2022年事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)

1、第10頁(yè)共10頁(yè)2022年事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)_事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告_一、建設(shè)范圍-_北區(qū)內(nèi)各行政事業(yè)單位。二、_領(lǐng)導(dǎo)成立區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng)、副局長(zhǎng)(總經(jīng)濟(jì)師)分別擔(dān)任正、副組長(zhǎng)，成員由區(qū)財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督局、會(huì)計(jì)管理科、預(yù)算編制局、預(yù)算執(zhí)行局、農(nóng)財(cái)科、企財(cái)科等相關(guān)科室負(fù)責(zé)人組成。三、推進(jìn)步驟1、開展內(nèi)控培訓(xùn)，布置相關(guān)工作前，區(qū)財(cái)政局_全區(qū)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員開展財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制規(guī)定培訓(xùn)，結(jié)合財(cái)政部_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作_要求，重點(diǎn)對(duì)單位層面內(nèi)控建設(shè)要求和預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理及合同管

2、理六個(gè)業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制規(guī)定、流程、風(fēng)險(xiǎn)及防控措施進(jìn)行詳細(xì)的輔導(dǎo)。并對(duì)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)行布置，對(duì)加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)控建設(shè)提出相關(guān)要求。2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定建設(shè)方案各單位在_年_月底前，制定單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)工作方案，明確工作目標(biāo)、工作任務(wù)，責(zé)任分工，時(shí)間節(jié)點(diǎn)。成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容。各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。3、開展自查自評(píng)，查找薄弱環(huán)節(jié)前，各單位根據(jù)財(cái)政部_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作_要求，對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表中的

3、評(píng)分指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，對(duì)本單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行自查自評(píng)，將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表報(bào)區(qū)財(cái)政局。4、開展現(xiàn)狀調(diào)研、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估_年第一季度，在基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)上，各單位對(duì)自身的_結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制、權(quán)力運(yùn)行的制衡機(jī)制、信息系統(tǒng)控制等進(jìn)行現(xiàn)狀調(diào)研、梳理業(yè)務(wù)流程、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。形成風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖、業(yè)務(wù)流程圖、流程節(jié)點(diǎn)描述、列出關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。5、建立完善制度，深化內(nèi)控效果_年第二季度，各單位通過(guò)完善領(lǐng)導(dǎo)班子_決策制度，完善預(yù)算管理、收入管理、支出管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理

4、等內(nèi)部控制制度，建立健全財(cái)務(wù)活動(dòng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督過(guò)程相互制約、不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度等控制機(jī)制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線。6、開展監(jiān)督檢查，督促內(nèi)控建設(shè)_年下半年，計(jì)劃_單位內(nèi)控建設(shè)第二次測(cè)評(píng)，通過(guò)寧波市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制規(guī)定的對(duì)照?qǐng)?zhí)行、基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)以后的“以評(píng)促建”，再次測(cè)評(píng)單位內(nèi)控建設(shè)的進(jìn)展情況和初步效果。區(qū)財(cái)政局根據(jù)第二次測(cè)評(píng)結(jié)果，將各單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度建設(shè)情況作為_年度財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查重要內(nèi)容，屆時(shí)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門，對(duì)各單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)情況開展一次重點(diǎn)監(jiān)督檢查，督促各單位建立完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，共

5、同推進(jìn)我區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)工作。四、工作要求1、落實(shí)責(zé)任，扎實(shí)開展單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)。各單位要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的重要意義，加強(qiáng)_領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，統(tǒng)籌安排開展單位內(nèi)部控制建設(shè)。要明確內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門，配備充實(shí)人員力量，_協(xié)調(diào)單位內(nèi)控制度的建立和實(shí)施工作。2、以評(píng)促建，不斷深化單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制實(shí)施效果。各單位應(yīng)按照財(cái)政部_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作_的要求，對(duì)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行一次自查自評(píng)，填報(bào)評(píng)分表，形成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)區(qū)財(cái)政局。3、強(qiáng)化監(jiān)督，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)全面開展。各單位要加強(qiáng)工作統(tǒng)籌，將推動(dòng)單位內(nèi)

