資產(chǎn)證券化自查底稿模版

1、 *項(xiàng)目資產(chǎn)證券化自查工作底稿主要檢查依據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)法規(guī)及規(guī)定1. 證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定 2. 信息披露指引 3. 盡職調(diào)查工作指引 （二） 基金業(yè)協(xié)會相關(guān)規(guī)定1. 資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃備案管理辦法 2. 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單指引 3. 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 4. 資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃說明書內(nèi)容與格式指引（試行） （三）證券交易場所相關(guān)規(guī)定1. xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引 2. xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露格式機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引（試行）角色類型檢查

2、項(xiàng)目（一級科目）檢查項(xiàng)目（二級科目）檢查要點(diǎn)序號檢查內(nèi)容檢查方法相關(guān)依據(jù)自查情況檢查情況發(fā)現(xiàn)的問題附件索引計(jì)劃管理人.盡職調(diào)查盡職調(diào)查制度及流程制度完備性是否制定盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度，建立健全業(yè)務(wù)流程檢查公司是否制定資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)制度與流程管理辦法；檢查公司是否制定資產(chǎn)證券化項(xiàng)目盡職調(diào)查相關(guān)制度與清單；訪談具體項(xiàng)目盡職調(diào)查人員，了解項(xiàng)目參加人員的工作經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)素養(yǎng)等情況。證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第四條盡職調(diào)查工作充分性非專業(yè)機(jī)構(gòu)出具建議或意見之外結(jié)論的盡調(diào)支持檢查盡調(diào)報(bào)告及說明書非援引專業(yè)機(jī)構(gòu)建議或意見的相關(guān)內(nèi)容是否具備相應(yīng)盡職調(diào)查底稿支持。檢查業(yè)務(wù)介紹、財(cái)務(wù)分析

3、等重要內(nèi)容中未依據(jù)專業(yè)建議或意見的內(nèi)容，檢查相關(guān)內(nèi)容是否具備相應(yīng)盡職調(diào)查底稿支持。證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第五條對特定原始權(quán)益人基本情況的盡職調(diào)查是否檢查特定原始權(quán)益人的設(shè)立、存續(xù)情況查看管理人查閱特定原始權(quán)益人共商登記材料、公司章程、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)等信息的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第七條是否檢查特定原始權(quán)益人的股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)對特定原始權(quán)益人主營業(yè)務(wù)情況及財(cái)務(wù)狀況的盡職調(diào)查是否檢查特定原始權(quán)益人所在行業(yè)的相關(guān)情況查閱原始權(quán)益人所處行業(yè)政策法規(guī)、行業(yè)研究報(bào)告、公司定時(shí)報(bào)告等

4、材料搜集情況；查看盡職調(diào)查報(bào)告中對行業(yè)情況的分析查看盡職調(diào)查報(bào)告中對原始權(quán)益人行業(yè)競爭地位的比較分析對原始權(quán)益人的盡職調(diào)查是否存在主要依賴于上市公司公開披露信息的情形是否對特定原始權(quán)益人的行業(yè)競爭地位進(jìn)行比較分析是否檢查特定原始權(quán)益人最近三年所有主營業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表，并對主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，是否檢查特定原始權(quán)益人的資本市場公開融資情況及歷史信用表現(xiàn)查看管理人查閱特定原始權(quán)益人最近三年主營業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、資本市場公開融資情況、歷史信用表現(xiàn)的材料收集狀況，查看盡職調(diào)查報(bào)告中對特定原始權(quán)益人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析是否檢查特定原始權(quán)益人的主要債務(wù)情況、授信使用狀況及對外擔(dān)保情況查看管理人查閱特定原

5、始權(quán)益人主要債務(wù)情況、授信使用狀況及對外擔(dān)保情況的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容對特定原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)情況的盡職調(diào)查是否檢查特定原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況查看管理人查閱原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況、管理制度及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度的查閱記錄、相關(guān)業(yè)務(wù)制度資料文件的搜集情況以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容是否檢查特定原始權(quán)益人相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度對資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)基本情況的盡職調(diào)查是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立、存續(xù)情況查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)xx登記、公司章程等材料的搜集情況以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第八條是否檢查資產(chǎn)

6、服務(wù)機(jī)構(gòu)最近一年經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況查閱資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)所處行業(yè)政策法規(guī)、行業(yè)研究報(bào)告、公司定時(shí)報(bào)告等材料搜集情況；查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)最近一年經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)報(bào)表的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的資信情況查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)資本市場融資、信用狀況、對外擔(dān)保統(tǒng)計(jì)等材料搜集情況；以及對資信記錄等材料的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容對資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)與基礎(chǔ)資產(chǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù)情況的盡職調(diào)查是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)以及法律法規(guī)依據(jù)查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)的查閱記錄，以及律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中對相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)及法律法規(guī)依

7、據(jù)的建議或意見是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施查看管理人查閱相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施的查閱記錄、資料文件搜集情況以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)業(yè)務(wù)的情況查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)情況的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容，包括對基礎(chǔ)資產(chǎn)提供服務(wù)的歷史記錄、資金支取記錄等是否檢查資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)就基礎(chǔ)資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)或其他受托資產(chǎn)相獨(dú)立的保障措施查看管理人查閱資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)保障措施的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容對托管人的盡職調(diào)查是否檢查托管人的資信水平查看管理人查閱托管人資信情況（如企業(yè)評級報(bào)告

8、（若有）的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第九條是否檢查托管人的托管業(yè)務(wù)資質(zhì)，以及托管業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施查看管理人查閱托管業(yè)務(wù)資質(zhì)資料文件、托管業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)控措施等情況的介紹材料的查閱記錄，以及律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中對托管人業(yè)務(wù)資質(zhì)的建議或意見對提供信用增級的機(jī)構(gòu)基本情況的盡職調(diào)查是否檢查該機(jī)構(gòu)的設(shè)立、存續(xù)情況查看管理人查閱相關(guān)機(jī)構(gòu)xx登記材料、公司章程、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)等信息的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十條是否檢

9、查該機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)是否檢查該機(jī)構(gòu)的資信水平及外部信用評級情況查看管理人查閱相關(guān)機(jī)構(gòu)資信情況和外部信用評級的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容對提供信用增級的機(jī)構(gòu)主營業(yè)務(wù)情況及財(cái)務(wù)狀況的盡職調(diào)查是否檢查該機(jī)構(gòu)最近三年所有主營業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表及歷史信用表現(xiàn)，是否對主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析查看管理人查閱相關(guān)機(jī)構(gòu)主營業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、資信情況、定時(shí)報(bào)告或其他業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)材料的查閱記錄，并查看盡職調(diào)查報(bào)告對相關(guān)機(jī)構(gòu)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析是否檢查該機(jī)構(gòu)主要債務(wù)情況、授信使用狀況及對外擔(dān)保情況查看管理人查閱相關(guān)機(jī)構(gòu)債務(wù)情況、授信情況和對外擔(dān)保情況的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容對提供

