某公司治理結(jié)構(gòu)及母子公司管理制度體系

1、治理結(jié)構(gòu)構(gòu)及母子子公司管管理制度度體系xx公司司治理結(jié)構(gòu)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)構(gòu)的意義義公司治理理結(jié)構(gòu)問(wèn)問(wèn)題之所所以會(huì)出出現(xiàn)，根根源在于于現(xiàn)代公公司中的的所有權(quán)權(quán)與經(jīng)營(yíng)營(yíng)權(quán)的分分離以及及由此所所派生出出的委托托代理理關(guān)系。由于委委托人（所有者者）和代代理人（經(jīng)營(yíng)者者）是不不同的利利益主體體，具有有不同的的效用函函數(shù)，因因此二者者之間潛潛在地存存在著激激勵(lì)不相相容、利利益不一一致；而而且代理理人（經(jīng)經(jīng)營(yíng)者）所擁有有關(guān)于其其自身知知識(shí)、才才能、掌掌握的機(jī)機(jī)遇和努努力程度度等方面面的私人人信息，很難為為委托人人（所有有者）所所觀察和和監(jiān)督，而理性性的代理理人（經(jīng)經(jīng)營(yíng)者）又具有有偷懶和和機(jī)會(huì)主主義動(dòng)機(jī)機(jī)，因而而在

2、委托托人（所所有者）與代理理人（經(jīng)經(jīng)營(yíng)者）相比處處于信息息劣勢(shì)的的情況下下，必然然有代理理成本或或激勵(lì)問(wèn)問(wèn)題的產(chǎn)產(chǎn)生。為為了解決決這一現(xiàn)現(xiàn)代公司司中廣泛泛存在的的委托代理關(guān)關(guān)系間的的矛盾，就必須須設(shè)計(jì)一一套相應(yīng)應(yīng)的制度度安排，使代理理成本最最小化，提高企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)績(jī)效效，這種種制度安安排就是是所謂的的公司治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)。山東路橋橋集團(tuán)的的治理結(jié)結(jié)構(gòu)現(xiàn)代公司司治理結(jié)結(jié)構(gòu)是由由股東會(huì)會(huì)、董事事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層層等“物理層層面”上的組組織架構(gòu)構(gòu)，及聯(lián)聯(lián)結(jié)上述述組織架架構(gòu)的責(zé)責(zé)權(quán)利劃劃分、制制衡關(guān)系系和配套套機(jī)制（決策、指揮、激勵(lì)、約束機(jī)機(jī)制）等等游戲規(guī)規(guī)則構(gòu)成成的有機(jī)機(jī)整體；其關(guān)鍵鍵在于明明確而

3、合合理地配配置公司司股東會(huì)會(huì)、董事事會(huì)、經(jīng)經(jīng)理人員員和其他他利益相相關(guān)者之之間的權(quán)權(quán)力、責(zé)責(zé)任和利利益，從從而形成成其有效效的制衡衡關(guān)系。作為國(guó)有有獨(dú)資公公司，山山東路橋橋集團(tuán)的的治理結(jié)結(jié)構(gòu)中沒(méi)沒(méi)有股東東會(huì)這一一層，其其出資的的權(quán)利部部分授予予董事會(huì)會(huì)來(lái)行使使，還有有部分是是由出資資人直接接或委托托政府有有關(guān)部門(mén)門(mén)來(lái)行使使，所以以我們?cè)谠诩瘓F(tuán)的的治理結(jié)結(jié)構(gòu)中加加上了出出資人這這一層。這是與與一般意意義上的的治理結(jié)結(jié)構(gòu)所不不同的一一點(diǎn)。這樣一來(lái)來(lái)，集團(tuán)團(tuán)的治理理結(jié)構(gòu)還還是三層層：第一一層是出出資人，對(duì)應(yīng)的的規(guī)則是是集團(tuán)公公司章程程，它是是集團(tuán)公公司最根根本的管管理制度度，其地地位相當(dāng)當(dāng)于集團(tuán)團(tuán)公

