金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標及填報說明(制度范本)

1、度范本）中國人民銀行關于印發(fā)企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標及填報說明的通知（銀發(fā)12000）398號）中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部；總行直接監(jiān)管的企業(yè)集團財務公司金融租賃公司:為加強對企業(yè)集團財務公司和金融租賃公司的監(jiān)管，提高非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)報送的質量，根據(jù)我行最近頒布實施的企業(yè)集團*pobbb.y丁、ub,10r*%pf%*a#b$ra-abv0*財務公司管理辦法、金融租賃公司管理辦法和中國人民銀行“全科目上報“金融統(tǒng)計制度，我行制定了企業(yè)集團財務公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標及填報說明和金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標及填報說明g現(xiàn)印發(fā)給你們，有關說明如下工一、各企業(yè)集團財務公司和金融租賃公司

2、法人機構自2001年1月1日起于每季后18日內(nèi)將本指標執(zhí)行情況報送沖國人民銀行分支機構的考核比例,.由各企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司分支機構所在地人民銀行分行,營業(yè)管理部根據(jù)本指標體.一.耳=iiD各分行營業(yè)管理部4 r -o-，系確定2001年1月1日起按本指標9一HIBflB對轄區(qū)內(nèi)所監(jiān)管的企業(yè)集團財務公司和金融租賃公司法人機構進行考核，并以此為基礎，按照總行規(guī)定的金融監(jiān)管報告統(tǒng)一格式壤寫金融監(jiān)管報告。三、對于資產(chǎn)質量指標，各分行、營業(yè)管理部應根據(jù)企業(yè)集團財募公司金融租賃公司不良資產(chǎn)的具體情況，提出逐年壓縮比例。新發(fā)生的不良資產(chǎn),力爭當年消化6。%。:丹.，:、J、廠四,按照金融租賃公司

3、管理辦法，金融租賃公司業(yè)務范圍中已取消了存款業(yè)務，因此，不再向人民銀行交法定存款準備金。但是，對于以前已辦理信托存款業(yè)務的金融租賃公司，房須進行清理和規(guī)范，,在清理結束前，繼續(xù)按原有規(guī)定繳納法定存款41ftOt。t*O唯春金務五、企業(yè)巢國財務公司就金融卷貨公司手現(xiàn)場增漕數(shù)據(jù)資料F國人民銀行金融統(tǒng)計全科目上報統(tǒng)計指標”報送,具體報送辦法和企業(yè)集團財務公司和金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標與金融機構統(tǒng)計指標歸屬關系對照表，總行將于近期發(fā)文AoeVwr.GC/rcr，1T:。、產(chǎn).5%,T布置.哀一彝行以篌臧布的有去規(guī)定中i凡與本通知相抵觸的考接盤標均以本通克為準a二000年十二月二十七日附1企業(yè)集團財務

4、公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標及填報說明a.VYN-G-7L.、a*rVF.、監(jiān)控指標1.資本充足率()=10%)物？鼠提翦裒計算公式;，資本總額/風險資產(chǎn)總額X100%，a-V-4。資本總額包括核心資本和附屬資本奇核心資本=實收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤a附屬資本=貸款呆賬準備+投資風險準備+壞賬準備。V1wPwJwPww。風險資產(chǎn)總額=總資產(chǎn)一現(xiàn)金一存放中央銀行款項一委托貸.,.0.丁J.JV；#.、.款及委托投資一國債一政策性金融債券-存拆放商業(yè)銀行款項X90%一存拆放其他金融機構款項X：75%+（擔保+票據(jù)承兌O-O4fO9飛?。：+其他或有負債）X50%口2.流動性比例()=80%)二

