2022年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)精華筆記

1、第1 篇銀行知識(shí)與業(yè)務(wù)第1 章中國銀行體系概況（5%）1.1.1 中央銀行自1984 年1 月1 日起。中國人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承擔(dān)的工商信貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)職能移交至新設(shè)立的中國工商銀行。1995 年3 月18 日，中國人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下來。2003 年，中國人民銀行對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)由新設(shè)立的銀監(jiān)會(huì)行使。1.1.2 監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國銀監(jiān)會(huì)成立于2003年4月，日常辦事機(jī)構(gòu)為秘書處。銀監(jiān)會(huì)提出了銀行業(yè)監(jiān)管的新理念，即“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”。銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保護(hù)銀行業(yè)

2、公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。監(jiān)管措施包括（1）市場準(zhǔn)入（機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級(jí)管理人員）（2）非現(xiàn)場監(jiān)管（3）現(xiàn)場檢查（4）監(jiān)管談話（5）信息披露監(jiān)管。1.1.3 自律組織中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)成立于2000年，主管單位為銀監(jiān)會(huì)。中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)以促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能。截至2009 年8 月，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)共有132 家會(huì)員單位和1 家觀察員單位。觀察員單位為中國銀聯(lián)股份有限公司。1.2.1 政策性銀行1.國家開發(fā)銀行國家開發(fā)銀行成立于1994 年3 月，國家開發(fā)銀行于2008 年12 月16 日掛牌成立股份有限公司，任務(wù)是國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目融資。2.中國進(jìn)出口銀行成

3、立于1994 年4 月，任務(wù)是支持進(jìn)出口貿(mào)易融資。3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994 年11 月，農(nóng)業(yè)政策性貸款。2007 年1 月召開的全國金融工作會(huì)議決定，推進(jìn)政策性銀行改革；首先推進(jìn)國家開發(fā)銀行改革。1.2.2 大型商業(yè)銀行1.中國工商銀行1984 年1 月1 日，中國工商銀行正式成立。2005 年10 月28 日，中國工商銀行整體改制為股份有限公司，并于2006 年10 月27 日在上海證券交易所和香港聯(lián)合交易所同步上市。2.中國農(nóng)業(yè)銀行1994 年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分設(shè)，1996 年農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，中國農(nóng)業(yè)銀行開始向國有獨(dú)資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。2009 年1 月5

4、日，中國農(nóng)業(yè)銀行整體改制為股份有限公司。3.中國銀行于1912 年成立1979 年，中國銀行成為國家指定的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行。1994 年，隨著金融體制改革的深化，中國銀行成為國有獨(dú)資商業(yè)銀行。2004 年8月26 日，中國銀行整體改制為股份有限公司，并于2006 年6 月1 日在香港聯(lián)合交易所上市，于2006 年7 月5 日在上海證券交易所上市。4.中國建設(shè)銀行于1954 年10 月1 日正式成立，曾隸屬財(cái)政部。1979 年成為獨(dú)立的經(jīng)營長期信用業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行。2004 年9 月17 日，中國建設(shè)銀行整體改制為股份有限公司，并于2005 年10 月27 日在香港聯(lián)合交易所上市。5.交通銀行19

5、87 年4 月1 日重新組建，是新中國第一家全國性的股份制商業(yè)銀行，于2005 年6 月23 日在香港聯(lián)合交易所上市，于2007 年5 月15 日在上海證券交易所上市。1.2.3 中小商業(yè)銀行包括股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行兩大類。1979 年，第一家城市信用社在河南省駐馬店市成立1986 年，城市信用社在大中城市正式推廣，數(shù)量急劇增長。1994 年，國務(wù)院決定通過合并城市信用社。成立城市合作銀行。1998 年，正式更名為城市商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)出三個(gè)新的發(fā)展趨勢：一是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者；二是跨區(qū)域經(jīng)營；三是聯(lián)合重組。2006 年4 月26 日。上海銀行寧波分行開業(yè)。成為城市商業(yè)銀行第一家跨

6、省區(qū)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。2005 年11 月28 日，徽商銀行正式成立，拉開了城市商業(yè)銀行合并重組的序幕。2007 年1 月24 日，江蘇銀行開業(yè)，標(biāo)志著我國城市商業(yè)銀行的合并重組邁上了一個(gè)新臺(tái)階。1.2.4 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)1984 年，在中國農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，農(nóng)村信用社開始了以“三性”為主要內(nèi)容的改革。1996 年，國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定決定農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤。2000 年7 月，農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的大幕最先在江蘇拉開。2001 年11 月29 日，全國第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立。2003 年4 月8 日。我國第一家農(nóng)村合作銀行寧波鄞州農(nóng)村合作銀行正式掛牌