10、信用增級的機(jī)構(gòu)其他情況的盡職調(diào)查（對專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)）檢查該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)審批或管理流程、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施，是否檢查該機(jī)構(gòu)的包括杠桿倍數(shù)（如有）在內(nèi)的與償付能力相關(guān)的指標(biāo)，是否檢查該機(jī)構(gòu)的歷史代償情況查看管理人查閱相關(guān)機(jī)構(gòu)關(guān)于流程和制度的查閱記錄以及盡職調(diào)查報(bào)告中關(guān)于相關(guān)機(jī)構(gòu)代償能力、代償歷史的內(nèi)容對重要債務(wù)人（單一債務(wù)人入池本金占比超過15%的，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池本金占比超過20%的）的盡職調(diào)查是否檢查重要債務(wù)人的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及信用狀況查閱重要債務(wù)人企業(yè)信用報(bào)告等基本情況相關(guān)材料搜集情況；查閱重要債務(wù)人所處行業(yè)、公司經(jīng)營分析材料搜集情況；查閱重要債務(wù)人最近三年審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（不足三年的

11、自設(shè)立起），對外融資等材料搜集情況；查閱是否在盡職調(diào)查報(bào)告中就相關(guān)內(nèi)容發(fā)表明確建議或意見。查閱重要債務(wù)人的償債履約能力證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十一條對與基礎(chǔ)資產(chǎn)的形成、管理或者資產(chǎn)證券化交易相關(guān)的其他重要業(yè)務(wù)參加人的盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：參加人的基本情況、資信水平；參加人的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、過往經(jīng)驗(yàn)以及其他可能對證券化交易造成或產(chǎn)生影響的因素查閱其他重要參加人簡介、企業(yè)信用報(bào)告（如有）及評級報(bào)告（如有）搜集情況；查閱其他重要參加人業(yè)務(wù)資質(zhì)資料文件及相關(guān)制度資料文件、過往業(yè)績材料搜集情況；查閱是否在盡職調(diào)查報(bào)告中就相關(guān)內(nèi)容發(fā)表明確建議或意見。證券公司及基

12、金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十二條對基礎(chǔ)資產(chǎn)合法性的盡職調(diào)查是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)形成和存續(xù)的真實(shí)性和合法性查閱基礎(chǔ)資產(chǎn)形成相關(guān)資料文件；檢查盡職調(diào)查報(bào)告是否對基礎(chǔ)資產(chǎn)合法性的所有內(nèi)容出具調(diào)查結(jié)論；查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)形成和存續(xù)的真實(shí)、合法性的建議或意見，以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行比對，檢查相關(guān)結(jié)論是否沖突證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十四條是否檢查基礎(chǔ)資所有權(quán)屬、涉訴、權(quán)利限制和負(fù)擔(dān)等情況查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資所有權(quán)屬、涉訴、權(quán)利限制和負(fù)擔(dān)等情況的建議或意見，以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行

13、對比是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)的可特定化情況查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)可特定化的建議或意見，審計(jì)報(bào)告或評估報(bào)告中對基礎(chǔ)資產(chǎn)關(guān)于建議或意見，以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)的完整性查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)完整性的建議或意見，以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法性的盡職調(diào)查是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在法定或商定禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的情形查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在法定或商定禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的建議或意見，以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十五條是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)（包括附

14、屬權(quán)益）轉(zhuǎn)讓需履行的批準(zhǔn)、登記、通知等程序及相關(guān)法律效果查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)（包括附屬權(quán)益）轉(zhuǎn)讓需履行的批準(zhǔn)、登記、通知等程序及相關(guān)法律效果的建議或意見，以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容。檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)目前的法律狀態(tài)，是否按協(xié)議商定履行相關(guān)轉(zhuǎn)讓、確權(quán)和通知程序。是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的完整性查看律師事務(wù)所出具的法律建議或意見書中關(guān)于基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的完整性的建議或意見，以及盡職調(diào)查報(bào)告中的相關(guān)內(nèi)容對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流狀況的盡職調(diào)查是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況查閱基礎(chǔ)資產(chǎn)過往統(tǒng)計(jì)信息，查看盡職調(diào)查報(bào)告中對基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量的分析證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十六條

15、是否檢查基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和歷史記錄查看盡職調(diào)查報(bào)告中對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流穩(wěn)定性和歷史記錄的分析和依據(jù)，以及評估機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告（如有）中對相關(guān)情況的分析是否對基礎(chǔ)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流進(jìn)行合理預(yù)測和分析查看計(jì)劃說明書、盡職調(diào)查報(bào)告中對基礎(chǔ)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流預(yù)測和分析，以及評估機(jī)構(gòu)或會計(jì)師事務(wù)所、評級機(jī)構(gòu)出具的現(xiàn)金流預(yù)測分析報(bào)告（如有）中對相關(guān)情況的分析，并進(jìn)行比對對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的預(yù)測應(yīng)當(dāng)遵循合理、審慎的原則。管理人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在現(xiàn)金流預(yù)測中應(yīng)當(dāng)以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，充分考慮影響未來現(xiàn)金流變化的各種因素，分析因素變化對預(yù)測結(jié)果可能造成或產(chǎn)生的影響。管理人應(yīng)當(dāng)在專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)資料文件中對預(yù)測的假設(shè)和依據(jù)進(jìn)行

16、說明，并在初始信息披露資料文件中披露各期現(xiàn)金流預(yù)測結(jié)果和相應(yīng)覆蓋倍數(shù)。是否在專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立時(shí)向投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間現(xiàn)金流跟蹤檢查的頻率a.查閱基礎(chǔ)資產(chǎn)過往統(tǒng)計(jì)信息，分析專業(yè)中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流預(yù)測資料文件中相關(guān)假設(shè)合理性；b. 檢查計(jì)劃說明書等資料文件中是否對預(yù)測的假設(shè)和依據(jù)進(jìn)行說明，并在初始信息披露資料文件中披露各期現(xiàn)金流預(yù)測結(jié)果和相應(yīng)覆蓋倍數(shù)。C檢查計(jì)劃說明書、現(xiàn)金流預(yù)測報(bào)告等資料文件是否向投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間現(xiàn)金流跟蹤檢查的頻率資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引第六條盡職調(diào)查結(jié)論盡職調(diào)查報(bào)告結(jié)論前后是否存在不一致的情況查看盡職調(diào)查報(bào)告中的分析及相關(guān)結(jié)論盡職調(diào)查工作底稿制度盡職調(diào)查工作底稿制度

