某某公司法人治理結(jié)構(gòu)

1、某某公司法人治理結(jié)構(gòu)公司作為法人，也就是作為由法律賦予了人格的團(tuán)體人、實(shí) 體人，需要有相適應(yīng)的組織體制和管理機(jī)構(gòu)，使之具有決策能力、 管理能力，行使權(quán)利，承擔(dān)責(zé)任。這種體制和機(jī)構(gòu)被稱之為公司 法人治理結(jié)構(gòu)，也可以稱之為公司內(nèi)部管理體制。簡(jiǎn)單釋義公司法人治理結(jié)構(gòu)是指由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理班子及監(jiān) 事會(huì)組成的管理公司的組織結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)是又譯為公司治 理（Corporate Governance）是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架 構(gòu)。狹義的公司治理主要是指公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理 層之間的關(guān)系，廣義的公司治理還包括與利益相關(guān)者（如員工、 客戶、存款人和社會(huì)公眾等）之間的關(guān)系。公司作為法人

2、，也就是作為由法律賦予了人格的團(tuán)體人、實(shí) 體人，需要有相適應(yīng)的組織體制和管理機(jī)構(gòu)，使之具有決策能力、 管理能力，行使權(quán)利，承擔(dān)責(zé)任。這種體制和機(jī)構(gòu)被稱之為公司 法人治理結(jié)構(gòu)，也可以稱之為公司內(nèi)部管理體制。這種結(jié)構(gòu)使公 司法人能有效地活動(dòng)起來，因而很重要，是公司制度的核心。組成部分公司法人治理結(jié)構(gòu)，按照公司法的規(guī)定由四個(gè)部分組成：股東會(huì)或者股東大會(huì)，由公司股東組成，所體現(xiàn)的是所 有者對(duì)公司的最終所有權(quán)；董事會(huì)，由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營活動(dòng)作出決策，維護(hù)出資人的權(quán)益；監(jiān)事會(huì)，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)和董事。經(jīng) 營者的行為發(fā)揮監(jiān)督作用；經(jīng)理，由董事會(huì)聘任，是經(jīng)營者、執(zhí)

3、行者。公司法人治理結(jié)構(gòu)的四個(gè)組成部分，都是依法設(shè)置的，它們 的產(chǎn)生和組成，行使的職權(quán)，行事的規(guī)則等，在公司法中作了具 體規(guī)定，所以說，公司法人治理結(jié)構(gòu)是以法制為基礎(chǔ)，按照公司 本質(zhì)屬性的要求形成的。公司法人治理結(jié)構(gòu)的建立應(yīng)當(dāng)遵循的原則是：治理原則法定原則公司法人治理結(jié)構(gòu)關(guān)系到公司投資者、決策者、經(jīng)營者、監(jiān) 督者的基本權(quán)利和義務(wù)，凡是法律有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵守法律規(guī)定。職責(zé)明確原則公司法人治理結(jié)構(gòu)的各組成部分應(yīng)當(dāng)有明確的分工，在這個(gè) 基礎(chǔ)上各行其職，各負(fù)其責(zé)，避免職責(zé)不清、分工不明而導(dǎo)致的 混亂，影響各部分正常職責(zé)的行使，以致整個(gè)功能的發(fā)揮。協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)原則公司法人治理結(jié)構(gòu)的各組成部分是密切地結(jié)合在一起

4、運(yùn)行 的，只有相互協(xié)調(diào)、相互配合，才能有效率地運(yùn)轉(zhuǎn)，有成效地治 理公司。有效制衡原則公司法人治理結(jié)構(gòu)的各部分之間不僅要協(xié)調(diào)配合，而且還要 有效地實(shí)現(xiàn)制衡，包括不同層級(jí)機(jī)構(gòu)之間的制衡，不同利益主體 之間的制衡。完善的原則和策略目前大多數(shù)公司都按照公司法的規(guī)定，構(gòu)建了自己的治 理結(jié)構(gòu)，但是上述種種問題又確實(shí)存在。鑒于治理結(jié)構(gòu)在企業(yè)管 理中的重要性，我們必須要不斷地完善它，使它成為有效的、符 合企業(yè)實(shí)際的，并能夠與企業(yè)管理互動(dòng)的治理結(jié)構(gòu)系統(tǒng)。前面我 們提到，公司治理結(jié)構(gòu)包括四個(gè)部分，即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān) 事會(huì)及經(jīng)理層，而且上述問題也圍繞這幾部分闡述，因此在提出 完善治理結(jié)構(gòu)的建議和對(duì)策時(shí)也應(yīng)著重從