7、成立。1.2.5 中國郵政儲(chǔ)蓄銀行2006 年12 月31 日，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行成立。2007 年3 月20 日，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行掛牌。1.2.7 非銀行金融機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。1979 年，新中國第一家信托投資公司中國國際信托投資公司成立。還包括企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司。補(bǔ)充考點(diǎn)：期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司由證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管信托投資公司。貨幣經(jīng)紀(jì)公司的服務(wù)對(duì)象是境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融產(chǎn)品自營。農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)是社區(qū)互助性的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。我國的信托業(yè)已經(jīng)先后經(jīng)過5次大規(guī)模的清理

8、整頓。農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行是在合并農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上組建的。第2章 銀行經(jīng)營環(huán)境（10%）2.1 經(jīng)濟(jì)環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個(gè)，即經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目標(biāo)分別通過國內(nèi)生產(chǎn)總值、失業(yè)率、通貨膨脹率和國際收支等指標(biāo)來衡量。國際收支包括經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支（如運(yùn)輸、旅游等）和單方面轉(zhuǎn)移（如匯款、捐贈(zèng)等），是最具綜合性的對(duì)外貿(mào)易的指標(biāo)。資本項(xiàng)目如直接投資、政府和銀行的借款及企業(yè)信貸等。貿(mào)易收支（也就是通常的進(jìn)出口額）是國際收支中最主要的部分。經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。2.1.2 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)一般包括產(chǎn)業(yè)

9、結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)、城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)、分配結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)投資結(jié)構(gòu)等。2.2 金融環(huán)境金融市場是金融工具交易的場所，具有貨幣資金融通功能、優(yōu)化資源配置功能、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能和定價(jià)功能。按金融工具的期限劃分，金融市場可分為貨幣市場和資本市場。我國貨幣市場主要包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場和票據(jù)市場。資本市場主要包括債券市場和股票市場。我國金融市場的發(fā)展是從1984 年同業(yè)拆借市場開始的。1996 年1 月， 全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。1990 年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標(biāo)志著我國股票市場正式形成。1994 年4 月，全國統(tǒng)一的銀

10、行間外匯市場建立，并逐漸成為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外匯交易的主要市場。直接融資工具包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、公司股票等。間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險(xiǎn)單等。按投資者所擁有的權(quán)利劃分，金融工具可分為債權(quán)工具（債券）、股權(quán)工具（股票）和混合工具（可轉(zhuǎn)換公司債券和證券投資基金）按金融工具的職能劃分，可分為三類：第一類是用于投資和籌資的工具，如股票、債券等；第二類是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各種票據(jù)；第三類是用于保值、投機(jī)等目的的工具，如期權(quán)、期貨等衍生金融工具。我國貨幣政策工具主要包括公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款與再貼現(xiàn)、利率政策、

11、匯率政策和窗口指導(dǎo)六大類。公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金和再貼現(xiàn)被稱為貨幣政策的“三大法寶”。貨幣政策的最終目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡。我國的貨幣政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長”。我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。超額存款準(zhǔn)備金主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運(yùn)用的備用資金。商業(yè)銀行資本充足率越低、不良貸款比率越高，適用的存款準(zhǔn)備金率就越高；反之亦然。再貸款是指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。中央銀行調(diào)整再貼現(xiàn)率的作用機(jī)制是：中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會(huì)提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，市場貨幣供應(yīng)量的減

12、少，市場利率相應(yīng)上升，社會(huì)對(duì)貨幣的需求相應(yīng)減少，整個(gè)社會(huì)的投資支出減少，經(jīng)濟(jì)增速放慢，最終實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。即期利率（現(xiàn)匯匯率）是指無息債券當(dāng)前的到期收益率，遠(yuǎn)期利率是未來的即期利率。升水是表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率便宜，平價(jià)表示兩者相等。匯率政策包括三方面的內(nèi)容：一是選擇相應(yīng)的匯率制度，二是確定適當(dāng)?shù)膮R率水平，三是促進(jìn)國際收支平衡，選擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最核心的部分。補(bǔ)充考點(diǎn)：金融市場最主要、最基本的功能是融通貨幣資金。從支出角度看。GDP由消費(fèi)、投資、凈出口構(gòu)成。消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)，投資包括固定資本形成和存貨增加。經(jīng)濟(jì)形勢變化的先行指標(biāo)是批發(fā)物價(jià)指數(shù)。我