17、完備性盡職調(diào)查工作底稿是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作檢查項(xiàng)目盡職調(diào)查工作底稿，檢查其規(guī)范性，包括目錄是否完善，保存是否妥當(dāng)。證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十七條盡職調(diào)查報(bào)告盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容規(guī)范性盡職調(diào)查報(bào)告是否說明調(diào)查的基準(zhǔn)日、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序等檢查項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告，檢查其內(nèi)容規(guī)范性、齊備性證券公司及基金管理子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第十八條盡職調(diào)查報(bào)告是否對資產(chǎn)證券化項(xiàng)目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章以及規(guī)范性資料文件的相關(guān)規(guī)定發(fā)表明確建議或意見盡職調(diào)查工作組全體成員是否在盡職調(diào)查報(bào)告上簽字，盡職調(diào)查報(bào)告是否加蓋管理人公司公章并注明報(bào)告日期盡職調(diào)

18、查過程中的相關(guān)資料文件資料并存檔管理人應(yīng)當(dāng)保留盡職調(diào)查過程中的相關(guān)資料文件資料并存檔備查，全面、如實(shí)反映盡職調(diào)查全過程，相關(guān)資料文件資料自資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃終止之日起至少保存十年。檢查公司盡職調(diào)查工作底稿存檔制度；檢查公司存續(xù)期專項(xiàng)計(jì)劃盡職調(diào)查工作底稿的完備性與合規(guī)性。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引第二十條基礎(chǔ)資產(chǎn)合法有效轉(zhuǎn)讓防范基礎(chǔ)資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)益被原始權(quán)益人或第三方侵占項(xiàng)目是否觸發(fā)無法向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)的事件；若觸發(fā)，是否按交易資料文件商定執(zhí)行查閱計(jì)劃說明書、標(biāo)準(zhǔn)條款等交易資料文件中的涉及基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、通知、附屬擔(dān)保權(quán)益、權(quán)利完善等安排的條款，檢查管理人是否根

19、據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)類型對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)讓登記、通知債務(wù)人、附屬擔(dān)保權(quán)益等事項(xiàng)作出適當(dāng)安排；基礎(chǔ)資產(chǎn)存在附屬擔(dān)保權(quán)益無法履行轉(zhuǎn)讓變更手續(xù)等其他影響基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有效性的情形的，檢查管理人是否采取了恰當(dāng)?shù)臋?quán)利完善措施。 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第五條；xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第三十三條在附屬擔(dān)保權(quán)益無法履行向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)的情況下，管理人是否采取恰當(dāng)措施(如權(quán)利完善措施等）防止附屬擔(dān)保權(quán)益被原始權(quán)益人侵占或者被第三方取得基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流來源于原始權(quán)益人經(jīng)營性收入的，管理人是否采取相應(yīng)措施，防范基礎(chǔ)資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)益被第三方主張權(quán)利的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集路徑監(jiān)控管理人是否在專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)資

20、料文件中說明基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流自造成或產(chǎn)生至分配投資人的全部過程，明確各個(gè)賬戶環(huán)節(jié)、流入與流出時(shí)間、可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管措施。基礎(chǔ)資產(chǎn)造成或產(chǎn)生現(xiàn)金流后未直接支付至專項(xiàng)計(jì)劃托管賬戶的，應(yīng)當(dāng)關(guān)注現(xiàn)金流在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中的混同風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)置混同風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制。查閱計(jì)劃說明書、交易資料文件等專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)資料文件，檢查是否說明基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流自造成或產(chǎn)生至分配投資人的全部過程，是否在上述資料文件中明確各個(gè)賬戶環(huán)節(jié)、流入與流出時(shí)間，是否披露可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)及設(shè)置了監(jiān)管措施；對于基礎(chǔ)資產(chǎn)造成或產(chǎn)生現(xiàn)金流后未直接支付至專項(xiàng)計(jì)劃托管賬戶的，查閱專項(xiàng)計(jì)劃資料文件時(shí)重點(diǎn)檢查管理人是否設(shè)置了混同風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

21、指引第七條 基礎(chǔ)資產(chǎn)評估基礎(chǔ)資產(chǎn)估值準(zhǔn)確、及時(shí)對不動(dòng)產(chǎn)等專業(yè)性較強(qiáng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)值的評估，管理人是否委托符合條件的專業(yè)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具評估報(bào)告查看現(xiàn)金流評估報(bào)告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第六條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第四十一條底層資產(chǎn)披露管理人或其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的基礎(chǔ)資產(chǎn)類別特征，依據(jù)穿透原則對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況依照信息披露指引第九條的規(guī)定進(jìn)行信息披露。查閱計(jì)劃說明書等資料文件，核查管理人是否根據(jù)不同的基礎(chǔ)資產(chǎn)類別特征，依據(jù)穿透原則對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況依照信息披露指引第九條的規(guī)定進(jìn)行信息披露。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十三條計(jì)劃說明書內(nèi)容與

22、格式內(nèi)容是否齊全計(jì)劃說明書封面和目錄查看計(jì)劃說明書資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃說明書內(nèi)容與格式指引(試行）當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)資產(chǎn)支持證券的基本情況專項(xiàng)計(jì)劃的交易結(jié)構(gòu)與相關(guān)方簡介專項(xiàng)計(jì)劃的信用增級方式特定原始權(quán)益人、管理人和其他主要業(yè)務(wù)參加人情況基礎(chǔ)資產(chǎn)情況及現(xiàn)金流預(yù)測分析專項(xiàng)計(jì)劃現(xiàn)金流歸集、投資及分配專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的管理安排原始權(quán)益人風(fēng)險(xiǎn)自留的相關(guān)情況風(fēng)險(xiǎn)揭示與防范措施專項(xiàng)計(jì)劃的推廣、設(shè)立及終止等事項(xiàng)資產(chǎn)支持證券的登記及轉(zhuǎn)讓安排信息披露安排資產(chǎn)支持證券持有人會議相關(guān)安排主要交易資料文件摘要證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條、第十九條和第二十條要求披露或明確的事項(xiàng)違約責(zé)任與爭議解決備查