4、司的的“憲法”。第二二層是集集團(tuán)公司司董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事事會(huì)及其其工作委委員會(huì)，對(duì)應(yīng)的的規(guī)則是是兩會(huì)議議事規(guī)則則及工作作委員會(huì)會(huì)的工作作條例；需要說(shuō)說(shuō)明的是是，與通通常的將將審計(jì)委委員會(huì)列列為董事事會(huì)工作作委員會(huì)會(huì)的做法法不同，我們將將審計(jì)委委員會(huì)列列為監(jiān)事事會(huì)的工工作委員員會(huì)，讓讓它直接接對(duì)監(jiān)事事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)。這樣樣做的理理由是，我們想想讓審計(jì)計(jì)委員會(huì)會(huì)在行使使審計(jì)監(jiān)監(jiān)督職能能時(shí)，能能更好地地保持它它的公正正性和工工作的獨(dú)獨(dú)立性。第三層層是經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)及其職職能部門(mén)門(mén)，對(duì)應(yīng)應(yīng)的規(guī)則則是經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)工作條條例及各各部室職職責(zé)。出資人集團(tuán)公司章程董事會(huì)議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則戰(zhàn)略委員會(huì)工作條例預(yù)算委員

5、會(huì)工作條例薪酬委員會(huì)工作條例考核委員會(huì)工作條例審計(jì)委員會(huì)工作條例經(jīng)理辦公會(huì)工作條例集團(tuán)公司司治理結(jié)結(jié)構(gòu)圖治理理結(jié)構(gòu)中中各層級(jí)級(jí)間責(zé)權(quán)權(quán)劃分、各層人人員組成成、人員員產(chǎn)生方方式、議議事規(guī)則則等具體體事項(xiàng)詳詳見(jiàn)公司司章程、兩會(huì)議議事規(guī)則則及各項(xiàng)項(xiàng)工作條條例。集團(tuán)公司司章程集團(tuán)公司司董事會(huì)會(huì)議事規(guī)則戰(zhàn)略委員員會(huì)工作作條例預(yù)算委員員會(huì)工作條例薪酬委員員會(huì)工作作條例考核委員員會(huì)工作作條例集團(tuán)公司司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則審計(jì)委員員會(huì)工作條例經(jīng)理辦公公會(huì)工作作條例集團(tuán)公司司機(jī)構(gòu)設(shè)置及各部室職責(zé)xx公司司母子公司司管理制制度體系系制度體系系的構(gòu)建建思路集團(tuán)母子子公司管管理制度度主要就就是解決決兩個(gè)問(wèn)問(wèn)題，一一是作為為

6、母公司司的集團(tuán)團(tuán)在行使使對(duì)子公公司的管管理權(quán)時(shí)時(shí)究竟管管什么，二是如如何管的的問(wèn)題。xx公司司主要以以股東的的身份對(duì)對(duì)其子公公司進(jìn)行行管理。在管什什么這個(gè)個(gè)問(wèn)題上上，首先先是要行行使我國(guó)國(guó)公司司法中中規(guī)定的的股東的的三項(xiàng)基基本權(quán)利利，即資資產(chǎn)受益益權(quán)、重重大決策策權(quán)和選選擇管理理者的權(quán)權(quán)利，相相應(yīng)的就就要對(duì)子子公司的的收益分分配、重重大決策策和重要要人事（子公司司決策層層、高級(jí)級(jí)經(jīng)營(yíng)管管理層）實(shí)施管管理；其其次，還還要對(duì)子子公司實(shí)實(shí)施戰(zhàn)略略規(guī)劃管管理、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理、運(yùn)營(yíng)監(jiān)監(jiān)控管理理和產(chǎn)權(quán)權(quán)事務(wù)管管理。為什么母母公司還還要對(duì)子子公司進(jìn)進(jìn)行戰(zhàn)略略規(guī)劃管管理呢？這是因因?yàn)?，作作為股東東的集團(tuán)團(tuán)公

