辦公性費用審核與報銷管理規(guī)章制度

1、25/26a) 辦公性費用審核及報銷治理制度1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了借款及費用報銷程序、要求及相應(yīng)的實施細(xì)則。本標(biāo)準(zhǔn)適用于中美合資公司各職能部門和業(yè)務(wù)單位，各業(yè)務(wù)單位可按中美合資公司分權(quán)手冊自定審批程序及實施細(xì)則，但費用報銷標(biāo)準(zhǔn)必須操縱在中美合資公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。2 引用標(biāo)準(zhǔn)無b) 定義無3 治理內(nèi)容3.1 差不多原則3.1.1 授權(quán)審批原則：借款、預(yù)付款及費用報銷等財務(wù)事項由中美合資公司分權(quán)手冊授權(quán)審批。3.1.2 價格核定原則：辦公用品、信息耗材等物資采購（生產(chǎn)性材料除外）由營運治理部統(tǒng)一招標(biāo)確定供應(yīng)商、采購價格報財務(wù)治理部審批備案后集中采購。 3.1.3 費用預(yù)算原則：費用支出前應(yīng)有盡量詳細(xì)

2、的預(yù)算和申請手續(xù)，嚴(yán)格操縱預(yù)算外、申請額度外和超標(biāo)準(zhǔn)費用的費用開支。3.2 費用開支標(biāo)準(zhǔn)3.2.1 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費3.2.1.1 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費標(biāo)準(zhǔn)具體規(guī)定參見附件一。3.2.1.2 報銷業(yè)務(wù)應(yīng)酬費時必須附上經(jīng)批準(zhǔn)的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”，該表格式見附件三。3.2.1.3 除公司統(tǒng)一組織活動外，禁止內(nèi)部互相請客、送禮。3.2.1.4 中午外單位來客原則上在食堂安排工作餐。3.2.1.5 各單位業(yè)務(wù)應(yīng)酬費按預(yù)算須重新核定，按時刻進度進行操縱，超預(yù)算不予以報銷。3.2.1.6 預(yù)算外業(yè)務(wù)應(yīng)酬費標(biāo)準(zhǔn)事先由經(jīng)辦者申請，經(jīng)審批后實施。3.2.2 辦公費3.2.2.1 辦公費包括各單位日常所必需的辦公文具、用品（如

3、電話機）的購置費用，報刊雜志、專業(yè)書籍、資料訂閱費用，以及領(lǐng)用辦公設(shè)備配件（含維修費）、易耗材料（如紙張、色帶、墨盒等）的費用等。3.2.2.2 辦公文具指辦公用的計算器、電池、筆（芯）、墨水、印油、訂書機、起釘器、打孔器、筆座、訂書針、回形針、文件袋、便箋、信封等，各單位在年度預(yù)算總額內(nèi)操縱開支。3.2.2.3 各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的領(lǐng)用和發(fā)放，并定期提交需求打算由營運治理部（行政服務(wù)）統(tǒng)一組織招標(biāo)采購，按月與供應(yīng)商結(jié)算。營運治理部集中在財務(wù)治理部報賬，各單位依照領(lǐng)用的辦公用品承擔(dān)辦公費用。3.2.3 郵電費3.2.3.1 郵電費包括各部門日常業(yè)務(wù)運作需要所發(fā)生的電話通話費、電話初裝

4、費和文件郵寄費。不包括互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)費、服務(wù)器維護費和數(shù)據(jù)線路租金。3.2.3.2 各職能部門所屬的直撥長途電話、分機、傳真機的安裝統(tǒng)一報營運治理部辦理和備案，直撥長途電話及傳真機應(yīng)明確治理責(zé)任人。3.2.3.3 電話費統(tǒng)一由營運治理部集中在財務(wù)治理部報賬，各單位依照實際發(fā)生情況承擔(dān)相應(yīng)費用。3.2.3.4 崗位電話費補貼方案另行制訂。3.2.4 差旅費按出差地點分為國內(nèi)出差和境外出差。3.2.4.1 國內(nèi)出差c) 符合開支標(biāo)準(zhǔn)的長途交通費用實報實銷，經(jīng)理級（不含）以下人員因?qū)ｉT情況乘坐飛機的，須經(jīng)職能部總監(jiān)或單位總經(jīng)理事先書面批準(zhǔn)，否則按乘機費用總額的60報銷；經(jīng)理級（含）以上人員出差可乘坐飛機