13、國債券市場包括銀行間債券市場和交易所債券市場，1997年6月，銀行間債券市場成立。我國貨幣政策的首要目標(biāo)是保持貨幣幣值穩(wěn)定。直接標(biāo)價(jià)法又叫應(yīng)付標(biāo)價(jià)法，匯率升高表示本國貨幣貶值；間接標(biāo)價(jià)法又叫應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，匯率升高表示本國貨幣升值。貨幣市場具有償還期短、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)?；A(chǔ)貨幣由存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金、金融機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金構(gòu)成。一般所說的貨幣供應(yīng)量是M2，M1是現(xiàn)實(shí)購買力，M2與M1之間的差被稱為準(zhǔn)貨幣，是潛在購買力。窗口指導(dǎo)的主要特征是限制貸款增減額。私人購房包含在固定資本形成中，不包含在私人消費(fèi)中。投資組合可以分散非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。黃金市場和銀行間同業(yè)拆借市場的監(jiān)管主體均為中國人民銀行。城鎮(zhèn)

14、登記失業(yè)率=城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)/（城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)+從業(yè)人數(shù)）。銀行主要業(yè)務(wù)（30%）3.1負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行法）規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則?；钇诖婵钔ǔ?元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。除活期存款在每季度結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。從2005年9月21日起，我國對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。除活期和定期整存整取兩種存款外，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。逾期支取

15、的定期存款計(jì)息：超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。提前支取的定期存款計(jì)息：支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息。目前，銀行提供一天、七天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種。一般5萬元起存。同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過二年。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，存放同業(yè)，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額

16、統(tǒng)一采用美元核定。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡便等特點(diǎn)。上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）從2007年1月4日起正式運(yùn)行，為我國金融市場提供了1年以內(nèi)產(chǎn)品的定價(jià)基準(zhǔn)，具有極其重要的意義。債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。債券回購利率一般低于拆借利率，債券回購的交易量要遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機(jī)制；核心資本充足率不低于4；最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為。3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù) 貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。我國銀

17、行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！百J款五級(jí)分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。其中前兩類稱為正常貸款或優(yōu)良貸款，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。個(gè)人貸款主要分為四大類，即個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款和個(gè)人信用卡透支。所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的80；所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的70，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價(jià)格的60；所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的50。在貸款期限

18、方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年；所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的90；抵押額度一般不超過抵押物評(píng)估價(jià)值的70。流動(dòng)資金貸款按貸款方式可分為流動(dòng)資金整貸整償貸款、流動(dòng)資金整貸零償貸款、流動(dòng)資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。流動(dòng)資金整貸整償貸款是流動(dòng)資金貸款中最常見的形式。固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：基本建設(shè)貸款技術(shù)改造貸款科技開發(fā)貸款商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。房地產(chǎn)貸款主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲(chǔ)備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個(gè)人住房貸款四大類。銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，銀團(tuán)貸款成員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自

19、擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為?，F(xiàn)在銀行基本上只開不可撤銷信用證，跟單商業(yè)信用證，不可轉(zhuǎn)讓信用證。按進(jìn)出口方的融資用途來分，押匯可分為出口押匯和進(jìn)口押匯。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對(duì)價(jià)的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。目前，銀行主要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保理協(xié)議。福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，一是出口商賣斷

20、票據(jù)，放棄了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行買斷票據(jù),也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，帶有長期固定利率融資的性質(zhì)。商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。債券投資是平衡銀行流動(dòng)性和盈利性的優(yōu)良工具。國債分為記賬式國債和儲(chǔ)蓄國債兩種。記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺(tái)市場三個(gè)發(fā)行及流通渠道；儲(chǔ)蓄國債具有憑證式國債和儲(chǔ)蓄國債（電子式）兩個(gè)品種。2005年12月15日，開元證券和建元證券在銀行間債券市場公開發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國大陸。企業(yè)債券由國家

21、發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理。公司債券管理機(jī)構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)。名義收益率票面利息/面值100%即期收益率票面利息/購買價(jià)格100%持有期收益率（出售價(jià)格購買價(jià)格+利息）/購買價(jià)格100%3.2.3現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。3.3中間業(yè)務(wù)1.外匯交易業(yè)務(wù)外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易；遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易；遠(yuǎn)期外匯交易是在即期外匯交易的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，其最大的優(yōu)點(diǎn)在于能夠?qū)_匯率在未來上升或者下降的風(fēng)險(xiǎn)，因而可

22、以用來進(jìn)行套期保值或投機(jī)。(擇期交易)2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。遠(yuǎn)期包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。期貨按照交易的標(biāo)的物（也稱基礎(chǔ)資產(chǎn)）的不同可分為商品期貨和金融期貨?；Q一般分為利率互換和貨幣互換。當(dāng)利率看漲時(shí)，可將浮動(dòng)利率債務(wù)類金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具，將固定利率資產(chǎn)類金融工具轉(zhuǎn)換成浮動(dòng)利率金融工具；而當(dāng)利率看跌時(shí)，做相反交易。常見的清算模式有實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時(shí)清算四種模式?？缦到y(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票