5、這幾個(gè)方面入手。原則設(shè)計(jì)和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)遵循一定的原則。通過 對(duì)諸多案例的研究分析，這些原則包括：（1）法定原則：這是首要的原則。公司法人治理結(jié)構(gòu)關(guān)系 到公司投資者、決策者、經(jīng)營者、監(jiān)督者的基本權(quán)利和義務(wù)，凡 是法律有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵守法律主要是公司法的規(guī)定。（2）職責(zé)明確原則：公司法人治理結(jié)構(gòu)的各組成部分應(yīng)當(dāng) 有明確的分工，在這個(gè)基礎(chǔ)上各行其職，各負(fù)其責(zé)，避免職責(zé)不 清、分工不明而導(dǎo)致的混亂，影響各部分正常職責(zé)的行使，以致 整個(gè)功能的發(fā)揮。（3）協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)原則：公司法人治理結(jié)構(gòu)的各組成部分是密 切地結(jié)合在一起運(yùn)行的，只有相互協(xié)調(diào)、相互配合，才能有效率 地運(yùn)轉(zhuǎn)，有成效地治理公司。（4）

6、有效制衡原則：公司法人治理結(jié)構(gòu)的各部分之間不僅 要協(xié)調(diào)配合，而且還要有效地實(shí)現(xiàn)制衡，包括不同層級(jí)機(jī)構(gòu)之間 的制衡，不同利益主體之間的制衡。（5）資源整合原則：公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)能充分發(fā)揮公 司各方面的資源優(yōu)勢(shì)，以達(dá)到資源整合、資源有效運(yùn)用的目的。 對(duì)策我們知道，公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度最重要的組織框 架，所以要從根本上提升公司的質(zhì)量和管理水平，提高企業(yè)的市 場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就必須依靠公司治理結(jié)構(gòu)的完善，而完善公司的治 理結(jié)構(gòu)，就必須結(jié)合我國的實(shí)際情況，從目前存在的問題出發(fā)， 找到切實(shí)解決問題的對(duì)策。（1）實(shí)行股權(quán)多元化和投資主體多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性，能有效地對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)經(jīng)理人員實(shí)行 監(jiān)

7、督約束。針對(duì)目前我國企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)集中的現(xiàn)象，應(yīng)實(shí)行股權(quán) 多元化，廣泛吸收非國有資本入股，這樣，企業(yè)的老板就由一個(gè) 變成兩個(gè)或多個(gè)，那么國有股東就變成多個(gè)中的一個(gè)，因此不可 能再搞一言堂并負(fù)無限責(zé)任了。同時(shí)，各家股東出于維護(hù)各自利 益的需要，都會(huì)極力排斥任一股東因追求自己的特殊利益，而使 其他股東利益受損的行為。既便是股東份額較大的國有股東，當(dāng) 他違背公司法和公司章程規(guī)定，圖謀自己的不當(dāng)利益時(shí)， 也會(huì)受到其他股東的有力制約?？傊蓹?quán)多元化后，包括國有 股東在內(nèi)的所有股東都只能根據(jù)股權(quán)平等的原則，依據(jù)公司法 和公司章程，按其出資份額行使職權(quán)，使各家股東的利益在 公司的總體利益中得到實(shí)現(xiàn)。而且凡是

8、公司股東，就可名正言順 地進(jìn)入股東會(huì)依法行使職權(quán)，確保經(jīng)股東大會(huì)選舉出來的董事會(huì) 和監(jiān)事會(huì)成員能維護(hù)公司的整體利益。（2）規(guī)范和完善董事會(huì)的運(yùn)作在法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)是核心。因?yàn)閷?duì)于股東而言，董事會(huì) 是受托者，接受股東的委托實(shí)現(xiàn)股東對(duì)資產(chǎn)保值增值的要求，對(duì) 于經(jīng)理層而言，董事會(huì)又是委托者，授權(quán)經(jīng)理層開展公司經(jīng)營活 動(dòng)并對(duì)其實(shí)施監(jiān)督和控制，以實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。董事會(huì)的治理水 平是整個(gè)公司法人治理結(jié)構(gòu)水平的縮影，如果公司的董事會(huì)治理 出現(xiàn)問題，輕則影響公司經(jīng)營效益，重則將會(huì)遭受滅頂之災(zāi)。例 如安然事件，很多人將其主要責(zé)任推給內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)和外部審 計(jì)機(jī)構(gòu)失職，其實(shí)從法人治理結(jié)構(gòu)上看，董事會(huì)失職以及