5、。d) 出差實行事前申請制度，申請時填寫“出差審批表”，經(jīng)理級（含）以下人員國內(nèi)出差審批人為主管單位負(fù)責(zé)人（指職能部總監(jiān)或業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理，下同），主管單位負(fù)責(zé)人（含）以上人員出差審批人為副總裁或總裁，國外出差審批人為總裁。e) 出差人因?qū)ｉT緣故未能事前書面申請的，應(yīng)通過電話、郵件等其他方式向主管單位負(fù)責(zé)人和單位財務(wù)負(fù)責(zé)人申請，并于回公司后三天內(nèi)補辦書面出差審批手續(xù)。沒有通過批準(zhǔn)的“出差審批表”，財務(wù)部門不予辦理借款和報銷?！俺霾顚徟怼备袷揭姼郊模瑖鴥?nèi)差旅費標(biāo)準(zhǔn)見附件二。f) 職員多人（同性）一同出差，應(yīng)安排二人間或三人間住宿，住宿費按報銷標(biāo)準(zhǔn)的70執(zhí)行。g) 公司委派參加國內(nèi)各種會議、培訓(xùn)

6、的費用開支，憑會議通知及收費票據(jù) 報銷有關(guān)差旅費用。由會議或培訓(xùn)方統(tǒng)一安排餐飲的，公司不再另外報銷伙食補貼。3.2.4.2 境外出差職員境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生的差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)另行制定。3.2.5 汽車費汽車使用治理方法另行制定。3.3 個人借款程序3.3.1 出差借款3.3.1.1 個人出差借款原則上操縱在審定的出差費用預(yù)算總額90%以內(nèi)， 出差借款填制“借款申請單”，附上經(jīng)審批的“出差審批表”，按程序辦理借款：a)2萬元（含）以下出差借款審批程序：借款人申請所屬單位財務(wù)審核主管單位負(fù)責(zé)人審批借款b)2萬元以上5萬元（含）以下出差借款審批程序：借款人申請所屬單位財務(wù)審核主管單位負(fù)責(zé)人審

7、核財務(wù)總監(jiān)審批借款c)5萬元以上出差借款審批程序：借款人申請所屬單位財務(wù)審核主管單位負(fù)責(zé)人審核財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批借款3.3.1.2 還款時刻要求：出差人必須于出差回來后7個工作日內(nèi)（節(jié)假日順延）填單報銷沖賬，報銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。由于情況變化，業(yè)務(wù)被取消，所借款項必須立即歸還。3.3.1.3 不（遲）還款責(zé)任a)借款人不按時刻要求報銷沖賬和歸還借款，從次月起所屬單位財務(wù)部門將書面通知人力資源部門從其工資中逐月扣回，并按每月尚欠借款余額從借款日開始計收利息；b)如由于借款人自動離職等緣故形成壞賬，審批借款的職能經(jīng)理和單位總監(jiān)、總經(jīng)理級負(fù)責(zé)人負(fù)連帶清償責(zé)任，并規(guī)定在事實確