6、部控制建設(shè)與財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行、黨風(fēng)廉政建設(shè)、會(huì)計(jì)檔案管理等工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)。主管部門要加強(qiáng)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)和日常監(jiān)督，全面推進(jìn)完善單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)。對(duì)內(nèi)控制度不全、實(shí)施不力、財(cái)務(wù)管理松懈的單位，將進(jìn)行公開通報(bào)批評(píng)，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律制度的行為，將按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告_根據(jù)縣財(cái)政局_開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作_通知要求，三塘鋪鎮(zhèn)采取五個(gè)強(qiáng)化措施，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，以確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作真正落到實(shí)處。一是強(qiáng)化_領(lǐng)導(dǎo)。成立了以_為組長(zhǎng)，其他班子成員為副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，為推進(jìn)

7、全鎮(zhèn)開展內(nèi)控機(jī)制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作提供_保障。二是強(qiáng)化思想認(rèn)識(shí)。通過(guò)_動(dòng)員、評(píng)價(jià)自查，讓全鎮(zhèn)干部職工提高對(duì)內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí)，注重風(fēng)險(xiǎn)防范，增強(qiáng)責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作、重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，進(jìn)一步提高全鎮(zhèn)管理水平。三是強(qiáng)化部門協(xié)作。要求涉及內(nèi)部控制的部門認(rèn)真履行主體責(zé)任，樹立大局觀念，積極配合財(cái)政部門做好此項(xiàng)工作。牽頭部門制定實(shí)施方案，明確時(shí)間步驟，落實(shí)部門職責(zé)，采取自查措施，主動(dòng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)信息共享，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自查工作如期開展。四是強(qiáng)化自查措施。緊緊圍繞行政事業(yè)單位內(nèi)部控

8、制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表，按照_個(gè)類別、_個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)、_個(gè)評(píng)價(jià)要點(diǎn)，按照各條評(píng)價(jià)細(xì)則逐一開展自查，將自查評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明等在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告中詳細(xì)分析，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性的采取措施加以改進(jìn)，明確具體負(fù)責(zé)人、牽頭部門加以整改，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。五是強(qiáng)化監(jiān)督檢查。紀(jì)檢監(jiān)察室將對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作開展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作真正落到實(shí)處。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告_近日，武川縣財(cái)政局_召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)會(huì)，全

9、縣_個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、_多個(gè)縣直機(jī)關(guān)單位參加會(huì)議，各單位主要負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)。會(huì)議要求各單位與會(huì)人員深入了解內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作內(nèi)部關(guān)系及重要意義，各單位于_月初全面啟動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，_月中旬財(cái)政局監(jiān)督檢查科進(jìn)行抽樣檢查并督促工作。_月中旬各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各機(jī)關(guān)單位向財(cái)政局監(jiān)督檢查科匯報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表和本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，作為_年決算報(bào)告的重要組成部分。此次培訓(xùn)聘請(qǐng)了中國(guó)內(nèi)部控制研究中心行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究所副所長(zhǎng)、研究員孫琳老師主講，從單位內(nèi)部控制歷史發(fā)展和重要意義，特別針對(duì)旗縣具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程，結(jié)合案例分析從單位層面和業(yè)務(wù)層面作了系

10、統(tǒng)講解。武川縣財(cái)政局印發(fā)了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)資料，為各單位做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作提供了可操作性的詳細(xì)資料。與會(huì)財(cái)務(wù)人員與孫琳老師建立了_平臺(tái)，通過(guò)_了解內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作最新動(dòng)態(tài)，咨詢具體問(wèn)題，進(jìn)行互動(dòng)交流。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告_日前，浮山縣財(cái)政出臺(tái)浮山縣財(cái)政_，印發(fā)了浮山縣財(cái)政局_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作_，明確了內(nèi)部控制工作的指導(dǎo)思想、工作原則、范圍、制度體系建設(shè)內(nèi)容和實(shí)施步驟。浮山縣財(cái)政局動(dòng)手早，行動(dòng)快。2022年事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)（二）關(guān)于_單位內(nèi)部控制制度建設(shè)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)為貫徹落實(shí)_自治區(qū)財(cái)政廳_開展行

11、政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作_(_【_】_號(hào))及_轉(zhuǎn)發(fā)(_【_】_號(hào))文件要求，推動(dòng)_單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)(財(cái)會(huì)【_】_號(hào))為依據(jù)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定了如下內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案：一、工作目標(biāo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對(duì)單位內(nèi)部控制運(yùn)行狀況和效果進(jìn)行初步評(píng)估，提供后續(xù)改進(jìn)指導(dǎo)。(一)明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；(二)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立、

12、健全內(nèi)部控制體系。二、基本原則(一)全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。(二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)_單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。(三)制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制

