某集團公司如何管好眾多錢袋

1、集團公司司如何管管好眾多多錢袋袋簡介：我國大大多數(shù)集集團企業(yè)業(yè)對資金金管理認認識缺乏乏、手段段落后；集團企企業(yè)應(yīng)選選擇適合合自己的的管理模模式，常常用的模模式有統(tǒng)統(tǒng)收統(tǒng)支支、銀行行資金分分析、資資金信息息集中、財務(wù)公公司、富富余資金金集中與與收支兩兩條線等等；不同同管理模模式應(yīng)配配合不同同管理手手段，這這些手段段有賬戶戶集中、現(xiàn)金預(yù)預(yù)算、備備用金管管理與資資金管理理信息平平臺等；隨著經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境境的發(fā)展展，資金金管理面面臨著一一系列新新課題，如多結(jié)結(jié)算中心心、異地地資金管管理、國國際結(jié)算算與資金金安全等等。由于對不不同行業(yè)業(yè)和不同同地域成成員企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動缺乏乏足夠了了解，集集團企業(yè)業(yè)

2、要想全全面插手手成員企企業(yè)的管管理是不不現(xiàn)實的的。目前前，以資資金集中中管理為為主線的的新一代代企業(yè)管管理思想想正在一一些大型型集團企企業(yè)中悄悄然興起起認識識缺乏 手段落落后目前前，我國國大多數(shù)數(shù)集團企企業(yè)對資資金管理理缺乏足足夠的認認識，管管理手段段還比較較落后，主要表表現(xiàn)在以以下方面面： 1、成員企企業(yè)多頭頭開戶，集團無無法對資資金流動動實施有有效監(jiān)控控； 2、資金賬賬外循環(huán)環(huán)，流向向不清，信息失失真； 33、集團團內(nèi)部資資金閑置置與短缺缺無法調(diào)調(diào)節(jié)，資資金充裕裕的機構(gòu)構(gòu)對閑置置資金缺缺乏有效效的理財財手段，而資金金短缺的的機構(gòu)卻卻又向銀銀行大量量貸款，集團財財務(wù)費用用居高不不下； 44、

3、缺乏乏準確的的現(xiàn)金流流量預(yù)算算，無法法做到事事前計劃劃、事中中控制和和事后分分析； 55、缺乏乏統(tǒng)一的的財務(wù)資資金調(diào)控控制度，沒有統(tǒng)統(tǒng)一的資資金管理理信息平平臺，信信息傳遞遞渠道不不暢，財財務(wù)、資資金結(jié)算算、投資資、融資資等信息息集中不不起來，致使企企業(yè)決策策者難以以及時、準確、全面掌掌握資金金信息，無法實實施有效效的管理理、監(jiān)督督和控制制。選擇擇適合自自己的管管理模式式由于于各集團團公司在在管理要要求、企企業(yè)資本本結(jié)構(gòu)和和集團控控制力度度等方面面存在差差異，集集團采用用的資金金管理方方式也不不同，但但無論采采用哪種種資金管管理模式式，都應(yīng)應(yīng)該在集集團內(nèi)部部成立專專門的資資金管理理部門。資金管

4、管理部門門負責(zé)管管理集團團內(nèi)外的的資金流流動，進進行資金金運作、資金分分析和資資金監(jiān)控控。統(tǒng)收收統(tǒng)支 開開戶單位位不在銀銀行開立立自己的的賬戶，開戶單單位的所所有收支支都在資資金中心心的賬戶戶上統(tǒng)一一進行。特點： 1、現(xiàn)現(xiàn)金收支支的批準準權(quán)高度度集中在在資金中中心； 22、最有有效地集集中開戶戶單位資資金，提提高資金金流轉(zhuǎn)效效率； 33、有效效地控制制資金流流出； 44、與賬賬戶實名名制相違違背，當當開戶單單位一旦旦發(fā)生法法律糾紛紛時，將將導(dǎo)致整整個集團團的銀行行賬戶被被封存； 5、不不利于發(fā)發(fā)揮開戶戶單位的的積極性性。 這種種模式適適應(yīng)于集集團對同同城全資資分公司司的資金金管理。銀行行資金分

