電子商務(wù)項(xiàng)目管理計(jì)劃

1、泓域/電子商務(wù)項(xiàng)目管理計(jì)劃電子商務(wù)項(xiàng)目管理計(jì)劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113155540 一、 公司概況 PAGEREF _Toc113155540 h 3 HYPERLINK l _Toc113155541 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113155541 h 3 HYPERLINK l _Toc113155542 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113155542 h 3 HYPERLINK l _Toc113155543 二、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc113155543 h 4 HYPERL

2、INK l _Toc113155544 三、 管理干系人參與 PAGEREF _Toc113155544 h 7 HYPERLINK l _Toc113155545 四、 規(guī)劃干系人管理 PAGEREF _Toc113155545 h 9 HYPERLINK l _Toc113155546 五、 控制進(jìn)度 PAGEREF _Toc113155546 h 11 HYPERLINK l _Toc113155547 六、 排列活動(dòng)順序 PAGEREF _Toc113155547 h 15 HYPERLINK l _Toc113155548 七、 人力資源的基本概念 PAGEREF _Toc11315

3、5548 h 18 HYPERLINK l _Toc113155549 八、 規(guī)劃人力資源管理 PAGEREF _Toc113155549 h 21 HYPERLINK l _Toc113155550 九、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113155550 h 22 HYPERLINK l _Toc113155551 十、 推動(dòng)效率變革，優(yōu)化要素資源配置 PAGEREF _Toc113155551 h 23 HYPERLINK l _Toc113155552 十一、 必要性分析 PAGEREF _Toc113155552 h 25 HYPERLINK l _Toc113155553 十

4、二、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc113155553 h 26 HYPERLINK l _Toc113155554 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113155554 h 26 HYPERLINK l _Toc113155555 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113155555 h 27 HYPERLINK l _Toc113155556 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113155556 h 29 HYPERLINK l _Toc113155557 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113155557 h 31 HYP

5、ERLINK l _Toc113155558 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113155558 h 34 HYPERLINK l _Toc113155559 十三、 進(jìn)度計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc113155559 h 35 HYPERLINK l _Toc113155560 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113155560 h 35公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：嚴(yán)xx3、注冊(cè)資本：540萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-6-247、營(yíng)

6、業(yè)期限：2016-6-24至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額19739.0015791.2014804.25負(fù)債總額9874.117899.297405.58股東權(quán)益合計(jì)9864.897891.917398.67公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入53705.9742964.7840279.48營(yíng)業(yè)利潤(rùn)13277.4010621.929958.05利潤(rùn)總額11708.029366.428781.01凈利潤(rùn)8781.016849.196322.33

7、歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)8781.016849.196322.33項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xxx投資管理公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人嚴(yán)xx（三）項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、長(zhǎng)期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2、國(guó)家政策支持國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來(lái)，我國(guó)政府出臺(tái)了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國(guó)家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國(guó)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長(zhǎng)效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級(jí)發(fā)展。聚焦人民共享發(fā)展成果，積極發(fā)揮平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、

8、共享經(jīng)濟(jì)在城鄉(xiāng)一體化和區(qū)域一體化發(fā)展中的作用，加快彌合城鄉(xiāng)之間數(shù)字鴻溝，強(qiáng)化產(chǎn)銷對(duì)接、城鄉(xiāng)互促，促進(jìn)共同富裕，讓人民群眾從電子商務(wù)快速發(fā)展中更好受益；踐行綠色發(fā)展理念，貫徹落實(shí)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)要求，提高電子商務(wù)領(lǐng)域節(jié)能減排和集約發(fā)展水平。（四）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xx，區(qū)域設(shè)施條件完備，非常適宜項(xiàng)目建設(shè)。（五）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資45835.91萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資35056.77萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的76.48%；建設(shè)期利息1002.76萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的2.19%；流動(dòng)資金9776.38萬(wàn)元，

9、占項(xiàng)目總投資的21.33%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資35056.77萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用29264.15萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用4720.87萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)1071.75萬(wàn)元。（六）資金籌措方案項(xiàng)目總投資45835.91萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款20464.58萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營(yíng)業(yè)收入（SP）：82400.00萬(wàn)元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：65806.02萬(wàn)元。3、凈利潤(rùn)（NP）：12141.74萬(wàn)元。4、全部投資回收期（Pt）：6.10年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：19.83%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：16397.90

10、萬(wàn)元。（八）項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬(wàn)元45835.911.1建設(shè)投資萬(wàn)元35056.771.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元29264.151.1.2其他費(fèi)用萬(wàn)元4720.871.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1071.751.2建設(shè)期利息萬(wàn)元1002.761.3流動(dòng)資金萬(wàn)元9776.382資金籌措萬(wàn)元45835.912.1自籌資金萬(wàn)元25371.332.2銀行貸款萬(wàn)元20464.583營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元82400.00正常運(yùn)營(yíng)年份4總成本費(fèi)用萬(wàn)元65806.025利潤(rùn)總額萬(wàn)元16188.996凈利潤(rùn)萬(wàn)元12141.747所得稅萬(wàn)元4047.258增值稅萬(wàn)元3374.919稅金及附加萬(wàn)元40