23、資料文件（包括與基礎(chǔ)資產(chǎn)交易相關(guān)的法律協(xié)議等）存放及查閱方式上述未列明事宜（如有）業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)管理人是否具備業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)管理人開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的證券公司是否具備客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)，基金管理公司子公司是否由證券投資基金管理公司設(shè)立且具備特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)查看管理人相關(guān)資質(zhì)批復(fù)資料文件，以及法律建議或意見書的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二條托管人是否具備業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)是否具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)查看管理人對相關(guān)資質(zhì)批復(fù)資料文件進(jìn)行調(diào)查的記錄，以及法律建議或意見書的相關(guān)內(nèi)容證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第八條原始

24、權(quán)益人職責(zé)原始權(quán)益人履行職責(zé)的要點(diǎn)原始權(quán)益人是否依照規(guī)定或者商定移交基礎(chǔ)資產(chǎn)查看交易資料文件商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第九條原始權(quán)益人提交資料文件的真實(shí)準(zhǔn)確完整性原始權(quán)益人是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏查看交易資料文件商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十條原始權(quán)益人提交基礎(chǔ)資產(chǎn)的真實(shí)準(zhǔn)確完整性原始權(quán)益人基礎(chǔ)資產(chǎn)是否真實(shí)、合法、有效，是否存在虛假或欺詐性轉(zhuǎn)移等任何影響專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立的情形結(jié)合盡調(diào)報(bào)告和法律建議或意見書等材料，加以判斷證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十條特定原始權(quán)益人的要求原始權(quán)益人

25、的生產(chǎn)經(jīng)營是否滿足相關(guān)要求原始權(quán)益人生產(chǎn)經(jīng)營是否符合法律、行政法規(guī)、特定原始權(quán)益人公司章程或者企業(yè)、事業(yè)單位內(nèi)部規(guī)章資料文件的規(guī)定查看管理人對原始權(quán)益人/資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)公司章程、最近三年內(nèi)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行調(diào)查的記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十一條原始權(quán)益人的內(nèi)監(jiān)控度是否滿足相關(guān)要求原始權(quán)益人內(nèi)部監(jiān)控制度是否健全查看管理人對原始權(quán)益人/資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)制度資料文件進(jìn)行調(diào)查的記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十一條原始權(quán)益人的延續(xù)經(jīng)營是否滿足相關(guān)要求原始權(quán)益人是否具有延續(xù)經(jīng)營能力，是否無重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)查看管理人對原始權(quán)益人/資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)最

26、近三年內(nèi)審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)查的記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十一條原始權(quán)益人其他情況原始權(quán)益人最近三年是否發(fā)生重大違約、虛假信息披露或者其他重大違法違規(guī)行為查看管理人對原始權(quán)益人/資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)最近三年內(nèi)審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)查的記錄、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、最近6個(gè)月公告（如有）進(jìn)行調(diào)查的記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十一條管理人職責(zé)聘請的中介機(jī)構(gòu)是否具備業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)會計(jì)師事務(wù)所是否具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)查看相關(guān)資質(zhì)批復(fù)資料文件證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條聘請的中介機(jī)構(gòu)是否具備業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)資

27、產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)查看相關(guān)資質(zhì)批復(fù)資料文件證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條是否監(jiān)督、檢查特定原始權(quán)益人和現(xiàn)金流的經(jīng)營和狀況是否監(jiān)督、檢查特定原始權(quán)益人延續(xù)經(jīng)營情況和基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流狀況是否及時(shí)報(bào)告原始權(quán)益人未按約歸集現(xiàn)金流的情況查看是否定時(shí)出具管理人報(bào)告及報(bào)告相關(guān)披露內(nèi)容證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條管理人是否及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流歸集嚴(yán)重不足現(xiàn)金流是否及時(shí)、足額轉(zhuǎn)入監(jiān)管賬戶；現(xiàn)金流是否與原始權(quán)益人資產(chǎn)混同查看管理人的跟蹤留痕資料文件及管理人報(bào)告的相關(guān)披露內(nèi)容是否依照商定分配收益是否依照商定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益查看是

28、否定時(shí)出具收益分配報(bào)告及報(bào)告相關(guān)披露內(nèi)容證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管理人是否存在募集資金不入賬或者進(jìn)行其他任何形式的賬外經(jīng)營查看驗(yàn)資報(bào)告及發(fā)行情況說明證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管理人是否出現(xiàn)超過計(jì)劃說明書商定的規(guī)模募集資金的情況查看驗(yàn)資報(bào)告及發(fā)行情況說明證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管理人是否出現(xiàn)侵占、挪用專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的情況查看托管人報(bào)告及管理人報(bào)告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管

29、理人是否出現(xiàn)以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蛘咝纬善渌蛴胸?fù)債的情況查看托管人報(bào)告及管理人報(bào)告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否觸發(fā)禁止性行為管理人是否出現(xiàn)違反計(jì)劃說明書的商定管理、運(yùn)用專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的情況查看托管人報(bào)告及管理人報(bào)告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十四條管理人是否就監(jiān)管措施報(bào)告管理人因?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃被證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施，或被交易場所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的，是否在監(jiān)管措施或自律措施資料文件出具后2 個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報(bào)告。1.了解管理人是否存在被采取監(jiān)管措施或自律措施的情況；2.若有，檢查

30、管理人是否及時(shí)向基金業(yè)協(xié)會報(bào)告。資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃備案管理辦法第二十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施與預(yù)案管理人是否制定可行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施與預(yù)案管理人是否針對專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，制訂切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施和風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案1.檢查管理人是否制定合規(guī)、風(fēng)控、質(zhì)控、立項(xiàng)等制度、是否籌備風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案；2.檢查管理人是否配備專業(yè)人員以便合規(guī)、風(fēng)控、質(zhì)控等制度的實(shí)施，是否通過立項(xiàng)監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3.檢查專項(xiàng)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理材料，檢查是否落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、是否對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十六條證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十二條資產(chǎn)

31、證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引第二條管理人與原始權(quán)益人之間存在重大權(quán)益關(guān)系的信息披露與風(fēng)險(xiǎn)防范管理人是否披露和說明了相關(guān)重大權(quán)益關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施管理人是否持有原始權(quán)益人5%以上的股份或出資份額查看計(jì)劃說明書是否列示，對比認(rèn)購明細(xì)情況，檢查管理人及原始權(quán)益人的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，詢問兩者之間歷史合作情況。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條管理人是否披露和說明了相關(guān)重大權(quán)益關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施原始權(quán)益人是否持有管理人5%以上的股份或出資份額證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條管理人是否披露和說明了相關(guān)重大權(quán)益關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施管理人與原始權(quán)益人之