5、分析 各開開戶單位位自行管管理銀行行賬戶，資金中中心通過過網(wǎng)銀系系統(tǒng)收集集開戶單單位資金金信息，并在需需要使用用資金時時，向相相關(guān)的開開戶單位位拆借。 特點： 1、不不改變開開戶單位位的資金金管理權(quán)權(quán)，賬戶戶風(fēng)險分分離； 22、集團團公司只只是在需需要時才才調(diào)集資資金； 33、需要要與開戶戶單位的的現(xiàn)金流流量預(yù)算算結(jié)合，避免發(fā)發(fā)生拆東東墻補西西墻的問問題； 44、需要要依托跨跨商業(yè)銀銀行的在在線資金金分析系系統(tǒng)； 55、只解解決了開開戶單位位資金信信息透明明的問題題，對其其他資金金管理問問題缺乏乏有效的的手段。 這種模模式適應(yīng)應(yīng)于資金金管理初初級階段段或集團團控制比比較松散散的集團團企業(yè)。 資

6、金金信息集集中 在不不改變開開戶單位位資金所所有權(quán)的的前提下下，將開開戶單位位的所有有收支納納入資金金中心統(tǒng)統(tǒng)一核算算，做到到“你的的錢，我我看著花花”。 特特點： 11、不改改變開戶戶單位的的資金所所有權(quán)，不影響響開戶單單位的生生產(chǎn)經(jīng)營營活動； 2、全全面集中中集團資資金信息息，為集集團決策策提供支支持； 33、資金金中心統(tǒng)統(tǒng)一對銀銀行辦理理結(jié)算，提高工工作效率率； 4、集團在在需要資資金時，可以向向開戶單單位拆借借； 5、能進行行集團資資金監(jiān)控控，可適適當避免免違反財財務(wù)制度度的支出出； 6、缺乏資資金余缺缺調(diào)劑，沒有解解決根本本問題。 這種模模式適應(yīng)應(yīng)于對資資金管理理要求不不高的集集團企

7、業(yè)業(yè)對同城城成員企企業(yè)的資資金管理理財務(wù)公司司 在集團團內(nèi)部成成立財務(wù)務(wù)公司（或內(nèi)部部銀行），行使使商業(yè)銀銀行的職職能。 特特點： 11、財務(wù)務(wù)公司和和開戶單單位之間間是同一一集團的的平級下下屬企業(yè)業(yè)，財務(wù)務(wù)公司沒沒有對開開戶單位位資金的的控制權(quán)權(quán)； 2、開戶單單位可以以根據(jù)需需要將閑閑置的資資金存入入財務(wù)公公司，并并可向財財務(wù)公司司申請貸貸款； 33、由于于財務(wù)公公司可享享受同業(yè)業(yè)拆借利利率，開開戶單位位在財務(wù)務(wù)公司的的存款利利率可適適當高于于商業(yè)銀銀行的利利率； 44、由于于貸款資資金來源源于其他他開戶單單位存款款，貸款款利率也也可適當當?shù)陀谏躺虡I(yè)銀行行； 5、由于財財務(wù)公司司和開戶戶單位

8、所所在地可可能不一一致，開開戶單位位通常也也要在當當?shù)氐纳躺虡I(yè)銀行行開戶，資金集集中的程程度有限限； 6、財務(wù)公公司是資資金操作作的執(zhí)行行機構(gòu)，不能對對資金支支出提供供監(jiān)控； 7、財財務(wù)公司司通常是是獨立核核算的企企業(yè)，在在運作過過程中難難以兼顧顧集團整整體利益益； 8、財務(wù)公公司需要要銀監(jiān)會會批準，新成立立財務(wù)公公司比較較困難。 這種模模式適應(yīng)應(yīng)于對集集中控制制要求不不高的集集團企業(yè)業(yè)。富余余資金集集中保留留下屬機機構(gòu)的銀銀行賬戶戶，集團團公司在在對應(yīng)的的銀行開開立資金金匯集賬賬戶。為為下屬機機構(gòu)的銀銀行賬戶戶設(shè)置資資金限額額，當資資金超過過上限時時，通過過銀行網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，將將資金自自動匯集集到