11、4.9910納稅總額萬(wàn)元7827.1511盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元31167.20產(chǎn)值12回收期年6.1013內(nèi)部收益率19.83%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元16397.90所得稅后管理干系人參與管理干系人參與是在整個(gè)項(xiàng)目生命周期中，與干系人進(jìn)行溝通和協(xié)作，以滿足其需要與期望，解決實(shí)際出現(xiàn)的問(wèn)題，并促進(jìn)干系人合理參與項(xiàng)目活動(dòng)的過(guò)程。這一過(guò)程的最終目的是幫助項(xiàng)目經(jīng)理提升來(lái)自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，從而顯著提高項(xiàng)目成功的機(jī)會(huì)。通常會(huì)包括以下活動(dòng)：調(diào)動(dòng)干系人適時(shí)參與項(xiàng)目，以獲得或確認(rèn)他們對(duì)項(xiàng)目成功的持續(xù)性支持和承諾。通過(guò)協(xié)調(diào)和溝通，管理干系人的期望，確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。處理尚未成為問(wèn)題的干系人關(guān)

12、注點(diǎn)，預(yù)測(cè)干系人在未來(lái)可能提出的問(wèn)題，需要盡早識(shí)別和討論這些關(guān)注點(diǎn)，以便評(píng)估可能產(chǎn)生的相關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。澄清和解決已識(shí)別出的、干系人所關(guān)注的問(wèn)題。干系人管理成功的關(guān)鍵取決于那些不直接參與項(xiàng)目的關(guān)鍵性干系人，他們有可能對(duì)項(xiàng)目持有中立甚至抵制的立場(chǎng)。而即使那些不知曉項(xiàng)目的干系人，一旦在事前不知情的情況下受到項(xiàng)目影響，大多數(shù)情形下會(huì)選擇偏負(fù)面的立場(chǎng)，從而增加了項(xiàng)目失敗的概率。大多數(shù)由干系人所產(chǎn)生的負(fù)面影響很多起源于對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)以及目標(biāo)對(duì)自身利益的誤解。成功地管理干系人取決于兩個(gè)要點(diǎn)：第一，對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)正確而清晰地理解，特別是涉及每個(gè)干系人由于不同角色和不同位置所導(dǎo)致利益訴求的差異。這個(gè)時(shí)候，一個(gè)公開(kāi)、標(biāo)準(zhǔn)化

13、格式的項(xiàng)目目標(biāo)并不能打消非項(xiàng)目主體以外干系人的憂慮和擔(dān)心，所以，額外的、有針對(duì)性的溝通將會(huì)確保干系人清晰地理解項(xiàng)目目的、目標(biāo)、收益和風(fēng)險(xiǎn)，以及從自身角度的合理解讀，且會(huì)提高項(xiàng)目成功的概率。這不僅能使干系人成為項(xiàng)目的積極支持者，而且能促使干系人協(xié)助指導(dǎo)項(xiàng)目活動(dòng)和項(xiàng)目決策的積極參與。第二，對(duì)項(xiàng)目中間出現(xiàn)的干系人關(guān)注點(diǎn)問(wèn)題，要提前、主動(dòng)地加以關(guān)注和積極解決。這將贏得干系人的信任，其自身利益是受到良好關(guān)照的，從而會(huì)換來(lái)干系人對(duì)項(xiàng)目的積極支持。這里有一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，就是那些問(wèn)題是需要在發(fā)生之前預(yù)測(cè)并積極主動(dòng)解決的，而不是事后被干系人抱怨而不得不應(yīng)對(duì)。這一前一后的差異是建立這種信任和獲得持久性支持的關(guān)鍵。一般

14、來(lái)說(shuō)，干系人對(duì)項(xiàng)目的影響能力通常在項(xiàng)目早期階段最大隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而逐漸降低。規(guī)劃干系人管理規(guī)劃干系人管理是基于對(duì)干系人需要、利益及對(duì)項(xiàng)目成功的潛在影響的分析，制定合適的管理策略，以有效地調(diào)動(dòng)干系人參與整個(gè)項(xiàng)目生命周期的過(guò)程。其結(jié)果就是規(guī)劃一份為與項(xiàng)目干系人的互動(dòng)提供可操作的計(jì)劃，以支持項(xiàng)目的最終利益訴求。規(guī)劃干系人管理工作過(guò)程：分析項(xiàng)目的目標(biāo)、活動(dòng)和結(jié)果將如何影響干系人。分析干系人對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)、活動(dòng)和結(jié)果帶來(lái)的影響可能會(huì)有什么樣的反應(yīng)或者期望。分析什么樣的管理策略會(huì)利于有效調(diào)動(dòng)干系人參與項(xiàng)目，或者引導(dǎo)干系人對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生正面影響。將這種管理策略具體化到可操作管理活動(dòng)，形成干系人管理計(jì)劃。干系人管理

15、計(jì)劃通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：關(guān)鍵干系人所需要的參與程度和當(dāng)前參與程度；干系人變更的范圍和影響；干系人之間的相互關(guān)系；項(xiàng)目現(xiàn)階段干系人的溝通需求；需要分發(fā)給干系人的信息；分發(fā)相關(guān)信息的理由，以及可能對(duì)干系人參與所產(chǎn)生的影響；向干系人分發(fā)所需信息的安排：干系人管理計(jì)劃優(yōu)化和更新的過(guò)程。持領(lǐng)導(dǎo)及支持立場(chǎng)的干系人大多是項(xiàng)目直接參與者，他們需要時(shí)刻關(guān)注項(xiàng)目的進(jìn)展情況，特別是當(dāng)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目偏離預(yù)期目標(biāo)時(shí)，或?qū)?xiàng)目需求發(fā)生變化時(shí)，都需要和項(xiàng)目組溝通。項(xiàng)目組和項(xiàng)目干系人之間必須有某種約定的固定渠道，以便于雙方通過(guò)溝通共同應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行中的各種情況，這包括：項(xiàng)目中間出現(xiàn)了重大問(wèn)題，威脅到項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而這一問(wèn)題又可能無(wú)

