財(cái)務(wù)部門考核制度

1、財(cái)務(wù)部門考核制度為加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作效率，迎接三網(wǎng)合一大挑戰(zhàn)，從根本上提高服務(wù)水平，最大限度地讓群眾滿意，創(chuàng)技術(shù)先進(jìn)品牌形象，樹立長遠(yuǎn)目標(biāo)，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)層研究決定，特制定本考核制度。（一）、會(huì)計(jì)考核細(xì)則1、根據(jù)會(huì)計(jì)法和公司的實(shí)際情況負(fù)責(zé)公司的全面會(huì)計(jì)核算工作。2、遵守會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度，并認(rèn)真執(zhí)行和實(shí)施。3、認(rèn)真審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記賬簿。4、填制科目匯總表，據(jù)以登記總賬，并與各明細(xì)賬核對(duì)相符。5、按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到賬表相符，財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。6、負(fù)責(zé)并參與財(cái)產(chǎn)清查工作，定期或不定期對(duì)倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查帳實(shí)是否相符，財(cái)務(wù)部門的

2、財(cái)產(chǎn)賬目與倉庫帳是否一致，做到帳實(shí)相符、賬賬相符。7、對(duì)出納工作及其他財(cái)務(wù)工作進(jìn)行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)本部門各項(xiàng)工作。8，按時(shí)準(zhǔn)確辦理及核算有關(guān)稅款的計(jì)算、申報(bào)及出納工作和有關(guān)財(cái)政、工商的財(cái)務(wù)事宜。以上條款做不到，將視情節(jié)嚴(yán)重程度按相關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)處罰或處理。（二）、出納員考核細(xì)則1、做好貨幣資金的收、付和結(jié)算工作，出現(xiàn)錯(cuò)誤按價(jià)賠償。2、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格按現(xiàn)金管理?xiàng)l例的具體規(guī)定收支使用現(xiàn)金。如違單操作發(fā)現(xiàn)一次罰100元。3、負(fù)責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按銀行規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。未按時(shí)或未按規(guī)定辦理一次罰 100 元。4、設(shè)置現(xiàn)金日記賬，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)貨的順

3、序，逐日逐筆登記入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)賬款不符時(shí)，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實(shí)賠償。5、設(shè)置銀行存款日記賬，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記，做到日清月結(jié)，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對(duì)賬，如有不符，應(yīng)查明是否有未達(dá)帳項(xiàng)，并編制余額調(diào)節(jié)表。6、認(rèn)真審核收付款原始憑證，據(jù)實(shí)辦理收款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦理電費(fèi)、電話費(fèi)、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)上面三個(gè)代扣戶存款，是否按月核對(duì)，發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時(shí)正確處理。因處理不及時(shí)將承擔(dān)出現(xiàn)的一切后果。7、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的安全。因保管不妥或違規(guī)使用出現(xiàn)一切后果由負(fù)

4、責(zé)人承擔(dān)。8、加強(qiáng)對(duì)空白支票的管理，凡領(lǐng)取空白支票，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好領(lǐng)用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應(yīng)加蓋作廢戳記。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并負(fù)責(zé)按銀行規(guī)定辦理掛失。如果未及時(shí)申報(bào)，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。9、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會(huì)計(jì)做賬。否則，產(chǎn)生的后果應(yīng)由本人負(fù)責(zé)。、積極做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作。（三）、財(cái)務(wù)其他業(yè)務(wù)考核細(xì)則1、及時(shí)對(duì)各項(xiàng)材料進(jìn)出庫單據(jù)進(jìn)行收集及整理歸檔。2、做到分品種分規(guī)格建立明細(xì)分類賬，并認(rèn)真登記。3、不定期抽檢物料是否帳物相符，賬賬相符。4、每月組織物料盤點(diǎn)，并進(jìn)行結(jié)果確認(rèn)。5、對(duì)材料倉庫是否進(jìn)行有力監(jiān)督。6、做好各類票據(jù)

5、的購買、領(lǐng)用及保管稽核工作7、每月核對(duì)收費(fèi)票據(jù)及收費(fèi)系統(tǒng)收費(fèi)金額并及時(shí)裝訂成冊(cè)。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放、 泄密。8、在工作期間嚴(yán)禁喝酒，發(fā)現(xiàn)一次罰當(dāng)事人500 元，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按相關(guān)規(guī)定賠償。出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、

6、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰“能 ”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時(shí)，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎(jiǎng)率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。此臣所以報(bào)先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損益，進(jìn)盡忠言，則攸之、祎、允之