8、認(rèn)后15個工作日內(nèi)（節(jié)假日順延）清償。3.3.2 生活及專門困難借款生活費借支原則上限額1000元，填制“借款申請單”并按程序辦理： 借款人申請 人力資源部審核 所屬單位財務(wù)審核 主管單位負(fù)責(zé)人審核 借款借支1000元以上（含）時應(yīng)將學(xué)歷證件（畢業(yè)證原件）抵押到合資公司人力資源部，然后憑人力資源部開具的抵押收據(jù)到所在單位財務(wù)部門辦理借款。3.3.3 專項費用借款應(yīng)提供經(jīng)批準(zhǔn)的書面申請及費用明細(xì)預(yù)算，費用預(yù)算要求清晰、合理。3.3.4 出國人員借款需附申請報告，報財務(wù)總監(jiān)及總裁批準(zhǔn)同意后辦理借款手續(xù)；若為外幣借款，應(yīng)將經(jīng)審批的申請報告報財務(wù)治理部，按其指引辦理借款或自購零星外幣。3.3.5 其他

9、類型借款，參照上述程序?qū)徟?.3.6 直接支付給外單位的勞務(wù)費、咨詢費、廣告費、材料費等一律不能以個人借款的形式支付，須由財務(wù)部門統(tǒng)一對外轉(zhuǎn)賬付款。3.4 申請付款程序3.4.1 申請付款時填制“付款申請單”，屬于應(yīng)付款的附上各項原始單據(jù)，屬于預(yù)付款的應(yīng)有經(jīng)審批的書面申請：采購一般辦公用品：附采購打算原件或購置呈報單、收料清單、發(fā)票。購買周密儀器、設(shè)備：附采購打算，各單位投標(biāo)、報價單復(fù)印件，采購合同及技術(shù)人員驗收單；認(rèn)證、送檢費：經(jīng)常合作的單位，附收款通知書、發(fā)票等；非經(jīng)常合作單位，應(yīng)附上經(jīng)審批的書面付款申請報告，以及檢定完成后的驗收報告；工程、項目、大宗物料采購：按公司相關(guān)制度辦理，付款申

10、請時必須附采購打算、投資項目申報表、合同申報表、合同、法律審查意見、招標(biāo)情況。分期付款的項目首次付款時帶合同原件及副本，以后每次付款時應(yīng)有合同副本，最后一期款必須附有驗收報告。合資公司采購的原材料、外協(xié)外購件、促銷品等另行制定監(jiān)控程序；其他需預(yù)付的情況：附上能足夠證明該預(yù)付款項合理、合法性的單據(jù)3.4.2 款項預(yù)付后，經(jīng)手人應(yīng)及時索取發(fā)票沖賬，超期1個月沖賬且無正當(dāng)理由的，財務(wù)部門可對當(dāng)事人處以1003000元罰款。3.5 報銷程序3.5.1 費用審批、報銷流程3.5.1.1 預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費用審批、報銷流程報銷人 部門負(fù)責(zé)人審核 所屬單位財務(wù)審核 所屬單位負(fù)責(zé)人審批 報銷3.5.1.2 超預(yù)算

11、開支、專項費用必須先經(jīng)申請預(yù)算，批準(zhǔn)后才能報銷報銷人 部門負(fù)責(zé)人審核 所屬單位財務(wù)審核 所屬單位負(fù)責(zé)人審核 財務(wù)總監(jiān)審批 報銷3.5.2 報銷時刻的規(guī)定3.5.2.1 所有費用應(yīng)于發(fā)生之日起七日內(nèi)報銷（出差人員自返回公司之日起計算），每遲報一天按報銷金額的1%扣罰。3.5.3 差旅費報銷3.5.3.1 報銷差旅費時應(yīng)附經(jīng)審批的出差申請表，并填制“差旅費報銷單”。3.5.3.2 出差過程中發(fā)生的電話費、傳真費、保險費等雜費以及長途交通費、住宿費單據(jù)粘貼在“粘貼單”上。3.5.3.3 合肥市內(nèi)出租車票原則上不予報銷，專門情況須主管單位負(fù)責(zé)人審批。3.5.3.4 出差地點市內(nèi)交通費在規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實報