16、法在項(xiàng)目?jī)?nèi)部解決，需要提交到項(xiàng)目干系人層面進(jìn)行分析和協(xié)商，提出相應(yīng)的解決措施和辦法。由于項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)的原因，使得預(yù)先約定的項(xiàng)目目標(biāo)無(wú)法達(dá)成，從而導(dǎo)致項(xiàng)目變更。最常見(jiàn)的是進(jìn)度拖延，費(fèi)用超支。這些變更必須得到干系人的認(rèn)可和批準(zhǔn)。項(xiàng)目干系人由于某種原因需要對(duì)預(yù)定的項(xiàng)目目標(biāo)提出新的要求，導(dǎo)致項(xiàng)目變更。項(xiàng)目組需要對(duì)變更的可行性及影響進(jìn)行評(píng)估，提出新的項(xiàng)目計(jì)劃供干系人最終決策。項(xiàng)目中對(duì)干系人的管理大多是多方參與的正式溝通活動(dòng)，所以是通過(guò)定期舉行各個(gè)干系人參加的項(xiàng)目狀態(tài)評(píng)審會(huì)，進(jìn)行項(xiàng)目狀態(tài)通報(bào)以及對(duì)項(xiàng)目重大目標(biāo)進(jìn)行決策來(lái)實(shí)施的。而對(duì)一些重大的突發(fā)事件，在進(jìn)行應(yīng)對(duì)處理的時(shí)候，也會(huì)邀請(qǐng)相關(guān)的干系人參與決策，這是

17、項(xiàng)目問(wèn)題解決會(huì)議。在一些項(xiàng)目中，相關(guān)干系人也會(huì)要求對(duì)關(guān)鍵性的技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行評(píng)審。干系人管理的內(nèi)容雖然大多數(shù)都是以定期的信息溝通形式展開(kāi)，但其所包含的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵要比僅僅改善溝通廣泛得多。其核心目標(biāo)是在項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和干系人之間建立并維護(hù)良好的、有利于項(xiàng)目目標(biāo)的關(guān)系環(huán)境。隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，干系人及其參與項(xiàng)目的程度可能發(fā)生變化，因此規(guī)劃干系人管理也是一個(gè)反復(fù)定期開(kāi)展的過(guò)程。大多數(shù)情況下，干系人管理計(jì)劃具有某種敏感性內(nèi)容，所以項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該注意對(duì)干系人管理計(jì)劃內(nèi)容可能帶來(lái)的負(fù)面影響采取恰當(dāng)?shù)念A(yù)防措施。例如，需要限定相關(guān)指定人員可以接觸到干系人管理計(jì)劃的目標(biāo)和內(nèi)容。控制進(jìn)度項(xiàng)目的控制進(jìn)度過(guò)程就是通過(guò)對(duì)比基準(zhǔn)進(jìn)度計(jì)劃監(jiān)

18、控項(xiàng)目的進(jìn)度，如果出現(xiàn)偏差就采取措施進(jìn)行糾正。和所有其他的控制過(guò)程類似，項(xiàng)目的控制進(jìn)度過(guò)程主要有三個(gè)關(guān)鍵性的活動(dòng)：一是如何有效地獲得項(xiàng)目進(jìn)度狀態(tài)信息；二是怎樣可以避免進(jìn)度拖延；三是采取什么樣的措施可以糾正進(jìn)度偏差。（一）獲得進(jìn)度狀態(tài)相對(duì)于其他信息而言，項(xiàng)目的進(jìn)度狀態(tài)信息比較容易獲得。進(jìn)度狀態(tài)主要是檢查其活動(dòng)是否按照預(yù)期進(jìn)行。不同規(guī)模的項(xiàng)目對(duì)活動(dòng)進(jìn)度的關(guān)注也不同。對(duì)大型項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，沒(méi)有必要關(guān)注所有活動(dòng)的進(jìn)度狀態(tài)，而應(yīng)該重點(diǎn)跟蹤影響項(xiàng)目整體進(jìn)度的那些在關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)的執(zhí)行情況。根據(jù)檢查的方式和目的不同，存在著對(duì)過(guò)程和結(jié)果的檢查。對(duì)過(guò)程的檢查主要是指周期性的項(xiàng)目進(jìn)展匯報(bào)。項(xiàng)目中的很多活動(dòng)都需要持續(xù)一