32、間近三年是否存在承銷保薦、財(cái)務(wù)咨詢顧問等業(yè)務(wù)關(guān)系證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條管理人是否披露和說明了相關(guān)重大權(quán)益關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施管理人與原始權(quán)益人之間是否存在其他重大權(quán)益關(guān)系證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十七條采取有效措施，防范可能造成或產(chǎn)生的權(quán)益沖突管理人與原始權(quán)益人存在第十七條所列情形，或者管理人以自有資金或者其管理的資產(chǎn)管理計(jì)劃、其他客戶資產(chǎn)、證券投資基金認(rèn)購資產(chǎn)支持證券的，管理人是否采取有效措施，防范可能造成或產(chǎn)生的權(quán)益沖突查看計(jì)劃說明書是否列示相關(guān)的權(quán)益沖突防范措施,并檢查落實(shí)情況。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)

33、定第十八條計(jì)劃管理人內(nèi)控證券化業(yè)務(wù)各部門的職責(zé)分工與管理是否明確資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)各部門的職責(zé)分工與管理是否明確查看公司組織架構(gòu)圖業(yè)務(wù)發(fā)起與業(yè)務(wù)審批流程是否符合公司制度規(guī)定業(yè)務(wù)發(fā)起與審批流程同公司制度是否存在沖突查看業(yè)務(wù)發(fā)起與審批流程與公司相關(guān)制度，檢查制度落實(shí)情況立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定、是否按內(nèi)核會議擬定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案業(yè)務(wù)立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與公司制度是否存在沖突，內(nèi)核會議是否擬定了風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案查看內(nèi)核會議紀(jì)要，檢查存續(xù)項(xiàng)目與立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)是否存在沖突，檢查內(nèi)核會議是否擬定了風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案專項(xiàng)計(jì)劃終止專項(xiàng)計(jì)劃終止，管理人職責(zé)是否設(shè)立清算組專項(xiàng)計(jì)劃終止的，管理人是否依照計(jì)劃說明書的商定設(shè)立清算組1.檢查公司將來管理制

34、度；2.核查是否存在專項(xiàng)計(jì)劃終止的情況；3.若有，核查管理人是否如約設(shè)立清算組并履行相關(guān)義務(wù)；4.若有，檢查清算報(bào)告是否經(jīng)審計(jì)，檢查內(nèi)容的完整性與披露時(shí)間、場所的合規(guī)性，檢查審計(jì)機(jī)構(gòu)是否具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十九條是否出具清算報(bào)告專項(xiàng)計(jì)劃終止10個(gè)工作日內(nèi)，管理人是否出具清算報(bào)告，并將報(bào)告上報(bào)并抄送相關(guān)機(jī)構(gòu)證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十九條、資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃備案管理辦法第二十一條是否聘請會計(jì)師事務(wù)所管理人是否聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對清算報(bào)告出具審計(jì)建議或意見證券公司及基金管理公司子公

35、司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十九條管理人變更管理人變更說明與報(bào)告是否出具管理人變更說明并報(bào)告專項(xiàng)計(jì)劃變更管理人，是否充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會報(bào)告，同時(shí)抄送變更前后對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)1.了解是否有專項(xiàng)計(jì)劃存在變更管理人情況；若有，是否依照相關(guān)商定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。2.若有，檢查檔案和職責(zé)移交的及時(shí)性與合規(guī)性，檢查報(bào)告程序的及時(shí)性與合規(guī)性。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十條關(guān)于臨時(shí)管理人的商定是否對臨時(shí)管理人進(jìn)行商定計(jì)劃說明書是否對臨時(shí)管理人做出商定查看計(jì)劃說明書商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十條管理人職責(zé)終止檔案移交是

36、否進(jìn)行檔案移交管理人職責(zé)終止的，是否及時(shí)辦理檔案和職責(zé)移交手續(xù)了解是否有專項(xiàng)計(jì)劃存在變更管理人情況；若有，檢查檔案和職責(zé)移交的及時(shí)性與合規(guī)性，檢查報(bào)告程序的及時(shí)性與合規(guī)性。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十一條報(bào)告與抄送是否進(jìn)行報(bào)告與抄送管理人是否自履行移交手續(xù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向中國基金業(yè)協(xié)會報(bào)告，同時(shí)抄送對移交各方有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)查看履行移交手續(xù)的資料文件及報(bào)告和抄送記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十一條發(fā)行情況資產(chǎn)支持證券是否符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件資產(chǎn)支持證券的發(fā)行情況資產(chǎn)支持證券的是否已經(jīng)發(fā)行完畢查看資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)果公告x

37、x證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第九條發(fā)行情況資產(chǎn)支持證券發(fā)行合規(guī)性是否在交易所出具無異議函之日起6個(gè)月內(nèi)依照報(bào)送的相關(guān)資料文件組織發(fā)行，發(fā)行過程中若有重大變化，是否及時(shí)報(bào)告交易所，并在履行發(fā)行后5個(gè)工作日內(nèi)依照規(guī)定格式向交易所報(bào)告發(fā)行情況查看檔案內(nèi)容xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南第十一條資產(chǎn)支持證券發(fā)行合規(guī)性在上交所于xx年xx月1日后發(fā)行的產(chǎn)品，管理人取得無異議函三個(gè)月后發(fā)行的，是否在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前履行發(fā)行前備案程序。管理人取得無異議函三個(gè)月以內(nèi)發(fā)行的，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否處于有效期，若資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃或參加主體發(fā)生重大變化時(shí)，是否及時(shí)報(bào)告交易所查看檔案內(nèi)容及備案內(nèi)容投資者風(fēng)險(xiǎn)告知是否了解投資

38、者特點(diǎn)是否了解投資者的財(cái)產(chǎn)與收入狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資偏好等，是否推薦與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的資產(chǎn)支持證券查看驗(yàn)資報(bào)告的投資人名單及認(rèn)購協(xié)議證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第三十三條、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第八條是否向投資者充分披露信息向投資者充分披露專項(xiàng)計(jì)劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)情況、現(xiàn)金流預(yù)測情況以及對專項(xiàng)計(jì)劃的影響、交易協(xié)議主要內(nèi)容及資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險(xiǎn)收益特點(diǎn)，告知投資資產(chǎn)支持證券的權(quán)利義務(wù)查看風(fēng)險(xiǎn)揭示書及計(jì)劃說明書和交易資料文件的內(nèi)容是否列示是否制作風(fēng)險(xiǎn)揭示書充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn)，是否在接受投資者認(rèn)購資金前應(yīng)當(dāng)確保投資者已經(jīng)知悉風(fēng)險(xiǎn)揭示書內(nèi)容并在風(fēng)險(xiǎn)