23、和匯款。匯款主要有電匯、票匯、信匯三種方式。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。我國發(fā)卡銀行一般給予持卡人2056天的免息期，持卡人的信用額度最高一般是5萬元人民幣，雙幣卡還具備一定外幣額度。我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10%。借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡、儲(chǔ)值卡。代理銀行業(yè)務(wù)

24、包括（1）代理政策性銀行業(yè)務(wù)（2）代理中央銀行業(yè)務(wù) （3）代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)，區(qū)別在于密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時(shí)先加以密封。我國銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)和備用信用證業(yè)務(wù)。銀行保函根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為。開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會(huì)發(fā)生資金的墊付。貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：項(xiàng)目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類。理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)

25、分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。綜合理財(cái)服務(wù)又分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財(cái)計(jì)劃兩類：理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)銷售的資金投資和管理計(jì)劃。補(bǔ)充考點(diǎn):單位銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20%；分銷給其他銀團(tuán)貸款成員的份額原則上不低于50%。票據(jù)發(fā)行便利是一種中期周轉(zhuǎn)性融資的承諾。我國資產(chǎn)支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者。光票托收廣泛使用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收款等。保付代理業(yè)務(wù)的流程順序（1）出口商發(fā)出貨物（2）出口商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款給保理行（3）保理

26、行提供融資服務(wù)（4）保理行催收債款進(jìn)口商付款。備用信用證以放款人作為信用證的受益人，是保函業(yè)務(wù)的替代品，實(shí)質(zhì)上也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為，開證行為第二付款人。保理主要包括應(yīng)收賬款的買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。同業(yè)拆借以商業(yè)銀行信用為基礎(chǔ)，沒有任何擔(dān)保。利率互換只涉及一種貨幣，貨幣互換涉及兩種貨幣。托收屬于商業(yè)信用，銀行交易金融衍生品主要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理。補(bǔ)充考點(diǎn)：金融創(chuàng)新的核心是金融產(chǎn)品的創(chuàng)新?！皵D兌”是指銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)要遵循的原則：全面原則、審慎原則、有效原則、獨(dú)立原則、經(jīng)濟(jì)原則。資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。金融創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理方式

27、的創(chuàng)新。分布實(shí)施巴塞爾協(xié)議，就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。第4章 銀行管理（10%）4.1公司治理股東大會(huì)是是股份公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。董事會(huì)是股東大會(huì)這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責(zé)任。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。銀行通常在三個(gè)意義上使用“資本”這個(gè)概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，所對(duì)應(yīng)的概念分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)濟(jì)資本用于衡量和防御銀行實(shí)

28、際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，也被稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。2.銀行資本的作用（1）滿足銀行正常經(jīng)營對(duì)長期資金的需要。（2）吸收損失。資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人、使債權(quán)人面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)免遭損失的緩沖器。（3）限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。（4）維持市場信心。（5）為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。資本是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險(xiǎn)管理最根本的動(dòng)力來源。4.2.2巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾銀行委員會(huì)成立于1974年底，其秘書處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行。巴塞爾資本協(xié)議主要有四部分內(nèi)容：一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模

29、不得超過核心資本的100%。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。三是通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。巴塞爾委員會(huì)于2004年6月正式發(fā)表了巴塞爾新資本協(xié)議第一支柱：最低資本要求資本充足率的計(jì)算公式為資本充足率（資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本）記??！第二支柱：外部監(jiān)管第三支柱：市場約束市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者3.我國實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的安排2007

30、年2月28日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見，標(biāo)志著我國正式啟動(dòng)了實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的工程。中國銀監(jiān)會(huì)確立了分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型。4.2.3我國監(jiān)管資本的構(gòu)成1.核心資本：（1）實(shí)收資本（2）資本公積（3）盈余公積（4）未分配利潤（5）少數(shù)股權(quán)2.附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級(jí)債務(wù)六部分。依據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，商業(yè)銀行的附屬資本不得

31、超過核心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的50%。若中國銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，這類重估儲(chǔ)備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過重估儲(chǔ)備的70。混合資本債券對(duì)銀行收益和凈資產(chǎn)的請(qǐng)求權(quán)次于長期次級(jí)債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。長期次級(jí)債務(wù)在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。如一筆10年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。4.2.5提高資本充足率的方法商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑，一是增加資本；二是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對(duì)策”，后者稱

32、為“分母對(duì)策”。1、分子對(duì)策商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對(duì)策：增加核心資本和附屬資本。核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式。如果一家銀行核心資本離監(jiān)管當(dāng)局的要求相差很遠(yuǎn)，就必須采用發(fā)行普通股或非累積優(yōu)先股的形式來籌集資本。商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級(jí)債券。2、商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對(duì)策，主要是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn)，其具體方法包括貸款出售或貸款證券化。3、綜合措施商業(yè)銀行提高資本充足率往往