19、段時(shí)間，需要在其實(shí)施過(guò)程中不斷監(jiān)控其進(jìn)展是否按照預(yù)期進(jìn)行，是否會(huì)影響最后的完成期限。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)過(guò)程的檢查大多依賴于實(shí)施者的主觀估計(jì)和匯報(bào)，存在著一定程度的不準(zhǔn)確。即使這樣，也必須周期性地檢查活動(dòng)的進(jìn)展?fàn)顟B(tài)，盡可能在偏差出現(xiàn)的早期采取糾正措施。大多數(shù)項(xiàng)目都采用定期例會(huì)的形式來(lái)對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行匯報(bào)和跟蹤。對(duì)結(jié)果的檢查主要依賴?yán)锍瘫u(píng)審。與主觀性較強(qiáng)的項(xiàng)目進(jìn)展情況匯報(bào)不同，里程碑評(píng)審是通過(guò)一個(gè)客觀而明確的結(jié)果鑒定標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷項(xiàng)目是否按照進(jìn)度要求完成了工作，里程碑評(píng)審給出的信息要準(zhǔn)確得多。不過(guò)，這種方法依賴于項(xiàng)目里程碑的選取和設(shè)定，大多數(shù)項(xiàng)目只在關(guān)鍵的階段點(diǎn)上具備設(shè)定里程碑的條件。一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)項(xiàng)

20、目會(huì)綜合應(yīng)用兩種跟蹤進(jìn)度狀態(tài)的方法。（二）進(jìn)度糾正如果發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度確實(shí)和基準(zhǔn)計(jì)劃產(chǎn)生了偏差（一般來(lái)說(shuō)是滯后），那么需要分析產(chǎn)生偏差的根源，然后進(jìn)行兩種處理方法的選擇：要么進(jìn)行計(jì)劃的變更以反映偏差產(chǎn)生的結(jié)果；要么采取糾正措施，努力消除偏差。經(jīng)過(guò)對(duì)原因的分析，如果已經(jīng)確認(rèn)產(chǎn)生偏差的因素不會(huì)繼續(xù)影響項(xiàng)目，項(xiàng)目干系人同意對(duì)進(jìn)度進(jìn)行變更的，就可以進(jìn)行進(jìn)度計(jì)劃的變更。進(jìn)度計(jì)劃的變更過(guò)程和其他變更過(guò)程是一樣的。如果必須糾正和消除這種偏差，就不得不采取一些措施來(lái)縮短項(xiàng)目后續(xù)工作的歷時(shí)。我們知道，影響項(xiàng)目整體最終進(jìn)度的活動(dòng)是那些處于關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)。有兩種方法可以進(jìn)行歷時(shí)壓縮：一種叫“趕工”，另一種叫“快速跟進(jìn)

21、”。所謂“趕工”，就是向項(xiàng)目關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)增加資源，以縮短其活動(dòng)歷時(shí)。事實(shí)上，很多領(lǐng)域的項(xiàng)目活動(dòng)時(shí)間和成本之間并不是一個(gè)線性的換算關(guān)系。在很多的技術(shù)領(lǐng)域，存在一個(gè)生產(chǎn)效率和投入資源最佳的匹配點(diǎn)。在該平衡點(diǎn)下的資源投入數(shù)量會(huì)產(chǎn)生最高的單位生產(chǎn)效率。如果假設(shè)最初的項(xiàng)目計(jì)劃就是在最佳點(diǎn)上的資源投入數(shù)量，則任何增加資源的活動(dòng)雖然縮短了活動(dòng)歷時(shí)，但會(huì)導(dǎo)致單位生產(chǎn)效率的下降，從而導(dǎo)致項(xiàng)目總成本的提高?？s短歷時(shí)的另外一種方法是“快速跟進(jìn)”，這是通過(guò)改變關(guān)鍵路徑上的活動(dòng)之間的依賴關(guān)系，盡量提高活動(dòng)的并行性來(lái)縮短歷時(shí)。我們知道，各個(gè)活動(dòng)之間存在著依賴關(guān)系，有些是強(qiáng)制性依賴關(guān)系，有些是自由依賴關(guān)系。這些依賴關(guān)系

22、使得活動(dòng)之間存在著先后次序。我們可以打破這種先后次序，使得某些活動(dòng)重疊進(jìn)行。當(dāng)然，應(yīng)該首先去調(diào)整那些自由依賴關(guān)系的活動(dòng)，然后去考慮強(qiáng)制性依賴關(guān)系的活動(dòng)。改變強(qiáng)制性依賴關(guān)系的活動(dòng)會(huì)對(duì)項(xiàng)目帶來(lái)什么影響呢？事實(shí)上，活動(dòng)之間存在某種強(qiáng)制性依賴關(guān)系，就說(shuō)明這些活動(dòng)在完成項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)的過(guò)程中，存在著一定的先后順序要求。如果打破這些順序，大多數(shù)情況下會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的質(zhì)量帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，但是自由依賴關(guān)系則不存在這個(gè)問(wèn)題?？梢钥吹剑s短項(xiàng)目進(jìn)度的兩種方法都會(huì)帶來(lái)某種負(fù)面的影響。這個(gè)結(jié)論也是可以理解的，因?yàn)樵瓉?lái)的進(jìn)度計(jì)劃就是項(xiàng)目在各個(gè)要素之間進(jìn)行平衡的最佳結(jié)果，打破這種平衡就會(huì)偏離最優(yōu)。排列活動(dòng)順序（一）活動(dòng)之間的關(guān)系活