13、體系。三、內(nèi)部控制工作進(jìn)展情況按照財(cái)政部_全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，本單位于_年_召開了內(nèi)部控制工作的啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：(一)全員高度重視，加強(qiáng)_領(lǐng)導(dǎo)。單位高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及內(nèi)部控制的建設(shè)工作。為確保內(nèi)部控制體系建設(shè)有_、有計(jì)劃、扎實(shí)有效地進(jìn)行，經(jīng)研究成立了_內(nèi)部控制實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由_擔(dān)任組長(zhǎng)；_擔(dān)任副組長(zhǎng)；成員由_等部門負(fù)責(zé)人組成，確立財(cái)務(wù)科為建設(shè)工作牽頭的部門。同時(shí)制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門的工作職責(zé)以及內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。(二)積極參加培訓(xùn)，_專題學(xué)習(xí)。

14、在_組長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的工作人員積極參加了_召開的專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了_全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見文件、如何進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)的業(yè)務(wù)操作以及重點(diǎn)工作等，加深了對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的認(rèn)識(shí)。會(huì)后，及時(shí)_內(nèi)部控制小組成員，開展專題學(xué)習(xí)活動(dòng)，針對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作與內(nèi)部控制建設(shè)工作兩個(gè)重點(diǎn)方面進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保下一步工作順利有序地開展。(三)明確工作職責(zé)，落實(shí)任務(wù)分工。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作涉及到每個(gè)部門的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作，為了推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作與制度建設(shè)工作能按時(shí)保質(zhì)完成，我們于_召開內(nèi)控專題會(huì)議，在內(nèi)部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部

15、門的工作職責(zé)，將工作具體落實(shí)到部門負(fù)責(zé)人，要求各部門制定出工作職責(zé)表，設(shè)計(jì)出業(yè)務(wù)流程，繪制出結(jié)構(gòu)圖；對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，對(duì)已有的制度梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，進(jìn)行修訂完善，做到牽頭部門負(fù)責(zé)_落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。(四)全面開展“摸底”，客觀評(píng)價(jià)總結(jié)。在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及填表說(shuō)明，_開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行全面認(rèn)真的評(píng)價(jià)，實(shí)事求是的量化打分，經(jīng)測(cè)評(píng)，單位層面得分38，業(yè)務(wù)層面得分_分，總分_分，因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為_分。在此基礎(chǔ)上撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告與工作總結(jié)。四、

16、基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作中暴露出的問(wèn)題(一)制度建設(shè)不夠完善。針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒(méi)有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作做得不到位等問(wèn)題。(二)未對(duì)權(quán)利運(yùn)行的制約加強(qiáng)監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒(méi)有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機(jī)制。(三)未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒(méi)有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們?cè)趩挝粚用嫔鲜Х州^多的主要原因。(四)預(yù)算控制不夠到位。一是沒(méi)有將本機(jī)關(guān)的預(yù)算指標(biāo)，按照部門進(jìn)行分解，預(yù)算支出沒(méi)有細(xì)化

17、到具體部門、具體項(xiàng)目，達(dá)不到逐項(xiàng)逐筆核定、對(duì)應(yīng)支出的要求。二是預(yù)算執(zhí)行存在差異，主要是年初預(yù)算編制時(shí)，有些工作缺乏預(yù)見性、決定性，中途因?yàn)楣ぷ餍枰?，追加預(yù)算而造成的。五、內(nèi)部控制制度建設(shè)下一步計(jì)劃(一)推進(jìn)制度建設(shè)。按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，結(jié)合單位的實(shí)際情況，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制訂_內(nèi)部控制規(guī)范，確保內(nèi)部控制實(shí)施工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)部控制管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。(二)檢查落實(shí)整改。以此次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)為依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)工作過(guò)程中存在的問(wèn)題認(rèn)真對(duì)照、歸納，分析找出存在問(wèn)題的原因，由于主觀原因

18、造成的問(wèn)題，要按照指標(biāo)要求，采取整改措施，達(dá)到內(nèi)部控制指標(biāo)要求的標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)有效地防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升工作的管理水平。(三)建立信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個(gè)管理科學(xué)、決策準(zhǔn)確的良性循環(huán)之中。我們將依托市財(cái)政部門的支持和幫助，建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務(wù)全覆蓋。(四)加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)。通過(guò)加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門、各責(zé)任人要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。六、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作體會(huì)在實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作中，我們深刻領(lǐng)會(huì)到此項(xiàng)工作的重要性：開展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重