12、銷。若有公車出差，住宿費、伙食費在規(guī)定總限額內(nèi)據(jù)實報銷。3.5.3.5 出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”。3.5.3.6 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費報銷：發(fā)生應(yīng)酬費前應(yīng)先填“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”，并逐級審批。3.5.3.7 禮品、禮金報銷時要求有兩人或兩人以上人員同時經(jīng)辦證明。3.5.4 電話費、郵費報銷：必須以電信、聯(lián)通、郵電等部門開具的有效發(fā)票為報銷憑證，并據(jù)以填制“付款申請單”。3.5.5 辦公費報銷：3.5.5.1 采購辦公用品應(yīng)付未付款，可參照4.4.1辦理，填制“付款申請單”。3.5.5.2 采購辦公用品已付款報銷時，應(yīng)有合法、真實的發(fā)票，采購計劃、購置申請表或呈報

13、單，收料清單。3.5.5.3 各項辦公料件由合資公司下達文件中規(guī)定的部門統(tǒng)一采購，特殊情況下各單位自行采購的應(yīng)征求歸口治理部門（合資公司營運治理部）確認(rèn)、同意。3.5.5.4 電腦設(shè)備外出維修費報銷需附經(jīng)審批的呈報單及設(shè)備使用部門、營運治理部（信息技術(shù)）簽名的驗收報告（驗收報告單格式可由信息技術(shù)部門自行擬定）。3.5.5.5 各單位工作所需購買書刊、音像制品報銷時需附經(jīng)審批的購買申請、書刊清單（用于培訓(xùn)的資料費還應(yīng)有被培訓(xùn)者簽收的清單），由營運治理部備案確認(rèn)后，財務(wù)審核報銷。行政服務(wù)部門應(yīng)不定時抽查相關(guān)物品的保管情況。3.5.6 汽車費報銷：3.5.6.1 汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年

14、審、停車、養(yǎng)路等費用）應(yīng)操縱在各單位預(yù)算范圍內(nèi)。3.5.6.2 報銷時應(yīng)附上經(jīng)營運治理部審核的“付款申請單”。3.5.7 幾項專門的費用報銷：3.5.7.1 品質(zhì)認(rèn)證、鑒定測試費報銷：應(yīng)附上經(jīng)批準(zhǔn)的鑒定申請報告以及鑒定完成后相關(guān)部門的驗收報告、對方單位收款通知或發(fā)票。3.5.7.2 會務(wù)費報銷：附會議邀請函副本（外地會議的還應(yīng)有出差申請表）、會務(wù)費發(fā)票、收據(jù)等。3.5.7.3 律師代理費報銷：原則上不準(zhǔn)報銷律師代理等律師費用。專門情況，須單獨審批。3.5.7.4 短期培訓(xùn)、經(jīng)理級（含）以上干部委培、資格考試費報銷：附經(jīng)人力資源部、所屬單位財務(wù)部門及分管副總裁審批的外出培訓(xùn)申請表，畢（結(jié)）業(yè)證書

15、副本及考試合格證件復(fù)印件。報銷額度可參照人力資源部相關(guān)文件。3.5.7.5 招聘費用報銷：附用人單位確認(rèn)的招聘打算，以及每次招聘效果專題匯報（含招聘的組織、效果、費用構(gòu)成），填制“付款申請單”按規(guī)定的程序?qū)徟?.5.7.6 教師費：外聘教師費需附聘請報告及費用預(yù)算，事后專項報告培訓(xùn)效果，外聘教師費用支出應(yīng)由對方簽收；內(nèi)部講師費按人力資源部相關(guān)培訓(xùn)文件規(guī)定執(zhí)行，并報人力資源部、財務(wù)治理部確認(rèn)。3.5.7.7 對外宣傳費：附詳細(xì)的宣傳實施報告和費用預(yù)算，事后就宣傳效果進行專題書面報告，有勞務(wù)費支出的需提供有效的支付憑證。3.6 發(fā)票/單據(jù)的審核3.6.1 發(fā)票、單據(jù)的差不多要求所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰載