23、動(dòng)之間并不是孤立存在的，而是有著某種依賴關(guān)系。在時(shí)間管理中，依賴關(guān)系一般都是指時(shí)間順序上的關(guān)系。依賴關(guān)系有兩種情形：強(qiáng)制性依賴關(guān)系和自由依賴關(guān)系。強(qiáng)制性依賴關(guān)系是指兩個(gè)活動(dòng)之間所固有的依賴關(guān)系，它們之間通常存在某種實(shí)際的約束條件。例如，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中，只有設(shè)計(jì)活動(dòng)完成后才能開(kāi)始產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)活動(dòng)。所以，強(qiáng)制性依賴關(guān)系也被稱作硬邏輯關(guān)系。自由依賴關(guān)系是指活動(dòng)之間的關(guān)系可以自由處理，并不存在某種約束。但是可能由于下列原因人為地設(shè)定了某種依賴關(guān)系：由于資源的限制，無(wú)法并行操作而只能串行操作，隨意指定一種執(zhí)行順序。某些情況下，存在一個(gè)“最佳實(shí)踐”的活動(dòng)順序。自由依賴關(guān)系并不是一種內(nèi)在的、固有的關(guān)系，所以

24、在某些情況下會(huì)被調(diào)整。確定活動(dòng)之間的關(guān)系最終是描述活動(dòng)的先后關(guān)系，描述活動(dòng)在時(shí)間上的邏輯順序。先后關(guān)系決定活動(dòng)在項(xiàng)目進(jìn)度中的位置，一般來(lái)說(shuō)有兩種類型的活動(dòng)：前導(dǎo)活動(dòng)和后續(xù)活動(dòng)。前導(dǎo)活動(dòng)是在另一個(gè)活動(dòng)之前必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如，如果去電影院看電影，那么買電影票就是看電影的前導(dǎo)活動(dòng)。后續(xù)活動(dòng)是在前導(dǎo)活動(dòng)之后必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如，在看電影的過(guò)程中，檢票活動(dòng)就是買票活動(dòng)的后續(xù)活動(dòng)。結(jié)束后才開(kāi)始，這一類是最普遍的活動(dòng)類型。項(xiàng)目中的大多數(shù)活動(dòng)之間都具有這種關(guān)系。但是要特別注意這種關(guān)系所屬的依賴條件，有的是強(qiáng)制性依賴，有的卻是自由性依賴。如果是前者，往往意味著某種產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程具有工藝上的要求，違背了這個(gè)條件

25、會(huì)對(duì)質(zhì)量產(chǎn)生影響。另外，并沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上開(kāi)始，可以有一定的滯后時(shí)間，但是絕不能在前導(dǎo)活動(dòng)完成之前開(kāi)始。開(kāi)始后才開(kāi)始，指一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始后，另一個(gè)活動(dòng)才能開(kāi)始。這經(jīng)常表示某種并行但具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。例如產(chǎn)品的測(cè)試活動(dòng)依賴于構(gòu)造活動(dòng)的結(jié)果，但又獨(dú)立于構(gòu)造活動(dòng)。這里并沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)開(kāi)始后馬上開(kāi)始，但是不能在前導(dǎo)活動(dòng)開(kāi)始前開(kāi)始。結(jié)束后才結(jié)束，指一個(gè)活動(dòng)必須在另一個(gè)活動(dòng)結(jié)束之后才能結(jié)束。這經(jīng)常表示某種并行，但其產(chǎn)出物具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。這里沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上完成，但至少不能比前導(dǎo)活動(dòng)更早完成。開(kāi)始后才結(jié)束，這是一種最特殊的活動(dòng)邏輯關(guān)系

26、，即一個(gè)活動(dòng)的結(jié)束依賴于另一個(gè)活動(dòng)的開(kāi)始。例如，找到新的工作后，才放棄原來(lái)的工作。同樣，一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始后不意味著另外一個(gè)活動(dòng)馬上結(jié)束，但至少說(shuō)明它不能在另一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始前結(jié)束。另外，還可以在先后關(guān)系中加入超前和滯后來(lái)進(jìn)行更精確的描述。所謂超前，是指邏輯關(guān)系中允許提前后續(xù)活動(dòng)的限定詞。例如，在一個(gè)有10天超前時(shí)間的完成一開(kāi)始關(guān)系中，后續(xù)活動(dòng)在前導(dǎo)活動(dòng)完成前10天就能開(kāi)始。所謂滯后，是指邏輯關(guān)系中指示推遲后續(xù)任務(wù)的限定詞。例如在一個(gè)有10天延遲時(shí)間的完成一開(kāi)始關(guān)系中，后續(xù)活動(dòng)只能在前導(dǎo)活動(dòng)完成后10天才能開(kāi)始。可以認(rèn)為，超前是重疊的時(shí)間，滯后是拖后或等待的時(shí)間。（二）項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖對(duì)活動(dòng)進(jìn)行排序后，就可以

27、生成項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖以圖形的方式表示出項(xiàng)目活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系，其作用有：展示項(xiàng)目活動(dòng)并表明活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系。表明項(xiàng)目任務(wù)將以何種順序繼續(xù)。在進(jìn)行歷時(shí)估計(jì)時(shí)，表明項(xiàng)目將需要多長(zhǎng)時(shí)間。改變某種活動(dòng)歷時(shí)，表明項(xiàng)目歷時(shí)將如何變化。顯然，后面兩個(gè)作用結(jié)合了活動(dòng)歷時(shí)估算活動(dòng)的結(jié)果。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖的繪制方法有兩種：箭線圖法，又被稱為雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖；前導(dǎo)圖法，又被稱為單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖。兩者之間的差別在于活動(dòng)是表示在“節(jié)點(diǎn)”上還是表示在“連接線”上。人力資源的基本概念（一）人事管理與人力資源現(xiàn)代的人力資源管理來(lái)源于傳統(tǒng)的人事管理。人事部門的產(chǎn)生則起源于產(chǎn)業(yè)革命后所形成的工廠系統(tǒng)，其目的在于為工廠主提供勞動(dòng)力。由于

