作（參見見預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會職責(zé)責(zé)中財務(wù)務(wù)部工作作）財務(wù)部日日常工作作（參見見預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會職責(zé)責(zé)中財務(wù)務(wù)部工作作）總經(jīng)理、營銷和和工程副副總、生生產(chǎn)和后后勤副總總、總會會計師、總工程程師、各級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)費用經(jīng)經(jīng)預(yù)算管管理委員員會確定定后，由由財務(wù)部部代為編編制。全面預(yù)算算的內(nèi)容容業(yè)務(wù)預(yù)算算業(yè)務(wù)預(yù)算算由銷售售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)預(yù)算、采采購預(yù)算算、工資資預(yù)算和和成本預(yù)預(yù)算組成成。銷售售需要預(yù)預(yù)算的主主要內(nèi)容容包括銷銷量、價價格、銷銷售回款款，生產(chǎn)產(chǎn)需要預(yù)預(yù)算的主主要內(nèi)容容包括存存貨、生生產(chǎn)量與與投料量量和物料料單耗，采購需需

59、要預(yù)算算的主要要內(nèi)容包包括采購購量、訂訂貨量、采購價價格和采采購付款款，成本本預(yù)算主主要由生生產(chǎn)成本本材料料成本預(yù)預(yù)算和生生產(chǎn)成本本制造造費用預(yù)預(yù)算兩部部分組成成。費用預(yù)算算包括管理理費用預(yù)預(yù)算、銷銷售費用用預(yù)算和和制造費費用預(yù)算算。費用用預(yù)算以以所有的的二級部部門為基基本的編編制單位位，每個個部門的的費用由由人工費費用、折折舊與返返銷費用用和部門門責(zé)任預(yù)預(yù)算費用用組成。人工費用用：該類類費用指指由于人人員聘用用而引發(fā)發(fā)的費用用。主要要包括的的內(nèi)容有有工資、社會保保險、醫(yī)醫(yī)療保險險等費用用。折舊和攤攤銷費用用指業(yè)務(wù)務(wù)量在一一定范圍圍內(nèi)時就就不會發(fā)發(fā)生變動動或者與與業(yè)務(wù)量量根本沒沒有關(guān)系系的費用

60、用。這類類費用主主要包括括固定資資產(chǎn)和無無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷。部門責(zé)任任預(yù)算費費用：除除以上兩兩類費用用外，部部門發(fā)生生的費用用都歸集集為部門門責(zé)任預(yù)預(yù)算費用用。部門門責(zé)任預(yù)預(yù)算費用用主要包包括的內(nèi)內(nèi)容有辦辦公費、差旅費費、交通通費等。投資預(yù)算算資本性支支出預(yù)算算由短期期投資、長期投投資、技技術(shù)改造造、基建建改造與與固定資資產(chǎn)投資資預(yù)算構(gòu)構(gòu)成。財務(wù)預(yù)算算財務(wù)預(yù)算算包括損損益表、資產(chǎn)負負債表、現(xiàn)金流流量表、資金收收支表和和財務(wù)指指標預(yù)算算五部分分組成。預(yù)算編制制方法與與程序預(yù)算編制制方法增量預(yù)算算增量預(yù)算算是把前前一年度度實際發(fā)發(fā)生數(shù)作作為基數(shù)數(shù)，以預(yù)預(yù)算年度度企業(yè)內(nèi)內(nèi)外部環(huán)環(huán)境對業(yè)業(yè)務(wù)的影影響程度度