商業(yè)銀行風險管理課件

1、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險銀行戰(zhàn)略是商業(yè)銀行經(jīng)營管理極為重要的組成內(nèi)容，它指明了銀行發(fā)展的使命、目標和基本途徑。戰(zhàn)略的好壞既依賴于戰(zhàn)略制定者的主觀經(jīng)驗、能力，也受制于銀行所處的內(nèi)外部客觀條件，因此，戰(zhàn)略在制定、實施、后評價等過程中不可避免地存在一定的偏差，從而對銀行經(jīng)營管理產(chǎn)生重大影響。這類由于經(jīng)營策略制定或?qū)嵤┎划敾蛲獠拷?jīng)營環(huán)境變化而導致商業(yè)銀行現(xiàn)在或未來的盈利、資本、信譽或市場地位受到負面影響的風險，就是戰(zhàn)略風險。一、戰(zhàn)略風險管理政策戰(zhàn)略風險管理目標戰(zhàn)略風險治理架構(gòu)戰(zhàn)略風險管理方案戰(zhàn)略風險資本計量（一）戰(zhàn)略風險管理目標 中國銀行加強戰(zhàn)略風險管理是為了全面有效地識別、評估、計量、監(jiān)測、控制和

2、報告中國銀行所面臨的戰(zhàn)略風險，保障中國銀行各項戰(zhàn)略得以審慎制定并穩(wěn)妥實施。為實現(xiàn)上述目標，中國銀行將建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風險管理框架，包括董事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督、戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系、戰(zhàn)略實施管理和監(jiān)督體系等；評估戰(zhàn)略風險可能帶來的損失及其對資本水平的影響，視情況為戰(zhàn)略風險配置資本；開展戰(zhàn)略風險壓力測試工作，評估可能產(chǎn)生的影響和后果，明確相應(yīng)的政策安排和應(yīng)對措施，確保中國銀行具備充足的資本應(yīng)對不利變化（參見圖 1）。（三）戰(zhàn)略風險管理方案戰(zhàn)略風險管理分兩個層面：單一戰(zhàn)略層面的戰(zhàn)略風險管理和公司整體層面的戰(zhàn)略風險管理。形象地講，單一戰(zhàn)略層面的戰(zhàn)略風險管理，相當于信用風險管

3、理工作中針對單一授信項目的審批管理；而公司整體層面的戰(zhàn)略風險管理，則相當于針對商業(yè)銀行授信資產(chǎn)整體信用風險進行的匯總管理，例如信用風險所需資本計量、壓力測試等。兩個層面的戰(zhàn)略風險管理工作涉及不同的工作內(nèi)容和業(yè)務(wù)流程。（四）戰(zhàn)略風險資本計量戰(zhàn)略風險是商業(yè)銀行面臨的八大風險之一，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議和銀監(jiān)會的有關(guān)要求，商業(yè)銀行應(yīng)當計提充足資本以應(yīng)對相應(yīng)的可能損失。借鑒國際同業(yè)經(jīng)驗并根據(jù)中國銀行實際情況，中國銀行的戰(zhàn)略風險資本計量采用了定性與定量相結(jié)合的方法。三、戰(zhàn)略風險資本計量模型行業(yè)實踐中，有少數(shù)銀行（如匯豐銀行和富通銀行）不對戰(zhàn)略風險單獨計量資本，他們認為針對信用風險。市場風險和操作風險等其他

4、主要風險計提的資本足以有效覆蓋戰(zhàn)略風險的資本需求。因此對戰(zhàn)略風險而言，只需建立充足有效的管理制度和機制即可。除此之外，大多數(shù)銀行均對戰(zhàn)略風險計提資本，其資本計量的方法通?？梢詺w納為定性分析和定量計量兩種主要方案：在定性方案中，主要是根據(jù)歷史經(jīng)驗對戰(zhàn)略風險設(shè)定所需最大資本額，并通過打分卡定性評估戰(zhàn)略風險的整體狀況，根據(jù)評估結(jié)果得到一個折算系數(shù)，結(jié)合該系數(shù)與最大資本額得出所需資本，澳新銀行和中銀香港等銀行均使用這種方法。在定量方案中，需要使用相對較為復雜的模型，基本原理是通過計算在一定置信度下與戰(zhàn)略風險相關(guān)的風險收益的損失，通過計提資本來彌補這一損失。凈利潤的波動可歸結(jié)于該銀行的整體戰(zhàn)略發(fā)展和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)對于收入、成本等因素的影響，如果采用季度數(shù)據(jù)的話，數(shù)據(jù)不足的問題也就可以迎刃而解。當然，利用凈利潤計量戰(zhàn)略風險及所需資本也存在其應(yīng)用前提：一是銀行的任何戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)調(diào)整都能夠直接體現(xiàn)在銀行凈利潤的波動上，二是銀行凈收益的波動完全是由于銀行自身的戰(zhàn)略決定的?？偨Y(jié)戰(zhàn)略風險管理是一項全新、繁重且頗具挑戰(zhàn)性的工作。通過分層管理和定量計量是我們新的嘗試，戰(zhàn)略風險管理政策的頒布、風險計量和資本計量模