28、工廠系統(tǒng)本身的性質(zhì)以及科學(xué)管理思想和方法的推廣和應(yīng)用，工廠中每一個(gè)職位的工作范圍和性質(zhì)都是確定的，其工作所產(chǎn)生的價(jià)值也是相當(dāng)明確的。這個(gè)時(shí)候人事部門最主要的工作目標(biāo)就是在確定的工作目標(biāo)和價(jià)值的基礎(chǔ)上降低實(shí)施勞動(dòng)的人力成本。傳統(tǒng)人事管理活動(dòng)的特點(diǎn)是：以事為中心，要求人去適應(yīng)事。將人力較多地視為成本?？梢钥闯觯瑐鹘y(tǒng)的人事管理是基于泰勒的科學(xué)管理思想的。隨著社會(huì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)特征的逐步轉(zhuǎn)型，人在企業(yè)當(dāng)中的作用不僅僅局限在提供重復(fù)的“勞力”上。在很多的新興產(chǎn)業(yè)中，人的貢獻(xiàn)越來(lái)越多的是在一些創(chuàng)造性工作中。這個(gè)時(shí)候，已經(jīng)很難簡(jiǎn)單地預(yù)測(cè)出其勞動(dòng)的價(jià)值，而且越來(lái)越多的企業(yè)在很大程度上高度地依賴這種“創(chuàng)造”出的價(jià)

29、值。這個(gè)時(shí)候的人力已經(jīng)不是“成本”了，而是“利潤(rùn)”的來(lái)源。與其去關(guān)注如何降低成本，還不如激發(fā)“人力資源”來(lái)創(chuàng)造出更大的利潤(rùn)價(jià)值。人力資源理論就是將“人力”看作企業(yè)的資本，而不是“成本”，力圖使其創(chuàng)造更高的價(jià)值。人力資源管理與傳統(tǒng)人事管理的區(qū)別：建立以人為本，以人為核心的管理理念。把人力當(dāng)成資本，當(dāng)成能創(chuàng)造更多價(jià)值的資源。把人力資源開(kāi)發(fā)放到首位，提高人力資源品位，大力開(kāi)發(fā)潛能。人力資源管理被提高到組織戰(zhàn)略高度，而不是當(dāng)事務(wù)性工作看待。人力資源管理部門被視為生產(chǎn)與效益部門。人力資源管理的基本理論可以追溯到著名的“霍桑實(shí)驗(yàn)”，在這個(gè)實(shí)驗(yàn)里首次揭示出人際關(guān)系對(duì)生產(chǎn)效率的影響。第二次世界大戰(zhàn)之后，有關(guān)人

30、力資源管理理論進(jìn)入了一個(gè)蓬勃發(fā)展的時(shí)期。研究方向主要是如下幾方面：?jiǎn)渭冄芯總€(gè)體。研究者從個(gè)體人的角度出發(fā)，探討人工作的動(dòng)機(jī)，尋求管理者驅(qū)動(dòng)下屬努力的途徑。這方面的研究成果包括人性理論、人格理論以及激勵(lì)理論。研究個(gè)體之間的協(xié)作。研究者從人與人之間的協(xié)作角度出發(fā)，探討高效率協(xié)作的技巧、方法和環(huán)境。所涉及的方面包括：協(xié)作、沖突、博弈以及公司政治等。研究團(tuán)隊(duì)行為，包括團(tuán)隊(duì)形成理論、團(tuán)隊(duì)角色理論等。研究管理者本身，這方面的代表是領(lǐng)導(dǎo)力理論。（二）項(xiàng)目人力資源管理過(guò)程項(xiàng)目中的人力資源管理過(guò)程有“管事”的一面，如對(duì)所需人力作出規(guī)劃，獲取資源，通過(guò)管理有效利用資源。這一管理思想忽視人與人之間的差異性，把人當(dāng)做

31、一般性的可替代資源來(lái)考慮。從這一點(diǎn)來(lái)看，它傳承了傳統(tǒng)人事管理的思維。在項(xiàng)目管理知識(shí)體系中，項(xiàng)目的人力資源管理過(guò)程包括：規(guī)劃人力資源管理：項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)、人員角色和責(zé)任的分配、人力資源的使用計(jì)劃。組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：獲取需要的人力資源。建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：提高團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)的績(jī)管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：管理項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)績(jī)效。在整個(gè)項(xiàng)目管理過(guò)程中，“建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)”過(guò)程偏重“管人”的層面。規(guī)劃人力資源管理和組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)大多是在項(xiàng)目計(jì)劃階段完成的，其最終目的是為項(xiàng)目配備相應(yīng)的人力資源。建設(shè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目實(shí)施階段的管理過(guò)程。前者通過(guò)一些主動(dòng)性的團(tuán)隊(duì)建設(shè)活動(dòng)提高人員績(jī)效，后者則是建立一套客觀的績(jī)效體系，監(jiān)測(cè)和控制團(tuán)隊(duì)績(jī)效水