39、揭示書上簽字查看風(fēng)險(xiǎn)揭示書中揭示投資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容是否充分，并查看是否有投資人簽署募集資金募集資金專戶設(shè)置專項(xiàng)計(jì)劃是否指派資產(chǎn)支持證券募集資金專用賬戶，用于資產(chǎn)支持證券認(rèn)購資金的接收與劃轉(zhuǎn)。1.對相關(guān)人員進(jìn)行訪談，了解賬戶的設(shè)置情況；2.募集資金是否使用專門賬戶3.查閱該賬戶的流水，檢查賬戶是否為募集資金專用賬戶，。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第三十四條募集資金支付管理人是否照商定及時(shí)將募集資金支付給原始權(quán)益人。查閱專項(xiàng)計(jì)劃賬戶的流水，檢查資金是否依照資產(chǎn)買賣協(xié)議的商定劃轉(zhuǎn)給原始權(quán)益人。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條設(shè)立失敗退還認(rèn)購資金專項(xiàng)計(jì)劃未滿

40、足計(jì)劃說明書商定的其他設(shè)立條件，專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立失敗。管理人是否自發(fā)行期終止之日起10 個(gè)工作日內(nèi)，向投資者退還認(rèn)購資金，并加算銀行同期活期存款利息。1.核查是否存在設(shè)立失敗的情況；2.如有設(shè)立失敗，檢查募集賬戶的銀行流水等信息，以確認(rèn)是否向投資者退還認(rèn)購資金。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第三十五條基礎(chǔ)資產(chǎn)運(yùn)行情況資產(chǎn)評估及現(xiàn)金流預(yù)測存續(xù)期及時(shí)準(zhǔn)確評估、預(yù)測現(xiàn)金流管理人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)是否定時(shí)檢視現(xiàn)金流預(yù)測結(jié)果與實(shí)際現(xiàn)金流情況的差異，是否根據(jù)情況修正將來期限預(yù)測現(xiàn)金流量查看資產(chǎn)管理報(bào)告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第六條基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，發(fā)生收購或者處置等影響基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)值的重大

41、事項(xiàng)時(shí)是否進(jìn)行評估1.檢查是否存在涉及不動(dòng)產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的專項(xiàng)計(jì)劃，如有則進(jìn)一步檢查是否有評估機(jī)構(gòu)就不動(dòng)產(chǎn)出具評估報(bào)告；2.查閱評估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)資料文件，了解評估機(jī)構(gòu)是否具有房地產(chǎn)評估資格/資質(zhì)（xx部頒發(fā)）；3.了解在存續(xù)期是否收購或處置不動(dòng)產(chǎn)的情況，如有，檢查是否按要求進(jìn)行價(jià)值評估。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第六條1. 管理人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在現(xiàn)金流預(yù)測中是否以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，充分考慮影響未來現(xiàn)金流變化的各種因素，分析因素變化對預(yù)測結(jié)果可能造成或產(chǎn)生的影響。2. 管理人是否在專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)資料文件中對預(yù)測的假設(shè)和依據(jù)進(jìn)行說明，并在初始信息披露資料文件中披露各期現(xiàn)金流預(yù)測結(jié)果和相應(yīng)覆蓋倍數(shù)。1.查

42、閱基礎(chǔ)資產(chǎn)過往統(tǒng)計(jì)信息，是否披露了專業(yè)中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流預(yù)測資料文件中相關(guān)假設(shè)合理性；2. 檢查計(jì)劃說明書等資料文件中是否對預(yù)測的假設(shè)和依據(jù)進(jìn)行說明，并在初始信息披露資料文件中披露各期現(xiàn)金流預(yù)測結(jié)果和相應(yīng)覆蓋倍數(shù)。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引第六條專項(xiàng)計(jì)劃資金運(yùn)用關(guān)注再投資風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資產(chǎn)沉淀資金是否在商定范圍內(nèi)進(jìn)行1.查閱計(jì)劃說明書，確認(rèn)商定的合格投資的范圍.2.查閱專項(xiàng)計(jì)劃賬戶內(nèi)資金的再投資記錄（包括但不限于賬戶流水、與托管銀行簽訂的再投資協(xié)議、向托管銀行發(fā)出的劃款指令等），檢查再投資的范圍是否在商定范圍內(nèi)，是否為權(quán)益類產(chǎn)品，重點(diǎn)關(guān)注投資賬戶的監(jiān)控權(quán)是否在管理人手中。3.投資固定收益類產(chǎn)品的，檢查管

43、理人是否判斷該投資標(biāo)的的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)符合適合專項(xiàng)計(jì)劃。4. 查看托管報(bào)告和資產(chǎn)管理報(bào)告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第八條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第三十六條基礎(chǔ)資產(chǎn)沉淀資金是否投資權(quán)益類產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)沉淀資金投資固定收益類產(chǎn)品的，是否已充分考慮投資標(biāo)的的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不動(dòng)產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營關(guān)注負(fù)債經(jīng)營情況基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款金額是否超過其最近一次資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30%1.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，查閱專項(xiàng)計(jì)劃臺賬及相關(guān)借款協(xié)議，了解專項(xiàng)計(jì)劃借款情況。2.查閱劃款憑證，檢查上述借款是否為投資或者運(yùn)營之目的。3.查閱作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的不動(dòng)產(chǎn)

44、的資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告，檢查上述借款的金額是否不超過其最近一次資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30%。4. 查看資產(chǎn)管理報(bào)告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第九條循環(huán)購買資產(chǎn)關(guān)注將來資產(chǎn)情況循環(huán)結(jié)構(gòu)中，管理人是否通過管理流程安排對每一期將來購買的資產(chǎn)清單進(jìn)行事前審查和執(zhí)行確認(rèn)，并定時(shí)進(jìn)行信息披露1. 查閱相關(guān)專項(xiàng)計(jì)劃資料文件對于將來循環(huán)購買的商定，了解是否設(shè)置管理人事前審查和執(zhí)行確認(rèn)；2. 抽樣檢查管理人對于將來購買的資產(chǎn)清單的事前審查、執(zhí)行確認(rèn)記錄以及定時(shí)信息披露記錄；資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十一條關(guān)注合格標(biāo)準(zhǔn)循環(huán)結(jié)構(gòu)中，在將來購買同類基礎(chǔ)資產(chǎn)時(shí)，是否設(shè)置了適當(dāng)?shù)娜氤貥?biāo)準(zhǔn)查閱計(jì)劃說明書、資產(chǎn)買賣協(xié)