9、對(duì)董事 會(huì)考核力度不夠才是最直接的原因。因此，董事會(huì)如何定位、如 何考核及如何對(duì)經(jīng)理層進(jìn)行有效的激勵(lì)和約束，是完善法人治理 結(jié)構(gòu)的核心問題。董事會(huì)決定公司的管理層，決定高層管理的水平和結(jié)構(gòu)，監(jiān) 督公司的內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，決定公司的主要戰(zhàn)略和決 策。因此，健全董事會(huì)制度，優(yōu)化董事會(huì)的決策程序，保持董事 會(huì)的獨(dú)立性，建立起一種責(zé)權(quán)利相互制衡的機(jī)制勢(shì)在必行：嚴(yán)格按照公司法規(guī)定的程序召開股東大會(huì)，選舉董事， 組成董事會(huì)，徹底消除董事會(huì)產(chǎn)生的隨意性、董事長兼任總經(jīng)理 以及董事會(huì)成員與經(jīng)理層高度重合的現(xiàn)象，真正建立和完善董事 會(huì)和經(jīng)理層之間的委托代理關(guān)系；優(yōu)化董事會(huì)的結(jié)構(gòu)和功能，提高董事的經(jīng)營管理水

10、平和業(yè)務(wù) 素質(zhì)，使董事會(huì)的組成、功能及職責(zé)如下圖所示。實(shí)行獨(dú)立董事 制度，同時(shí)強(qiáng)化董事會(huì)的決策支持系統(tǒng)；確保董事會(huì)集體決策， 防止內(nèi)部合謀行為，保護(hù)中小股東的利益；如圖建立和完善董事的信息披露制度，以確保公司法人治理結(jié) 構(gòu)更加透明?；诠蓶|會(huì)和董事會(huì)之間的信托法律關(guān)系，公司股 東有權(quán)利獲悉關(guān)于董事活動(dòng)、薪酬以及商業(yè)利益的相關(guān)信息。完善董事對(duì)公司的義務(wù)和責(zé)任制度。董事對(duì)公司的義務(wù)因 董事和公司的信托關(guān)系而產(chǎn)生，主要義務(wù)和責(zé)任有：（1）善管義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)；（2）競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)；（3）借貸和擔(dān)保的限制。董事要制定公司的戰(zhàn)略和政策，確 定公司的發(fā)展方向，確保經(jīng)營與制定的政策計(jì)劃相一致，達(dá)到所 要求的經(jīng)營

11、標(biāo)準(zhǔn)，并在公司危機(jī)時(shí)刻起到安全閥的作用，防止事 態(tài)進(jìn)一步惡化，挽救局勢(shì)。除此之外，要對(duì)股東大會(huì)和董事會(huì)要進(jìn)行合理、適當(dāng)?shù)姆謾?quán)， 明確各自的權(quán)力和義務(wù)，同時(shí)對(duì)股東大會(huì)、股東的授權(quán)經(jīng)營范疇 及董事會(huì)的職責(zé)等要有明確的界定。（3）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用監(jiān)事會(huì)如果能起到真正的監(jiān)督作用，對(duì)于保障企業(yè)的健康發(fā) 展，規(guī)范公司的日常運(yùn)作，將具有深遠(yuǎn)的意義。因此，國有企業(yè) 都應(yīng)按照國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例的規(guī)定健全企業(yè)監(jiān)事會(huì)制 度，完善監(jiān)督機(jī)制。首先，要在制度上保證監(jiān)事要知事。股東大 會(huì)應(yīng)制定和完善有關(guān)的監(jiān)督制度或條例，具體規(guī)定監(jiān)事會(huì)的職 責(zé)、職權(quán)，及其監(jiān)督的程序和規(guī)范。如，監(jiān)事（長）參加董事長 或總經(jīng)理召集的工作會(huì)議