32、平。兩者相輔相成，共同作用。規(guī)劃人力資源管理規(guī)劃人力資源管理包括3個(gè)方面的內(nèi)容：確定項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)。建立項(xiàng)目的責(zé)任分配矩陣。編制項(xiàng)目的人力資源使用計(jì)劃。在大多數(shù)項(xiàng)目中，組織計(jì)劃主要作為項(xiàng)目最初階段的一部分。但是，這一活動(dòng)的結(jié)果應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目全過(guò)程中經(jīng)常性地復(fù)查，以保證它的適用性。如果最初的組織計(jì)劃不再有效，就應(yīng)當(dāng)立即修正。規(guī)劃人力資源管理總是和溝通計(jì)劃緊密聯(lián)系，因?yàn)轫?xiàng)目組織結(jié)構(gòu)會(huì)對(duì)項(xiàng)目的溝通需求產(chǎn)生重要影響。不同領(lǐng)域的項(xiàng)目在組織計(jì)劃的內(nèi)容上有很大的差異，沒(méi)有一個(gè)通用的模板，我們以一個(gè)包含產(chǎn)品研發(fā)過(guò)程的工程實(shí)施項(xiàng)目為例。（一）項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)不同類型的項(xiàng)目，項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)會(huì)有很大的區(qū)別，但大體上可以分

33、成項(xiàng)目管理人員和項(xiàng)目工程實(shí)施人員。為了保證監(jiān)督的獨(dú)立性質(zhì)量保證人員采用了雙線匯報(bào)機(jī)制。在具體的實(shí)踐中需要把這張圖逐步細(xì)化到每一個(gè)人上，所以可能會(huì)用多圖分級(jí)繪制。（二）項(xiàng)目的責(zé)任分配矩陣項(xiàng)目的責(zé)任分配矩陣主要用來(lái)將項(xiàng)目的主要工作職責(zé)和人力資源產(chǎn)生對(duì)應(yīng)關(guān)系，以明確人員在項(xiàng)目活動(dòng)中的作用和責(zé)任關(guān)系。（三）人力資源使用計(jì)劃人力資源使用計(jì)劃為項(xiàng)目的人力資源使用在時(shí)間上作出計(jì)劃。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析保持經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，發(fā)展平衡性、包容性和可持續(xù)性不斷增強(qiáng)，確保如期全面建成小康社會(huì)。到2017年，全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年同口徑翻一番；到2020年，全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值邁上

34、新臺(tái)階，城鄉(xiāng)居民人均收入同步提升。產(chǎn)業(yè)支撐更加有力?！叭笮屡d產(chǎn)業(yè)”實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步提質(zhì)增效，初步構(gòu)建起支撐區(qū)域發(fā)展的產(chǎn)業(yè)新體系。城市品質(zhì)更加優(yōu)良。進(jìn)一步突出以人為本，城市綜合功能進(jìn)一步完善，環(huán)境質(zhì)量不斷提升，社會(huì)民生持續(xù)改善。人民生活更加美好。就業(yè)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、社保、住房等公共服務(wù)體系更加健全，初步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化，人民群眾生活質(zhì)量、健康水平和文明素質(zhì)不斷提高，參與感、獲得感、幸福感顯著增強(qiáng)。推動(dòng)效率變革，優(yōu)化要素資源配置促進(jìn)數(shù)據(jù)要素高水平開(kāi)發(fā)利用。深入開(kāi)展國(guó)家數(shù)據(jù)資源調(diào)查，加快數(shù)據(jù)資源標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，促進(jìn)推動(dòng)電子商務(wù)領(lǐng)域數(shù)據(jù)整合互通。有效釋放電子商務(wù)對(duì)商務(wù)領(lǐng)

35、域數(shù)據(jù)價(jià)值化的引領(lǐng)作用，引導(dǎo)電子商務(wù)企業(yè)合法合規(guī)開(kāi)展數(shù)據(jù)處理活動(dòng)，提升數(shù)據(jù)資源處理能力，探索電子商務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)有序開(kāi)放共享機(jī)制。培育壯大數(shù)據(jù)服務(wù)產(chǎn)業(yè)，規(guī)范發(fā)展第三方數(shù)據(jù)服務(wù)，探索建立電子商務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)開(kāi)放共享規(guī)則制度，支持電子商務(wù)相關(guān)服務(wù)企業(yè)開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)產(chǎn)品，拓展數(shù)據(jù)資源在電子商務(wù)全業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的應(yīng)用，推動(dòng)建立消費(fèi)、信用、溯源等數(shù)據(jù)的跨平臺(tái)交互機(jī)制。梯度發(fā)展電子商務(wù)人才市場(chǎng)。完善電子商務(wù)人才培養(yǎng)體系，進(jìn)一步強(qiáng)化“政、產(chǎn)、學(xué)、研、用、培”六位一體人才培養(yǎng)模式，鼓勵(lì)平臺(tái)、企業(yè)與院校聯(lián)動(dòng)，開(kāi)展線上線下融合、多層次、多梯度的電子商務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)復(fù)合型人才供給。通過(guò)政策引導(dǎo)，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)，加大中西部、“地市縣”及農(nóng)