45、議等專項(xiàng)計(jì)劃資料文件和資產(chǎn)管理報(bào)告，檢查管理人是否設(shè)置了適當(dāng)?shù)幕A(chǔ)資產(chǎn)入池標(biāo)準(zhǔn)；資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十一條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第三十八條關(guān)注將來合格資產(chǎn)情況在合格資產(chǎn)規(guī)模不足時(shí)，管理人是否及時(shí)進(jìn)行信息披露并采取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施了解是否出現(xiàn)合格資產(chǎn)規(guī)模不足的情況。如有，則進(jìn)一步調(diào)閱相關(guān)信息披露資料文件，了解披露是否及時(shí)以及是否采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十一條循環(huán)購買的法律資料文件要求以基礎(chǔ)資產(chǎn)造成或產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組建專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的，專項(xiàng)計(jì)劃的法律資料文件是否明確說明基礎(chǔ)資產(chǎn)的購買條件、購買規(guī)模、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施查看交

46、易資料文件有否相關(guān)商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十五條基礎(chǔ)資產(chǎn)登記與轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否登記基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)的，是否辦理1.查閱計(jì)劃說明書、標(biāo)準(zhǔn)條款、法律建議或意見書等交易資料文件中的涉及基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、通知、附屬擔(dān)保權(quán)益、權(quán)利完善等安排的條款，檢查管理人是否根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)類型對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)讓登記、通知債務(wù)人、附屬擔(dān)保權(quán)益等事項(xiàng)作出適當(dāng)安排及上述安排的執(zhí)行情況；2.基礎(chǔ)資產(chǎn)存在附屬擔(dān)保權(quán)益無法履行轉(zhuǎn)讓變更手續(xù)等其他影響基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有效性的情形的，檢查管理人是否采取了恰當(dāng)?shù)臋?quán)利完善措施。 證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十三

47、條基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓登記的補(bǔ)充措施未能辦理基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)的，管理人是否采取有效措施，維護(hù)基礎(chǔ)資產(chǎn)安全證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十三條基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否通知債務(wù)人基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)的，是否依照關(guān)于法律規(guī)定將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知債務(wù)人證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十三條基礎(chǔ)資所有權(quán)利基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在其他權(quán)利限制基礎(chǔ)資產(chǎn)是否附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制查看交易資料文件有否相關(guān)商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十四條基礎(chǔ)資產(chǎn)存在其他權(quán)利限制情況下的措施安排基礎(chǔ)資產(chǎn)附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制的，是否

48、采用了相關(guān)方案解除了相關(guān)擔(dān)保負(fù)擔(dān)和其他權(quán)利限制1. 查看交易資料文件有否相關(guān)商定2. 若交易資料文件中承諾辦理解除權(quán)力限制的相關(guān)安排，查閱相關(guān)證明資料文件。證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十四條現(xiàn)金流轉(zhuǎn)付明確現(xiàn)金流轉(zhuǎn)付機(jī)制及執(zhí)行情況管理人是否在專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)資料文件中說明基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流自造成或產(chǎn)生至分配投資人的全部過程，明確各個(gè)賬戶環(huán)節(jié)、流入與流出時(shí)間、可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管措施查看交易資料文件資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第七條設(shè)置混同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制及執(zhí)行情況基礎(chǔ)資產(chǎn)造成或產(chǎn)生現(xiàn)金流后未直接支付至專項(xiàng)計(jì)劃托管賬戶的，是否已設(shè)置混同風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)防范機(jī)制查看交易資料文件資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)

49、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第七條收益分配分配是否及時(shí)、足額管理人是否嚴(yán)格依照協(xié)議商定進(jìn)行收益分配，并依照商定及時(shí)向投資者披露收益分配信息查看收益分配報(bào)告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十三條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第四十條基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，是否期末可分配余額的90%以上用于當(dāng)期分配查看收益分配報(bào)告基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，是否在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次查看收益分配報(bào)告證券信息披露專項(xiàng)計(jì)劃法律資料文件是否已明確列示各檔資產(chǎn)支持證券的受償順序、期限、償付方式等，并已向投資者提示可能面臨的償付不確定性查看交易資料文件和計(jì)劃說明書資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十三條違約處理出現(xiàn)未能依照商

50、定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益的情形，管理人是否及時(shí)向投資者披露，并采取合法措施維護(hù)投資者權(quán)益查看資產(chǎn)管理報(bào)告資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十六條資產(chǎn)將來管理是否設(shè)置后備替代服務(wù)機(jī)構(gòu)交易是否設(shè)置后備服務(wù)機(jī)構(gòu)替換機(jī)制查看交易資料文件資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第三十七條資料文件留存資料文件留存時(shí)間專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立至存續(xù)期內(nèi)的相關(guān)資料文件資料自專項(xiàng)計(jì)劃終止之日起保存至少十年查看檔案內(nèi)容資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十七條現(xiàn)金流劃轉(zhuǎn)是否按交易資料文件商定執(zhí)行現(xiàn)金流劃轉(zhuǎn)是否按交易資料文件商定劃轉(zhuǎn)查看托管人報(bào)告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十三條

51、、第十五條、第二十七條、第三十五條；現(xiàn)金流是否存在挪用、延遲支付或其他不符合協(xié)議商定；如否，是否有相關(guān)督促措施查看管理報(bào)告、托管報(bào)告賬戶設(shè)置專項(xiàng)計(jì)劃賬戶的封閉性賬戶設(shè)置是否符合協(xié)議商定，是否為專項(xiàng)計(jì)劃單獨(dú)記賬、獨(dú)立核算查看管理報(bào)告、托管報(bào)告；查看管理人內(nèi)部產(chǎn)品估值表管理人不同的專項(xiàng)計(jì)劃在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面是否相互獨(dú)立查看管理人內(nèi)部賬套或相關(guān)資料文件資料信息披露情況信息披露基本情況信息披露的規(guī)范性是否指派專人負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，依照管理規(guī)定、信息披露指引和計(jì)劃說明書的商定履行信息披露義務(wù)，所披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏檢查公司將來信息披露及管

52、理制度xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第二十二條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條信息披露是否通過交易所網(wǎng)站或以交易所認(rèn)可的方式進(jìn)行檢查信息披露形式與場所的合規(guī)性xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第二十三條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條如召開資產(chǎn)支持證券持有人會議的，是否向資產(chǎn)支持證券持有人通知會議的召開時(shí)間、會議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)，并于會議終止后及時(shí)披露持有人會議決議檢查召開程序、形式、表決方式等事項(xiàng)的合規(guī)性，檢查披露內(nèi)容的及時(shí)性、合規(guī)性xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第二十八條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條如資產(chǎn)支持證券在存續(xù)期間發(fā)生信息