7、司除除了要激激勵(lì)和約約束子公公司外，更重要要的還得得引導(dǎo)它它，使它它朝著我我們希望望的方向向發(fā)展，這樣才才能保證證整個(gè)集集團(tuán)產(chǎn)業(yè)業(yè)布局合合理，充充分發(fā)揮揮集團(tuán)公公司的規(guī)規(guī)模效應(yīng)應(yīng)和協(xié)同同效應(yīng)，達(dá)到11122的效果果；同時(shí)時(shí)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃是集集團(tuán)公司司作出重重大決策策的重要要依據(jù)。因此我我們認(rèn)為為，戰(zhàn)略略規(guī)劃非非常重要要，母公公司一定定要管。運(yùn)營(yíng)監(jiān)控控就是通通過(guò)對(duì)子子公司在在運(yùn)營(yíng)中中的一些些經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)的分分析，來(lái)來(lái)及時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)、進(jìn)進(jìn)而解決決子公司司在發(fā)展展中出現(xiàn)現(xiàn)的問(wèn)題題。這就就象一名名醫(yī)生需需要不斷斷給他的的病人量量血壓、測(cè)體溫溫一樣，通過(guò)觀觀察這些些指標(biāo)來(lái)來(lái)判斷病病人的狀狀態(tài)，從從而達(dá)到到對(duì)癥下下

8、藥的目目的。因因此，運(yùn)運(yùn)營(yíng)監(jiān)控控是了解解子公司司、從而而控制和和管理子子公司的的基礎(chǔ)手手段，是是保證集集團(tuán)整體體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃和重重大決策策得以統(tǒng)統(tǒng)一、正正確實(shí)施施的重要要措施。而財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算是是企業(yè)挖挖潛增效效、加強(qiáng)強(qiáng)管理的的一種常常用方法法，同時(shí)時(shí)又是集集團(tuán)對(duì)子子公司實(shí)實(shí)施監(jiān)控控的重要要工具，也是集集團(tuán)實(shí)施施統(tǒng)一戰(zhàn)戰(zhàn)略和決決策的保保證，是是激勵(lì)和和考核子子公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)者的的重要依依據(jù)。因因此我們們認(rèn)為，運(yùn)營(yíng)監(jiān)監(jiān)控和財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算十分必必要，母母公司也也要管。母公司之之所以還還要有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)事務(wù)務(wù)管理，那是主主要因?yàn)闉榧瘓F(tuán)還還是國(guó)有有獨(dú)資公公司，國(guó)國(guó)家、省省政府對(duì)對(duì)國(guó)有資資產(chǎn)管理理有很多多規(guī)定和和要求。因

9、此我我們認(rèn)為為有必要要由集團(tuán)團(tuán)公司來(lái)來(lái)統(tǒng)一包包括子公公司在內(nèi)內(nèi)的國(guó)有有資產(chǎn)在在產(chǎn)權(quán)登登記、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定定、產(chǎn)權(quán)權(quán)交易和和資產(chǎn)評(píng)評(píng)估等方方面的事事務(wù)性工工作。在如何管管這個(gè)問(wèn)問(wèn)題上，我們明明確了三三項(xiàng)原則則，即職職責(zé)明確確，分工工合理；流程順順暢，符符合規(guī)范范；激勵(lì)勵(lì)與制約約相結(jié)合合的原則則。在制制度設(shè)計(jì)計(jì)時(shí)，首首先明確確每項(xiàng)管管理制度度的具體體管轄范范圍或事事項(xiàng)；其其次規(guī)定定由哪些些部門(mén)或或人員來(lái)來(lái)管，他他們?cè)诠芄芾磉@件件事上的的職責(zé)權(quán)權(quán)限；第第三是規(guī)規(guī)定工作作程序，每一環(huán)環(huán)節(jié)需要要提交或或產(chǎn)生哪哪些文件件、報(bào)表表或報(bào)告告等，第第四是規(guī)規(guī)定當(dāng)相相應(yīng)部門(mén)門(mén)或人員員未盡其其責(zé)時(shí)要要承擔(dān)的的責(zé)任。此外