33、可以“雙管齊下”，同時(shí)采取分子對(duì)策和分母對(duì)策，其中非常重要的一個(gè)綜合性方法是銀行并購。實(shí)際上，監(jiān)管當(dāng)局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。4.3風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)既是商業(yè)銀行損失的來源，同時(shí)也是盈利的基礎(chǔ)。從某種意義上講，商業(yè)銀行就是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”為其盈利的根本手段。4.3.1銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)九大類。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)

34、、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，人們往往難以將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格區(qū)分開來。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其市場價(jià)值最大的威脅。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。4.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上來看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了面

35、向全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)步驟。4.4.2內(nèi)部控制的原則1.全面性原則2.重要性原則3.制衡性原則4.適應(yīng)性原則5.成本效益原則4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素商業(yè)銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等。金融創(chuàng)新包括三個(gè)層面的“創(chuàng)新”：宏觀層面、中觀層面和微觀層面。金融創(chuàng)新的

36、基本原則1合法合規(guī)原則2.公平競爭原則3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)原則4.成本可算原則5.風(fēng)險(xiǎn)可控原則6.信息充分披露原則7.維護(hù)客戶利益原則8.四個(gè)“認(rèn)識(shí)”原則（業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)，客戶，交易對(duì)手）銀行需要特別注意從審慎盡責(zé)、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費(fèi)、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個(gè)方面來保護(hù)客戶的利益?！百I者自負(fù)”的含義是，產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)，這也是目前世界各國通常不會(huì)因?yàn)楣墒械臐q跌而向投資者提供賠償?shù)脑颉５?篇 銀行相關(guān)法律法規(guī)第5章 銀行業(yè)監(jiān)管及反洗錢法律規(guī)定（5%）5.1.1中國人民銀行的直接檢查監(jiān)督權(quán)5.1.2中國人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán)國務(wù)院銀行

37、業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到建議之日起三十日內(nèi)予以回復(fù)。這是提高效率的一種制度性安排。5.2銀行業(yè)監(jiān)督管理法相關(guān)規(guī)定按照銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)。商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管?！苯庸芷谙拮铋L不得超過2年。其他監(jiān)督管理措施：對(duì)與涉嫌違法事項(xiàng)相關(guān)的單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查。審慎性監(jiān)督管理談話。強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)披露。查詢涉嫌違法賬戶和申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法資金。5.3違反有關(guān)法律規(guī)定的法律責(zé)任5.3.1刑事責(zé)任包括管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰金、剝奪

38、政治權(quán)利、沒收財(cái)產(chǎn)等刑罰。5.3.2行政處罰行政處罰的種類包括：警告、罰款、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照、行政拘留以及法律和行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。5.3.3行政處分行政處分分為：警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除。行政處分必須依照法定程序，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)作出處理決定，依法分別由任免機(jī)關(guān)或行政監(jiān)察機(jī)關(guān)決定。5.3.4相關(guān)的處罰措施1.對(duì)從事監(jiān)督管理工作人員的處罰措施2.對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的單位和個(gè)人的處罰措施：違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百

39、萬元以下罰款。”3.對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的處罰措施：對(duì)于不按照規(guī)定提供報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十七條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不按照規(guī)定提供報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。”5.4反洗錢法律制度洗錢的過程通常被分為三個(gè)階段，即處置階段、培植階段、融合階段洗錢的常見方式：借用金融機(jī)構(gòu)。藏身于保密天堂。使用空殼公司。利用現(xiàn)金密集行業(yè)。偽造商業(yè)票據(jù)。走私。利用犯罪所得直接購置不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。通過證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢。4.金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)：應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交

40、易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。中國人民銀行設(shè)立中國反洗錢監(jiān)測分析中心：建立國家反洗錢數(shù)據(jù)庫，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息。5.4.4金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法1.報(bào)告主體應(yīng)報(bào)告的交易（1）大額交易：單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易二十萬元以上或者外幣交易等值一萬美元以上的；單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣二百萬元以上或者外幣等值二十萬美元以上的轉(zhuǎn)賬；個(gè)人銀行賬戶之間，以及個(gè)人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣五十萬元以上或者外幣等值十萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)：交易一方為個(gè)人、單筆或當(dāng)日累計(jì)等值一萬美元以上的跨境交易。（2）