9、集團團公司賬賬戶；當當資金低低于下限限時，集集團公司司可根據(jù)據(jù)需要將將資金從從集團匯匯集賬戶戶下?lián)艿降较聦贆C機構(gòu)賬戶戶。 特點點： 1、 適當當集中了了開戶單單位資金金，為集集團資金金運作提提供保障障； 2、開戶單單位有限限額內(nèi)資資金的使使用權(quán)，能適當當避免資資金上收收給開戶戶單位帶帶來的影影響； 33、限額額設(shè)定比比較困難難，要么么資金沉沉淀大，要么開開戶單位位資金緊緊缺； 44、對開開戶單位位限額內(nèi)內(nèi)的資金金使用缺缺乏監(jiān)控控； 5、資金頻頻繁劃撥撥，如按按正常的的計費方方式，費費用較高高，需與與開戶行行協(xié)商，降低財財務(wù)費用用。 這種種模式適適應(yīng)于有有異地成成員單位位的集團團公司資資金集中中

10、管理。 收支支兩條線線 為開戶戶單位在在商業(yè)銀銀行同時時開立收收入戶和和支出戶戶，收入入戶通常常為一般般賬戶，支出戶戶通常為為基本戶戶。 1、保留下下屬機構(gòu)構(gòu)銀行賬賬戶，下下屬機構(gòu)構(gòu)賬戶交交資金中中心托管管，賬戶戶高度集集中； 22、收入入到達下下屬機構(gòu)構(gòu)賬戶后后直接劃劃轉(zhuǎn)到資資金中心心賬戶，資金高高度集中中； 3、對外支支出時，先從資資金中心心賬戶劃劃撥到下下屬機構(gòu)構(gòu)賬戶，再劃出出； 4、能有效效地平衡衡內(nèi)部資資金，調(diào)調(diào)節(jié)資金金余缺； 5、對對下屬機機構(gòu)的收收支能做做到事前前預(yù)算、事中控控制和事事后分析析，集團團一切收收支都在在資金中中心的監(jiān)監(jiān)控下進進行； 66、符合合賬戶實實名制的的要求；

11、 7、最最大限度度地集中中了開戶戶單位的的資金； 8、集集團對開開戶單位位的收支支有高度度的控制制權(quán)； 99、能最最大限度度地防范范資金風(fēng)風(fēng)險； 110、賬賬戶之間間資金往往來頻繁繁，存在在一定的的結(jié)算成成本； 111、操操作不當當時，可可能影響響開戶單單位的生生產(chǎn)經(jīng)營營。 這種種模式適適應(yīng)于管管理高度度集中的的集團企企業(yè)。 不同管理理模式配配合不同同管理手手段根據(jù)據(jù)不同的的資金管管理模式式，管理理手段也也有所不不同賬戶戶集中 大大多數(shù)集集團企業(yè)業(yè)資金比比較分散散，有的的企業(yè)在在銀行開開立的賬賬戶多達達幾十個個，一方方面增大大了資金金管理難難度，另另一方面面不利于于從商業(yè)業(yè)銀行處處爭取利利益。

12、賬賬戶集中中后，由由于資金金總量上上去了，可從銀銀行處爭爭取以下下利益： 1、獲獲取更大大的授信信額度，更優(yōu)惠惠的融資資政策，比成員員企業(yè)單單獨融資資更能夠夠節(jié)約時時間和費費用； 22、降低低結(jié)算費費用； 33、開展展協(xié)定存存款，獲獲取更多多的存款款利息?，F(xiàn)金金預(yù)算 事事無預(yù)則則不立，通過開開戶單位位現(xiàn)金預(yù)預(yù)算，一一方面能能夠加強強管理和和監(jiān)控，另一方方面能夠夠提前預(yù)預(yù)知集團團資金狀狀況。當當資金充充裕時，可提前前編制安安排投資資計劃，當資金金緊張時時，也可可提前安安排融資資計劃，從而達達到提高高投資收收益，降降低融資資成本的的目的。在途途資金管管理 在途途資金包包含收款款在途和和付款在在途兩