10、，還規(guī)定定了監(jiān)督督制度執(zhí)執(zhí)行的相相應(yīng)部門(mén)門(mén)。山東路橋橋集團(tuán)母母子公司司管理制制度體系系就是按按照“管什么么，如何何管”這樣一一個(gè)思路路、以我我國(guó)公公司法中規(guī)定定的股東東的三項(xiàng)項(xiàng)基本權(quán)權(quán)利為基基礎(chǔ)、圍圍繞如何何行使好好這三項(xiàng)項(xiàng)基本權(quán)權(quán)利這樣樣一個(gè)核核心構(gòu)建建而成，同時(shí)輔輔之以對(duì)對(duì)子公司司的戰(zhàn)略略規(guī)劃管管理、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理和和運(yùn)營(yíng)監(jiān)監(jiān)控管理理以及產(chǎn)產(chǎn)權(quán)事務(wù)務(wù)管理。本制制度體系系所指子子公司包包括集團(tuán)團(tuán)公司的的全資子子公司、控股子子公司和和參股子子公司。所謂全全資子公公司是指指由集團(tuán)團(tuán)單獨(dú)出出資設(shè)立立的子公公司，集集團(tuán)公司司占有被被投資子子公司1100%的股份份；所謂謂控股子子公司是是指集團(tuán)團(tuán)公司

11、占占有被投投資子公公司500%以上上股份(絕對(duì)控控股)或或雖占有有股份比比例不足足51%，但集集團(tuán)公司司對(duì)該子子公司有有實(shí)際控控制力的的子公司司（相對(duì)對(duì)控股）；所謂謂參股子子公司是是指集團(tuán)團(tuán)公司在在該子公公司中的的股份比比例較小小，對(duì)該該公司影影響力較較小的子子公司。集團(tuán)母子子公司管管理制度體系重大決策策管理制度集團(tuán)對(duì)外外投資決決策的管理規(guī)范集團(tuán)融資資決策的管理規(guī)規(guī)范集團(tuán)對(duì)外外實(shí)施擔(dān)擔(dān)保的管理規(guī)范集團(tuán)子公公司股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓的管管理規(guī)范集團(tuán)企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)方方式轉(zhuǎn)變變管理規(guī)規(guī)范集團(tuán)不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)抵押押管理工工作規(guī)范范集團(tuán)企業(yè)業(yè)兼并管管理實(shí)施施細(xì)則集團(tuán)企業(yè)業(yè)分立管管理實(shí)施施細(xì)則集團(tuán)企業(yè)業(yè)破產(chǎn)管管理實(shí)施施細(xì)則集團(tuán)企業(yè)業(yè)終止管管理實(shí)施施細(xì)則集團(tuán)子公公司注冊(cè)冊(cè)資本的的增加或或減少管管理規(guī)范范集團(tuán)子公公司章程程制定或或修改的的管理規(guī)規(guī)范重要人事事管理制度集團(tuán)母子子公司高高級(jí)管理理人員的的任用實(shí)實(shí)施細(xì)則則集團(tuán)母子子公司主主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理者者考核細(xì)細(xì)則集團(tuán)母子子公司高高級(jí)管理理人員薪薪酬制度度集團(tuán)公司司本部派派出董事事的管理理規(guī)范集團(tuán)公司司本部派派出監(jiān)事事的管理理規(guī)范投資收益益管理制度度集團(tuán)子公公司收益分分配管理理細(xì)則戰(zhàn)略規(guī)劃劃管理制度集團(tuán)戰(zhàn)略略研究工工作規(guī)范范集團(tuán)項(xiàng)目目可行性性研究工作作規(guī)范五年發(fā)展展計(jì)劃編編制工作作規(guī)范三年滾動(dòng)動(dòng)發(fā)展計(jì)計(jì)劃編制制工作規(guī)規(guī)范年