41、可疑交易。2.免予報(bào)告的交易：同一金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的定期存款續(xù)存、活期存款與定期存款的互轉(zhuǎn)：自然人實(shí)盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換；金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進(jìn)行的債券交易；金融機(jī)構(gòu)在黃金交易所進(jìn)行的黃金交易；金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金。5.4.5違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任1.對(duì)反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事反洗錢工作的人員的責(zé)任追究。2.對(duì)金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究。3.違反反洗錢法，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。補(bǔ)充考點(diǎn)：資金臨時(shí)凍結(jié)時(shí)間不得超過48小時(shí)。銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理。金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)任職資格審查任命高級(jí)管理人員的，應(yīng)處以20萬

42、元以上50萬元以下的罰款。銀監(jiān)會(huì)不可直接凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法的資金。銀監(jiān)會(huì)不可直接宣判企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)由人民法院宣判。第6章 銀行主要業(yè)務(wù)法律規(guī)定（5%）6.1存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定商業(yè)銀行法第二十九條第一款規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。查詢單位存款查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級(jí)（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款通知書”。凍結(jié)單位存款凍結(jié)單位存款的期限不超過六個(gè)月，每次繼續(xù)凍結(jié)期限不得超過六個(gè)月。扣劃單位存款6.1.4存款利率的法律管制中國人民銀行是管理利率的唯一有權(quán)機(jī)關(guān)，其他任何單位無權(quán)制定利率；利率違

43、法行為的表現(xiàn)形式：實(shí)踐中最常見的利率違法行為是銀行高于法定利息吸收存款的行為。對(duì)利率違法行為的處罰違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。6.1.6存款合同中華人民共和國合同法（以下簡稱合同法）第十三條規(guī)定：“當(dāng)事人訂立合同，采取要約、承諾方式。”存款合同的形式：采用書面形式。6.2授信業(yè)務(wù)法律規(guī)定：貸款是授信業(yè)務(wù)最主要的內(nèi)容。6.2.1授信原則1.合法性原則2.誠實(shí)信用原則3.統(tǒng)一授信原則4.統(tǒng)一授權(quán)原則6

44、.2.2授信審核貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。6.2.3貸款業(yè)務(wù)的基本法律要求商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：（一）資本充足率不得低于百分之八；（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；（三）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；（四）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十。商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。6.2.4貸款合同貸款人享有的先履行抗辯權(quán)，或稱不安抗辯權(quán)。4.貸款合同的保

45、全（1）代位權(quán)。（2）撤銷權(quán)。代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限，撤銷權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。債權(quán)人行使撤銷權(quán)的必要費(fèi)用，由債務(wù)人負(fù)擔(dān)。同時(shí)，該撤銷權(quán)的行使有下列時(shí)效限制：撤銷權(quán)自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起1年內(nèi)行使。自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起5年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅。6.3銀行業(yè)務(wù)禁止性規(guī)定6.3.1商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的禁止關(guān)系人是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。6.3.2對(duì)商業(yè)銀行存貸業(yè)務(wù)中不正當(dāng)手段的禁止；6.3.3同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的禁止：禁止利用拆入資金發(fā)放固定

46、資產(chǎn)貸款或者用于投資。6.4銀行業(yè)務(wù)限制性規(guī)定對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十。6.4.3對(duì)相關(guān)金融業(yè)務(wù)和直接投資的限制商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。民商事法律基本規(guī)定（10%）7.1民事權(quán)利主體民法通則第三十七條規(guī)定，法人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）依法成立；（2）有必要的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)；（3）有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所；（4）能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。民法通則以法人活動(dòng)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，將法人分為企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會(huì)團(tuán)體法人。7.2民事法律行為和代理7

47、.2.2代理及其種類民法通則第六十四條規(guī)定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。4.無權(quán)代理及其后果相對(duì)人可以催告被代理人在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)。表見代理的構(gòu)成要件為：（1）代理人無代理權(quán)；（2）相對(duì)人主觀上為善意：（3）客觀上有使相對(duì)人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形；（4）相對(duì)人基于這個(gè)客觀情形而與無權(quán)代理人成立民事行為。7.3擔(dān)保法律制度民法通則、物權(quán)法、擔(dān)保法和擔(dān)保法的司法解釋，從原則規(guī)定到法律的具體適用，共同形成了我國較為完善的擔(dān)保法律制度。擔(dān)保法規(guī)定了五種擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。擔(dān)保合同是主債權(quán)債務(wù)合同的從合同。主債權(quán)債務(wù)合同無效，擔(dān)保合同無效，但法律另有規(guī)定的除外。7

48、.3.3抵押物權(quán)法第一百八十四條列舉了以下財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；4.抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款依照下列規(guī)定清償：（1）抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；（2）抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；（3）抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。7.3.4質(zhì)押我國物權(quán)法確立了兩類質(zhì)押。一是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押；二是權(quán)利質(zhì)押。物權(quán)法試圖區(qū)分質(zhì)押合同的