5、i9*k、*債X.100%箕期負債指期限或一年以上（奢一年）的負債36.對集團外負債比例（.0=-k。TQ。丁O-、r.,-Q總負債x100%7.長羯接費比例(，,、”一企業(yè)股權投資最大比例(=50%計算公式二對單一企業(yè)股權投資/被投資企業(yè)資本金X10：.P：0IQF”，.0%9,自有固定資產(chǎn)比例(=20%)計算公式:固定舜產(chǎn)凈值，費本總itX1o0%消費信貸比例(=70%)計算公式:消費信貸總額/對應產(chǎn)品銷售合同總額X100%買方信貸比例(=70%)計算公式：買方信貸總額/：對應產(chǎn)品銷售合同總額XI00%融資租賃比例(=70%)計算公式:(融資租賃標的物銷售合同總額一租賃保證金)/對應融資租

6、賃標的物銷售合伺總額X100%11，資質產(chǎn)量指標(1)逾期貸款率C=8%計算公式：逾期貸款余額/貸款余額X100%：.J.。；-九“、U逾期貸款系指按財政部財商字fl998）302號文規(guī)匚1-r-k*-，/a,b.。L,-,0-JL.a1定,：借款合同約定到期C含展期一次后到期）但未歸還的貸款不含呆滯貸款和呆賬貸款）電（2）呆滯貸款率f=5%v*。產(chǎn)o7（3）呆賬貸款率（=2%）計,公式：皋般贊藕余額/賀款余額X100%呆賬貸款系指按財政部t1988）財商字第277號文及。r95bL，/“16。，5p9I借款人死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后,未能還清的貸款;as。cf%,r飛?9Iah/o遭受重大

7、自然災害或意外事故一損失巨大且不能獲得保險補償.確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款；（4）經(jīng)國務院專案批準核銷的逾期貸款；（5）呆滯貸款中經(jīng)確認已無法收回的貸款.；J.Y七透%F-r?J-*-）感員單位商業(yè)匯票及擔保等表外業(yè)務項下的墊件款項，從墊付之日起納入不良貸款核算，并按上述規(guī)定分類。本指標中貸款范圍包括貼現(xiàn)，不包括委托貸款。9，,30.uJ一J二、監(jiān)測指標,對單一債務人的最大融資比例、&.r.o:a可乙計算公式：對單一債務人的最大融資額(貸款+融資租賃)/資本總額X100%本指標中貸款范圍包括貼現(xiàn)，不包括委托貸款和委托融資租賃。.表外業(yè)務比例計算公式：(擔

8、保+票據(jù)承兌/資本總額XI0.到期不能支付的債務(萬元)4,發(fā)行債券比例計算公式i發(fā)行債券余額/資本總額XI00%5.盈利性指標(15資本金收益率計舞公孫蠡能利潤總融/賣魄於本X100%(2)資本收益率一bn.計算公盅?薪前利潤總額/所有智權益合廿x1Q(3)資產(chǎn)收益率計算公式：稅前利潤總額/季平均資產(chǎn)總額X10舞卷強龔翼季平均資產(chǎn)總額是取表內(nèi)資產(chǎn)年初余額和報告期內(nèi)各季度資產(chǎn)余額的算術平胸數(shù)空6.產(chǎn)品銷售秸贊比例計算公式：f買方信貸余額+消費信賁余額）/（短期貸款 TOC o 1-5 h z Y,Q.,J、0+貼現(xiàn)+中長期貸款+融資租賃Xio：o1%7,融資租賃比例計算公或；融資租贊余置/（短

9、期費蠹+貼現(xiàn)+中長期赍素+磁變福陵2X10Q%oo善.用于枝術改造的比例計算公式；用于技術改造的資金余額/（短期貸款+貼現(xiàn)+:lT-.9tf.4中長期貸款+融資租賃）X1.00%oroo附2金融租賃公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標及填報說明一、監(jiān)控指標資本充足率O=10%）計算公式：資本總額/風險資產(chǎn)總額XI00%.蟋本思額翹括核心黃本和附屬資本,裁心赍本=實收費本+最本公禊+灌余公栽+未分配利浦：附屬資本=貸款（租賃）呆賬準備+投資風險準備+壞賬準:.原口aa：L%oV.風隆黃產(chǎn)總額=總膏產(chǎn)一現(xiàn)金一存放中央銀行款項一委托租*.8，.賃一國債一政策性金融債券一存拆放商業(yè)銀行款項X90%一存耀優(yōu)寓禱購蹩拆放其