13、個個方面。收到支支票到最最終進行行之間的的時間差差、收到到電匯憑憑證傳真真與實際際到賬的的時間差差、收到到的承兌兌匯票與與到期日日之間的的時間差差等都可可能產(chǎn)生生收款在在途。開開出的支支票到客客戶將該該支票進進行之間間的時間間差、開開出承兌兌匯票與與到期日日之間時時間差等等都可能能產(chǎn)生付付款在途途。 管理理在途資資金，一一方面能能夠加強強企業(yè)重重要票據(jù)據(jù)的管理理，另一一方面能能夠提前前預(yù)知集集團未來來真實資資金的流流動，以以利于加加快資金金回籠，幫助集集團領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)做出正正確的資資金運作作決策。備用用金管理理 為成員員企業(yè)開開立備用用金賬戶戶，用于于其零星星開支，是對資資金管理理模式的的有效補補充

14、。集集團公司司應(yīng)該將將成員企企業(yè)的備備用金賬賬戶納入入資金中中心統(tǒng)一一管理，成員企企業(yè)的備備用金收收付信息息應(yīng)該記記入資金金中心賬賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)，便于于結(jié)算中中心管理理和監(jiān)控控。管理理備用金金一方面面可以進進行完善善的現(xiàn)金金流量管管理;另另一方面面可以避避免成員員企業(yè)的的小金庫庫。資金金管理信信息平臺臺 國外企企業(yè)集團團在進行行投資決決策時，也在通通過改革革來縮短短決策時時間。由由于信息息、數(shù)據(jù)據(jù)收集以以及決策策支持分分析系統(tǒng)統(tǒng)的完善善與高效效，有22/3的的企業(yè)可可以在下下午點點以前完完成對現(xiàn)現(xiàn)金短期期投資的的決策（1000萬美元元以下）。在很很短時間間做一個個正確決決策是很很嚴峻的的挑戰(zhàn)，必須

15、有有一個好好的資金金管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)做支撐撐，以便便于資金金中心實實時了解解遍布全全球的成成員企業(yè)業(yè)資金頭頭寸和現(xiàn)現(xiàn)金流動動情況，輔助領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)做出出科學(xué)的的投資或或融資決決策。資金金管理面面臨新課課題 隨著著集團企企業(yè)的擴擴張，全全球化、網(wǎng)絡(luò)化化的資金金集中管管理已成成為必然然，對于于大型集集團企業(yè)業(yè)來講，資金管管理有了了更新的的內(nèi)容。多結(jié)結(jié)算中心心 大型集集團企業(yè)業(yè)往往同同時存在在上市公公司和非非上市公公司兩個個業(yè)務(wù)主主體，為為了避免免關(guān)聯(lián)交交易，上上市公司司和非上上市公司司的業(yè)務(wù)務(wù)必須分分離，從從而導(dǎo)致致集團有有多個結(jié)結(jié)算中心心。另外外，一些些集團公公司一方方面希望望現(xiàn)金集集中到集集團公司司

16、統(tǒng)一管管理，同同時又希希望按事事業(yè)部獨獨立核算算，這樣樣必然存存在多級級結(jié)算中中心。結(jié)結(jié)算中心心組織結(jié)結(jié)構(gòu)的復(fù)復(fù)雜化，必然增增加資金金管理的的難度，結(jié)算中中心之間間的關(guān)系系、業(yè)務(wù)務(wù)流程設(shè)設(shè)定、人人員分工工等問題題都變得得比較復(fù)復(fù)雜。異地地資金管管理 大部部分集團團企業(yè)都都存在異異地成員員企業(yè),都存在在異地資資金管理理的問題題。由于于地域限限制，對對異地資資金的管管理和監(jiān)監(jiān)控、異異地賬戶戶納入集集團統(tǒng)一一的資金金管理模模式、異異地賬戶戶的承兌兌匯票管管理、異異地賬戶戶的支票票管理等等都成為為集團企企業(yè)資金金管理的的難題。國際際結(jié)算 隨隨著集團團企業(yè)國國際化步步伐的加加快，國國際業(yè)務(wù)務(wù)往來越越加頻繁繁。集團團企業(yè)需需要對國國際上常常用的結(jié)結(jié)算票據(jù)據(jù)（如：信用證證）進行行規(guī)范的的管理。再有，隨著國國外（或或港、澳澳、臺）成員企企業(yè)的加加入，集集團資金金管理有有了新的的挑戰(zhàn)。多語種種交流、國際通通用結(jié)算算制度、匯率分分析、利利率風(fēng)險險等新的的課題已已經(jīng)擺在在了集團團