36、村電子商務(wù)人才市場(chǎng)培育，強(qiáng)化電商人才創(chuàng)業(yè)培育孵化、就業(yè)供需對(duì)接等服務(wù)。完善電子商務(wù)職業(yè)分類，探索開(kāi)發(fā)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)展能力評(píng)價(jià)，營(yíng)造積極的人才政策環(huán)境，鼓勵(lì)發(fā)展靈活多樣的人才使用和就業(yè)方式，加強(qiáng)靈活就業(yè)人員的權(quán)益保障。進(jìn)一步提升電子商務(wù)發(fā)達(dá)城市的人才層次，發(fā)揮電子商務(wù)龍頭企業(yè)作用，提高對(duì)全球電子商務(wù)科技研發(fā)及高端管理人才的吸引能力。優(yōu)化電子商務(wù)載體資源。深化電子商務(wù)與快遞物流協(xié)同發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)物流倉(cāng)儲(chǔ)等具有社會(huì)功能的服務(wù)業(yè)用地保障，降低用地成本。繼續(xù)深化國(guó)家電子商務(wù)示范基地建設(shè)，提升示范基地的電子商務(wù)公共服務(wù)效能，發(fā)展電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)服務(wù)載體，引導(dǎo)和帶動(dòng)各類電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)向運(yùn)營(yíng)專業(yè)化、服務(wù)多元化、企業(yè)

37、生態(tài)化方向升級(jí)，形成支撐電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的國(guó)家級(jí)載體網(wǎng)絡(luò)。支持自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、自由貿(mào)易港、國(guó)家數(shù)字經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展試驗(yàn)區(qū)、跨境電商綜試區(qū)、跨境電商零售進(jìn)口試點(diǎn)、服務(wù)業(yè)擴(kuò)大開(kāi)放綜合試點(diǎn)示范等各類載體建設(shè)，探索電子商務(wù)領(lǐng)域開(kāi)放創(chuàng)新。多維度加強(qiáng)電子商務(wù)金融服務(wù)。創(chuàng)新金融支持政策工具，在杠桿適度、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)數(shù)據(jù)資源有效整合與深度利用，增加中小微電子商務(wù)企業(yè)的金融服務(wù)供給，打造差異化、場(chǎng)景化、智能化的金融服務(wù)產(chǎn)品。推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行服務(wù)當(dāng)?shù)仉娮由虅?wù)發(fā)展，建立縣域金融機(jī)構(gòu)服務(wù)農(nóng)村電商發(fā)展的激勵(lì)約束機(jī)制。完善多層次資本市場(chǎng)體系，更大程度地發(fā)揮股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)

38、為符合條件的電子商務(wù)企業(yè)提供融資服務(wù)的功能。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市

39、場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入82400.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0057680.0070040.0082400.002增值稅0.002666.583237.993374.912.1銷項(xiàng)稅0.007498.409105

40、.2010712.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.004831.825867.217337.093稅金及附加0.00319.99388.56404.993.1城建稅0.00186.66226.66236.243.2教育費(fèi)附加0.0080.0097.14101.253.3地方教育附加0.0053.3364.7667.50（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3374.91萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)

41、力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用65806.02萬(wàn)元，其中：可變成本55711.16萬(wàn)元，固定成本10094.86萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本62952.75萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0037167.8445132.3853096.922工資及福利費(fèi)0.00

42、2614.242614.242614.243修理費(fèi)0.001236.761236.761236.764其他費(fèi)用0.006004.836004.836004.834.1其他制造費(fèi)用0.00579.51579.51579.514.2其他管理費(fèi)用0.00527.34527.34527.344.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.004897.984897.984897.985經(jīng)營(yíng)成本0.0047023.6754988.2162952.756折舊費(fèi)0.001801.871801.871801.877攤銷費(fèi)0.0048.6448.6448.648利息支出0.001002.761002.761002.769總成本費(fèi)用0.0

43、049876.9457841.4865806.029.1其中：固定成本0.0010094.8610094.8610094.869.2可變成本0.0039782.0847746.6255711.16（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加404.99萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=16188.99（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)

44、所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=16188.9925.00%=4047.25（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額16188.99萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅4047.25萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=16188.99-4047.25=12141.74（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0057680.0070040.0082400.002稅金及附加0.00319.99388.56404.993總成本費(fèi)用0.0049876.9457841.4865806.024利潤(rùn)總額0.007483.071

45、1809.9616188.995應(yīng)納所得稅額0.007483.0711809.9616188.996所得稅0.001870.772952.494047.257凈利潤(rùn)0.005612.308857.4712141.748期初未分配利潤(rùn)0.000.005051.0712517.699可供分配的利潤(rùn)0.005612.3013908.5424659.4310法定盈余公積金0.00561.231390.852465.9411可供分配的利潤(rùn)0.005051.0712517.6922193.4812未分配利潤(rùn)0.005051.0712517.6922193.4813息稅前利潤(rùn)0.0010356.601576

46、5.2121239.00（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=19.83%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率19.83%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=16397.90（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值16397.90萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)

47、的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.10年。項(xiàng)目全部投資回收期6.10年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0057680.0070040.0082

48、400.001.1營(yíng)業(yè)收入0.000.0057680.0070040.0082400.002現(xiàn)金流出17528.3817528.3854187.1356843.2271667.672.1建設(shè)投資17528.3817528.382.2流動(dòng)資金0.006843.471466.458309.932.3經(jīng)營(yíng)成本0.0047023.6754988.2162952.752.4稅金及附加0.00319.99388.56404.993所得稅前凈現(xiàn)金流量-17528.38-17528.383492.8713196.7810732.334累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-17528.38-35056.76-31563.89-18367.11-7634.785調(diào)整所得稅0.002589.153941.305309.756所得稅后凈現(xiàn)金流量-17528.38-17528.381622.1010244.296685.087累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-17528.38-35056.76-33434.66-23190.37-16505.29計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：27.26%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率