53、披露指引中所列可能對資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值或價(jià)格有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件，是否通過交易所及時(shí)向合格投資者披露相關(guān)信息，并向中國基金業(yè)協(xié)會報(bào)告1. 了解是否存在重大事件；2. 如有，檢查計(jì)劃管理人臨時(shí)公告，并檢查臨時(shí)公告形式與披露場所、形式的合規(guī)性與披露的及時(shí)性，是否報(bào)告基金業(yè)協(xié)會xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第二十九條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條關(guān)聯(lián)關(guān)系是否披露充分管理人與原始權(quán)益人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或者重大業(yè)務(wù)關(guān)系的，是否已在計(jì)劃說明書中充分披露關(guān)于事項(xiàng)，并對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施予以說明1.了解是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；2.若有，核查計(jì)劃說明書等申請資料文件的信息披露完整性、客

54、觀性資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指引 第十四條、xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第四十二條;xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第XX條基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，發(fā)生交易價(jià)格超過基礎(chǔ)資產(chǎn)總值5%以上的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，是否在發(fā)生之日起2日內(nèi)進(jìn)行公告，披露關(guān)聯(lián)關(guān)系性質(zhì)以及重要交易要素如有，核查公告是否及時(shí)、客觀、準(zhǔn)確資產(chǎn)支持證券發(fā)行環(huán)節(jié)信息披露計(jì)劃說明書內(nèi)容是否包括第七條第一到第十七項(xiàng)查看計(jì)劃說明書的商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第七條是否包括第九條第一到第七項(xiàng)或第一到第四項(xiàng)（如多筆債權(quán)資產(chǎn)組建基礎(chǔ)資產(chǎn)池）查看計(jì)劃說明書的商定證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第九條是否

55、披露資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況管理人是否在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行終止的當(dāng)天或次一工作日向資產(chǎn)支持證券認(rèn)購人披露資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況核查被檢查人的發(fā)行情況披露及時(shí)性、完整性證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十二條對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況依照第九條進(jìn)行信息披露是否根據(jù)不同的基礎(chǔ)資產(chǎn)類別特征，依據(jù)穿透原則對底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況依照第九條的規(guī)定進(jìn)行信息披露查看計(jì)劃說明書確定基礎(chǔ)資產(chǎn)類型是否適用穿透原則。如適用，根據(jù)說明書所披露的基礎(chǔ)資產(chǎn)信息進(jìn)行核對證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十三條資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間信息披露收益分配報(bào)告與資產(chǎn)管理報(bào)告披露的及時(shí)性管理人是否在每期資產(chǎn)

56、支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前向合格投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告，是否在每年xx月30日前披露經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上年度資產(chǎn)管理報(bào)告(私募投資基金信息披露管理辦法)查看公開披露的收益分配報(bào)告與資產(chǎn)管理報(bào)告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十四條年度資產(chǎn)管理報(bào)告內(nèi)容是否包括第十五條第一到第七項(xiàng)是否對資產(chǎn)管理報(bào)告關(guān)于數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的復(fù)核情況發(fā)表建議或意見查看公開披露的資產(chǎn)管理報(bào)告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十五條年度托管報(bào)告內(nèi)容是否包括第十六條第一到第三項(xiàng)查看公開披露的年度托管報(bào)告，特別關(guān)注現(xiàn)金

57、流入、流出記錄證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十六條年度托管報(bào)告披露是否及時(shí)是否與年度資產(chǎn)管理報(bào)告同時(shí)披露查看公開披露的年度托管報(bào)告時(shí)間證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引第十六條管理人報(bào)告是否及時(shí)出具管理人報(bào)告管理人是否在每年xx月30日之前向資產(chǎn)支持證券合格投資者披露上年度資產(chǎn)管理報(bào)告查看管理報(bào)告披露時(shí)間證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第四十三條報(bào)告的上報(bào)與抄送是否及時(shí)將報(bào)告上報(bào)與抄送年度資產(chǎn)管理報(bào)告、年度托管報(bào)告是否由管理人向中國基金業(yè)協(xié)會報(bào)告，同時(shí)是否抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)查看是否上報(bào)和抄送相關(guān)報(bào)告證券公

58、司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第四十三條內(nèi)部合規(guī)性管理業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)管理人其他資質(zhì)要求管理人是否具有完善的合規(guī)、風(fēng)監(jiān)控度以及風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)對措施，能有效監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)查看管理人相關(guān)制度資料文件證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十二條管理人最近1年是否因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰管理人三年內(nèi)是否存在違法違規(guī)及受處罰的記錄（如查詢相關(guān)門戶網(wǎng)站等）證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第十二條投資者適當(dāng)性管理投資者適當(dāng)性合格投者條件資產(chǎn)支持證券的投資者是否符合相應(yīng)條件查看檔案內(nèi)容xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第九條、十四條、十五條投資者適當(dāng)性管理是否建立了完

59、備的投資者適當(dāng)性管理制度，了解和評估投資者對資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險(xiǎn)識別和承擔(dān)能力，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)參加資產(chǎn)支持證券認(rèn)購和轉(zhuǎn)讓的投資者為具備風(fēng)險(xiǎn)識別與承擔(dān)能力的合格投資者查看檔案內(nèi)容和相關(guān)制度xx證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引第十六條合格投資人是否面向合格投資人發(fā)行資產(chǎn)支持證券是否面向合格投資者發(fā)行，發(fā)行對象是否超過二百人，單筆認(rèn)購是否不少于100 萬元人民幣發(fā)行面值或等值份額查看驗(yàn)資報(bào)告證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第二十九條投資者人數(shù)限制投資者適當(dāng)性管理是否每期資產(chǎn)支持證券的投資者合計(jì)不得超過200人。投資者適當(dāng)性管理是否核實(shí)投資者是否為主動(dòng)管理型投資計(jì)劃投資者簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書

60、是否規(guī)范投資者認(rèn)購時(shí)提交的申請資料文件是否齊備對機(jī)構(gòu)投資者的財(cái)產(chǎn)和收入狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資偏好等進(jìn)行評估是否留痕查看投資者簽署的風(fēng)險(xiǎn)揭示書及申請資料文件檔案項(xiàng)目備案情況設(shè)立備案設(shè)立備案的及時(shí)性和完備性是否在專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立后5個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報(bào)送備案材料查看管理人報(bào)送備案材料的報(bào)送記錄資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃備案管理辦法第八條、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定第三十六條是否對基礎(chǔ)資產(chǎn)未被列入負(fù)面清單做出承諾查看管理人報(bào)送的備案資料文件資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃備案管理辦法第九條是否對資產(chǎn)支持證券的銷售符合適當(dāng)性要求做出承諾資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)資產(chǎn)服務(wù)情況現(xiàn)金流轉(zhuǎn)付明確現(xiàn)金流轉(zhuǎn)付機(jī)制管理人是否