49、生效與質(zhì)權(quán)的設(shè)立，也即質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的交付是質(zhì)權(quán)設(shè)立的前提條件，而不是質(zhì)押合同生效的前提條件。7.3.5保證我國擔(dān)保法規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的。保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。關(guān)于保證人主體資格的規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得為保證人，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等不得為保證人企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證的，保證合同無效。企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效。7.3.6留置（留置權(quán)人應(yīng)當(dāng)給債務(wù)人2個(gè)月以上履行債務(wù)的期間）同一財(cái)產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí)

50、，抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受償。同一財(cái)產(chǎn)抵押權(quán)與留置權(quán)并存時(shí)，留置權(quán)人優(yōu)先于抵押權(quán)人受償。留置權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)，抵押權(quán)優(yōu)于質(zhì)權(quán)，因此留置權(quán)必然優(yōu)于質(zhì)權(quán)。7.4公司法律制度公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，即為公司成立日期。同時(shí)，也即為公司取得法人資格的日期。7.4.3公司資本制度（1）資本法定。（2）強(qiáng)調(diào)公司必須有相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)與其資本總額相維持。（3）強(qiáng)調(diào)公司資本不得任意變更。7.4.4公司的組織機(jī)構(gòu)除公司合并、分立免于清算外，公司均必須進(jìn)行清算，清理債權(quán)債務(wù)。清算完結(jié)，完成公司注銷登記，公司法人資格才告消滅。7.5票據(jù)法律制度（1）票據(jù)是完全有價(jià)證券；（2）票據(jù)是要式證券。（3）票據(jù)是一種無因證券；（4）票據(jù)是流

51、通證券。（5）票據(jù)是文義證券；（6）票據(jù)是設(shè)權(quán)證券；（7）票據(jù)是債權(quán)證券。7.5.2票據(jù)的功能（1）匯兌作用；（2）支付與結(jié)算作用（3）融資作用；（4）替代貨幣作用；（5）信用作用7.5.3票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、保證。出票包括“做成”和“交付”兩種行為。票據(jù)保證的目的是擔(dān)保其他票據(jù)債務(wù)的履行，適用于匯票和本票，不適用于支票。7.5.4票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。付款請(qǐng)求權(quán)是第一順序請(qǐng)求權(quán)，追索權(quán)是在付款請(qǐng)求權(quán)得不到實(shí)現(xiàn)后才能行使的權(quán)利，是第二順序請(qǐng)求權(quán)。從票據(jù)權(quán)利的取得方式看，分為原始取得和繼受取得。（如因背書而取得，因稅收、繼承、贈(zèng)與而取得，因公司合并而取得等。）3.票據(jù)

52、權(quán)利的消滅：持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年，見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月：持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。7.5.5票據(jù)喪失的補(bǔ)救措施1.掛失止付2.公示催告：失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告。3.提起訴訟7.6合同法律制度7.6.3合同的生效合同生效是指依法訂立的合同在當(dāng)事人之間發(fā)生法律約束力。合同成立是合同生效的前提。合同成立是合同生效的前提，合同成立主要是事實(shí)問題。合同生效主要

53、是法律評(píng)價(jià)問題。無效的合同自始沒有法律約束力。合同部分無效，不影響其他部分效力，其他部分仍然有效?？沙蜂N合同的類型： 違約責(zé)任的承擔(dān)形式：因重大誤解訂立的合同； 違約金責(zé)任；顯失公平的合同； 賠償損失；因欺詐而訂立的合同； 強(qiáng)制履行；因脅迫而訂立的合同； 定金責(zé)任；乘人之危的合同； 采取補(bǔ)救措施；對(duì)于可撤銷的合同，有變更和撤銷兩種救濟(jì)方法。7.6.4合同的履行原則（1）實(shí)際履行原則（2）全面履行原則（3）協(xié)作履行原則（4）誠實(shí)信用原則（5）情勢變更原則抗辯權(quán)是指債權(quán)人行使債權(quán)時(shí)，債務(wù)人根據(jù)法定事由，對(duì)抗債權(quán)人行使請(qǐng)求權(quán)的權(quán)利。不安抗辯權(quán)是指在合同成立以后，后履行一方當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)狀況惡化，有可能不

54、能履行其債務(wù)，可能危及先履行一方當(dāng)事人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)先為給付的一方在對(duì)方未提供擔(dān)保前，中止履行自己的債務(wù)的制度。撤銷權(quán)自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起五年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅。第8章 金融犯罪及刑事責(zé)任（1%）8.1金融犯罪概述8.1.2金融犯罪的種類1. 根據(jù)金融犯罪的行為方式的不同，可以分為詐騙型金融犯罪、偽造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和規(guī)避型金融犯罪。2.根據(jù)金融犯罪侵犯客體不同，可以分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機(jī)構(gòu)管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務(wù)管理制度的犯罪。3.根據(jù)金融犯罪實(shí)施主體的不同，可以劃分為針對(duì)銀行的犯罪和銀行