16、明單位名稱（公司全稱）、金額、開票日期，發(fā)票要素填制規(guī)范、齊全，發(fā)票上必須有開票單位加蓋的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。假如是收據(jù)的，必須是行政事業(yè)性收費專用及其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門認(rèn)可的收據(jù)。除增值稅發(fā)票外，所有發(fā)票的背面都要有經(jīng)辦人的簽名和日期。3.6.2 采購發(fā)票的要求發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰栽明單位全稱、物資名稱、型號規(guī)格、單價、大小寫合計金額、開票人簽名，增值稅發(fā)票要保持票面清潔，要素填制規(guī)范齊全。3.6.3 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費發(fā)票要求：3.6.3.1 餐費發(fā)票正面必須有消費日期、單位名稱和金額，背面必須有經(jīng)辦人簽名。發(fā)票上的時刻與地點應(yīng)與“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”的時刻、地點吻合。3.6.3.2 關(guān)于定額的餐飲

17、業(yè)發(fā)票，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)核實報銷。3.6.3.3 除以轉(zhuǎn)賬形式支付禮金之外，其他禮品發(fā)票正面必須載明禮品名稱、單價、總金額、采購地點，背面必須有兩個以上經(jīng)辦人簽名，并附有采購之前已審批的申請表。3.6.4 差旅費發(fā)票要求：3.6.4.1 飛機、車船票：票面必須載明日期、終始地點、票面金額，界線正確（以劃界最明顯的大寫金額為核報金額），背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。3.6.4.2 住宿費發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住宿費用項目、單價、總金額等。3.6.4.3 一次出差到多個目的地的，在“付款申請單”上要列示每個行程的明細(xì)路線（日期、起止地點、費用項目、合計金額等）。3.6.5 電話費單據(jù)要求：手工

18、電話費單據(jù)需有電信、郵局或住宿旅館等加蓋的印章，日期、金額清晰；電腦發(fā)票上標(biāo)明的日期、金額清晰。3.6.6 汽車費票據(jù)要求：票面金額，票面界線不正確的，以界線處最明顯的金額為報銷金額。當(dāng)次用車費用單據(jù)應(yīng)單獨整理，不按規(guī)定整理的單據(jù)視同非法單據(jù)拒絕受理。3.7 費用報銷責(zé)任界定3.7.1 報銷人的責(zé)任3.7.1.1 報銷人對所報銷項目的真實性、準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。3.7.1.2 各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼），否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。3.7.2 直接領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任3.7.2.1 負(fù)責(zé)審查費用項目申請及批準(zhǔn)手續(xù)，報銷金額是

19、否操縱在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。3.7.2.2 對所報銷項目的真實性、合理性負(fù)責(zé)。3.7.3 財務(wù)審核人員的責(zé)任3.7.3.1 負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實性，報銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。3.7.3.2 審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。3.7.4 審批者的責(zé)任：審批者對報銷項目的真實性、必要性、費用總體的合理性負(fù)責(zé)。3.8 處罰方法3.8.1 報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對差不多報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20-100%但不低于100元的罰款。3.8.2 直接領(lǐng)導(dǎo)在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對其給予違規(guī)報銷金額10%-50%但

20、不低于50元的罰款。3.8.3 財務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規(guī)報銷金額5%-15%的罰款。3.8.4 審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。4 附則5.1報銷費用時涉及外幣的，以外幣借款時的匯率換算成本位幣付款。5.2本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，原榮合字2004014號文件合資公司日常費用報銷制度作廢。附件一：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費標(biāo)準(zhǔn)一覽表附件二：國內(nèi)差旅費標(biāo)準(zhǔn)一覽表附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表附件四：出差審批表附件五：專項費用開支預(yù)算申報（請）表附件六：報銷單據(jù)規(guī)范指引附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單位：元/人陪同人員類不業(yè)務(wù)應(yīng)酬標(biāo)準(zhǔn)備 注經(jīng)理40陪餐人數(shù)原則上