10、他金融機構款項X75%+C擔保+其他或有負債)X50%。2，租賃資產(chǎn)比例()=60%)計算公式：租賃資產(chǎn)余額/總資產(chǎn)X100%：租賃資產(chǎn)包括直接租賃、.回租、委托租賃、轉租賃、經(jīng)營性.緯7.,，:*.o9.j:，.;rr租賃資產(chǎn)。3.拆入資金比例(=100%.7.-。誦算公式，排入賽金/卷本鬼W10：o%拆入資金指金融租賃公司從金融機構拆入的短期資金一*8*.八.資產(chǎn)分散性比例C(=1.5%)計算公式：對同一承租人的最大融資余額(融資租賃+貸款)/資本總額X100%.長期投資比例q長期投資不包括長期國債和政策性金融債券投資。6.擔保比例(=200%)計算公式:擔保/資本總額X100%.租賃項下

11、的流動資金貸款比例(=60%)：計算公式：租賃項下的流動資金貸款余額/貸款對應的承租人租賃合同金額X100%.委托馳賁比例(=100%)計算公式：委托租賃余額/委托租賃資金余額X100%.資產(chǎn)質量指標（1）逾期租賃比例=8%）計算公式:逾期租賃+逾期貸款）余額/（應收租賃款余,*,。9,：*wr*e*o額+租賃項下的流動資金貸款余額）X100%逾期租賃系指承租人支付出現(xiàn)困難，未能在租賃合同約定到.JIM1+：，三期按期償付的租金總:額（不含呆滯租賃和呆賬租賃）逾期費款系指按財政部財商字G1998）302號文規(guī)定,借款合同約定到期（含屣期后到期）但未歸還的資敕（不含呆皤資款市呆賬喊）&（2）呆滯

12、租賃比例2=5%）計算公式：（料整售+菜滯貸軟）余籟/（應收漁賃繇余額+租賃項下的流動資金貸款余籟）X100%呆滯租賃系指首次未能在租賃合同約定到期償付租金的時間-*-以.J巳超過一年、或逾期雖不滿一年但Cl）承租A被依法撤銷、關閉、解散，并終止法人資格；（2）承租人雖未依法終止法人資格，.但生產(chǎn)經(jīng)臂活動已停止，租煲標的物已停止使用，承租人巳洛賽賓曰50、。實亡；（3）借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）0J V；：.，。. ，（3 ）呆賬租賃率（= 2%）計算公式:（呆賬租賃+呆賬貸款）余額/C應收租賃款余Q09Qd額+租賃項下的流動資金貸

13、款余額）X100%呆賬租賃系指參照財政部（19.88）財商字第277號文：2.規(guī)定，（1）承租人和擔保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)進行清償后未能還清的租金，（2）承租人死亡，或者依照中華人民共和國民-r0e-。尸,一法通則的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清租金；（35承租人遭受重大自然災害或意外事故”損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還部分或全部租案批準核銷逾期租金。符合上述條的承租人所欠的應收租賃款總額（含巳到期和未到期債權）扣除租賃標的物可變現(xiàn)價值（戢標的物凈值）和租賃保證金后的余額。金，或者以保險賠償清償后，未能還清租金;（4）經(jīng)國務院專杲賬嘴款察搐按財政部L19881財商字第477號文及O（100flI3o3號久規(guī)定,C1）借款人和粗保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn).進行清償后未能誣清的贊款;（2）借款人死亡，或者依照量中串人民頭粒國陵法通則的規(guī)定，宣告朱曜嘉宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款(3)借款人V0。，葉.；-n罐受重在自然災害或意外事故，損失巨大且不能兼著保險補償，用實無力償還的部分或全郵贊款或者以保險賠償清真后未能還清的貸款；(4)經(jīng)國務院專案批準核銷的逾期貸款;(5)呆滯貸款中經(jīng)確認已無法收回的貸款。本指標中租賃和貸款