55、人員職務(wù)犯罪。針對(duì)銀行的犯罪又稱為外部犯罪，主要包括破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪等。銀行人員職務(wù)犯罪又稱為內(nèi)部犯罪，包括貪污、受賄、挪用公款、簽訂合同失職罪等。金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。金融犯罪的對(duì)象，可以是人，也可以是各種金融工具。金融犯罪的客觀方面表現(xiàn)為違反金融管理法規(guī)，非法從事貨幣資金融通活動(dòng)。危害國家金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。8.2破壞金融管理秩序罪8.2.1危害貨幣管理罪1.金融機(jī)構(gòu)工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪2.持有、使用假幣罪：本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而持有和使用。持有假幣罪不以使用目的為必要。需要注意的是，行

56、為人購買假幣后使用的，以購買假幣罪從重處罰。但行為人出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，以出售、運(yùn)輸假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰。8.2.2破壞銀行管理罪1.非法吸收公眾存款罪本罪主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對(duì)象資金的目的，否則可能構(gòu)成集資詐騙罪。2.高利轉(zhuǎn)貸罪3.違法發(fā)放貸款罪4.吸收客戶資金不入賬罪5.偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪6.非法出具金融票證罪7.違法票據(jù)承兌、付款、保證罪本罪主觀方面一般是，故意，也可能是過失。對(duì)造成重大損失，行為人不需要明確認(rèn)識(shí)到。 8.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪本罪與貸款詐騙罪雖然都采用了欺騙手段，但本罪與貸款詐騙罪有一定區(qū)別：一是本罪在主觀上不要求行為人以“非法

57、占有為目的”，而貸款詐騙罪要求行為人必須以“非法占有為目的”。二是本罪的主體包括自然人和單位，而貸款詐騙罪的主體只是自然人。三是兩罪的最高法定刑不同，本罪最高法定刑僅為七年有期徒刑，而貸款詐騙罪最高可以判處無期徒刑。9.背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪10.洗錢罪8.3金融詐騙罪8.3.1集資詐騙罪本罪主觀方面是故意，且要求是以非法占有為目的。是否具有非法占有他人財(cái)物的目的，是本罪區(qū)別于非法集資等行為的重要特征之一。 8.3.2貸款詐騙罪本罪主體是一般主體，單位不能構(gòu)成本罪, 本罪主觀方面是故意， 并且必須具有非法占有目的。 8.3.3信用證詐騙罪（1）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件。（2）使用

58、作廢的信用證。（3）騙取信用證的。（4）其他方法。 8.3.4信用卡詐騙罪:本罪主體是一般主體，僅為自然人，單位不構(gòu)成本罪。本罪主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。8.3.5票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪1.票據(jù)詐騙罪本罪主體是一般主體，包括自然人和單位, 本罪主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。 2.金融憑證詐騙罪從廣義上說，匯票、本票、支票都屬于銀行的結(jié)算憑證，但作為本罪行為對(duì)象的金融憑證，則僅指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。8.4銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪8.4.1職務(wù)侵占罪本罪犯罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員才能構(gòu)成，在這些單位工作的國家工作人員

59、不能成為本罪的主體。8.4.2挪用資金罪本罪犯罪主體與職務(wù)侵占罪主體一樣，為特殊主體，即非國有公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員。司法實(shí)踐中，對(duì)挪用資金行為追究刑事責(zé)任的數(shù)額起點(diǎn)是：挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，超過三個(gè)月未還的；挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，進(jìn)行營利活動(dòng)的；挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。8.4.3非國家工作人員受賄罪“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)是指索取或收受五千元以上者。非國家工作人員受賄罪最高可判處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。8.4.4簽訂、履行合同失職被騙罪本罪侵犯的客體是公司、企業(yè)的管理秩序與國家財(cái)產(chǎn)。本罪屬于瀆職犯罪。本

60、罪主體是特殊主體，為國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員。補(bǔ)充考點(diǎn):犯信用卡詐騙罪的，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。信用卡詐騙罪、貸款詐騙罪、偽造貨幣罪的犯罪主體是一般主體，僅為自然人，單位不構(gòu)成此罪。票據(jù)詐騙罪的主體包括自然人和單位。銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守第9章概述及銀行業(yè)從業(yè)基本準(zhǔn)則9.1銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守概述9.1.1宗旨為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護(hù)銀行業(yè)良好信