21、不超就餐人數(shù)的50%，且最多不超過四人部長50高層總監(jiān)/總經(jīng)理100副總裁預(yù)算內(nèi)實報實銷總裁實報實銷講明：中午外單位來客一律在食堂安排工作餐；在外招待用餐需填寫業(yè)務(wù)招待申請表，單位負(fù)責(zé)人副職按單位負(fù)責(zé)人標(biāo)準(zhǔn)的80%執(zhí)行。附件二國內(nèi)差旅費標(biāo)準(zhǔn)一覽表一、 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)職級飛機火車輪船總監(jiān)/總經(jīng)理（含）以上經(jīng)濟倉軟席二等倉部長/經(jīng)理級空中距離大于1000公里或乘坐火車超過12小時；其他情況下事先報總經(jīng)理或主管單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。在火車內(nèi)當(dāng)天晚上八點以后至次日早晨六點，連續(xù)乘車超過10小時者，能夠乘坐硬席。三等倉其他職員在火車內(nèi)當(dāng)天晚上八點以后至次日早晨六點，連續(xù)乘車超過10小時者，能夠乘坐硬席。三等

22、倉及以下講 明：1、職員乘火車在可買臥鋪的范圍內(nèi)不乘坐者，如乘坐直快、慢車硬座或特快硬座，可按硬座票價的60%給予補貼；2、原則上不予報銷車船、飛機票的訂票費用。如遇專門情況確實需要發(fā)生的訂票費用，須提供所屬單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)的書面講明方可報銷；3、凡公司派專車出差的職員，不予報銷交通費。二、 住宿費、伙食費及市內(nèi)交通費，在相應(yīng)限額內(nèi)據(jù)實報銷 單位：元/天 職 級地 區(qū)總監(jiān)/總經(jīng)理級部長/經(jīng)理級其他職員特 區(qū)380300250直轄市、省會、沿海開放都市320260200其他地區(qū)300230180講 明：1、特區(qū)指：深圳、珠海、廈門、汕頭、海南、上海等都市；2、沿海開放都市指：大連、秦皇島、煙臺

23、、青島、連云港、寧波、南通、溫州、湛江等都市；3、地區(qū)等級的計算，是以住宿發(fā)票開具的地點作為報銷等級，報賬時須提供實際出差天數(shù)及其當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票，住宿發(fā)票須注明人數(shù)、天數(shù)、單價等；4、出差回程日差旅費計算：返回車船票、機票所注時刻或隨公司車出差返回時刻在22：00往常，按對應(yīng)地區(qū)半天計算；22：00以后，差旅費按對應(yīng)地區(qū)全日計算。出差當(dāng)日返回者，亦比照辦理。5、隨主管單位負(fù)責(zé)人等高層干部出差的一般職員，其出差費用可按經(jīng)理/部長級標(biāo)準(zhǔn)報銷，但須經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；6、出差人員出差期間，除有關(guān)聯(lián)系業(yè)務(wù)的郵費、電話費、復(fù)印費等正常小額能夠報銷外，其他開支的一切費用均個人自理，不予報銷；7、當(dāng)日不能往返

24、的出差按標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷；當(dāng)日往返的出差不誤餐的不可享受伙食費補助。有公車出差的不享受市內(nèi)交通補助，只享受誤餐補助20元/天；8、以上標(biāo)準(zhǔn)不適用于長期駐外人員，長期駐外人員津貼另行制定；9、營運治理部法務(wù)人員（包括公司內(nèi)部律師）出差的，按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；如需要外聘律師、法院人員配合一同出差的須另行申請，報銷差旅費時必須提供案件處理的結(jié)果講明；10、以上所有職員差旅費報銷時填制的“差旅費報銷單”后應(yīng)附有足夠的、真實有效的發(fā)票。附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表申請時刻： 年 月 日申請部門經(jīng)辦人申請緣故被接待對象接待人數(shù)就餐地點費用預(yù)算打算餐費早餐中餐晚餐合計招待費用住宿費禮品費其他合計審批： 財務(wù)審核： 總經(jīng)理（或總監(jiān)）： 部門經(jīng)