12、進(jìn)行旁聽的制度；財(cái)務(wù)部門定期向監(jiān)事 會(huì)報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表等。其次，要優(yōu)化監(jiān)事會(huì)的成員結(jié)構(gòu)。要控 制監(jiān)事會(huì)成員中內(nèi)部成員的數(shù)量，適當(dāng)增加外部監(jiān)事，使監(jiān)事會(huì) 更具有獨(dú)立性。還要減少兼職監(jiān)事，增加專職監(jiān)事。另外，還要 加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事成員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，力求全面提高全體監(jiān)事成員的 素質(zhì)，使監(jiān)事會(huì)成員精通公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法律，變?yōu)檎嬲膬?nèi) 行，保證監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督治理機(jī)能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（4）規(guī)范經(jīng)理層的運(yùn)作機(jī)制“59歲”現(xiàn)象一方面反映了我國公司法人治理結(jié)構(gòu)中對(duì)經(jīng)理 層激勵(lì)機(jī)制的空缺，另一方面也表明法人治理結(jié)構(gòu)中對(duì)經(jīng)理層約 束機(jī)制的空缺。要調(diào)動(dòng)經(jīng)理人員的積極性，使其既享有充分的經(jīng) 營管理權(quán)，又盡職盡責(zé)地履行義務(wù)，最大限

13、度地落實(shí)董事會(huì)決議， 實(shí)現(xiàn)股東利益，必須建立起有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。要切實(shí)保證經(jīng)理行使法定的權(quán)利。經(jīng)理依據(jù)公司法、 公司章程和董事會(huì)決議行使公司日常經(jīng)營管理的職權(quán)，任何 組織和個(gè)人不得干涉。要落實(shí)經(jīng)理的日常經(jīng)營管理權(quán)，最重要的 是落實(shí)其人事任免權(quán)。要使經(jīng)理人員的利益同企業(yè)的經(jīng)營效果掛起鉤來。一方面 要建立一套根據(jù)企業(yè)經(jīng)營效果決定經(jīng)理人員報(bào)酬的激勵(lì)制度，包 括實(shí)行基本工資、年度獎(jiǎng)金、長期獎(jiǎng)勵(lì)（如股票期權(quán)）相結(jié)合的薪 金制度；另一方面建立對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行以聘任制為主的市場(chǎng)約束 制度，其中最基本的是商品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)理人才市場(chǎng)的約 束，使經(jīng)理人員既有動(dòng)力和機(jī)遇，又有壓力和危機(jī)，只能恪盡職 守，兢兢

14、業(yè)業(yè)，勤奮工作。要完善經(jīng)理聘任制，確立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，防止經(jīng)營者頻繁流動(dòng)， 以防止短期行為，保障公司長期穩(wěn)定增長與可持續(xù)發(fā)展。（5）實(shí)行職工參與公司治理的制度近年來，公司職工在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用日益重要。職工參與 公司治理，既是人的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的提高，也是緩和勞資沖突以提高 公司組織效率的需要。為了充分發(fā)揮職工的主人翁意識(shí)，更應(yīng)當(dāng) 創(chuàng)造條件讓職工參與公司法人治理：首先，要發(fā)揮好職代會(huì)及工會(huì)在公司中的作用。公司企業(yè)職 工整體利益與國家的根本利益是一致的，但在具體利益上，由于 牽扯到職工自己切身利益企業(yè)內(nèi)部可能產(chǎn)生一些矛盾，這些矛盾 是正常的，也是企業(yè)必須加以解決的，因此需要有職代會(huì)、工會(huì) 代表全體職工與

15、職業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行協(xié)調(diào)；其次，應(yīng)大力推行董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)的職工代表制。職工董事、職工監(jiān)事是職工委派自己的代 表，通過股東大會(huì)進(jìn)入公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是職工參與企業(yè)管理和監(jiān) 督的重要形式，也是職工維護(hù)和保護(hù)自身合法權(quán)益的體現(xiàn)；最后， 要建立保障職工參與制度的相關(guān)配套制度，使職工真正起到參與 公司管理的作用。我國未來的公司治理結(jié)構(gòu)模式應(yīng)向德、日兩國 學(xué)習(xí)，建立工人董事會(huì)制度，把公司員工放到一個(gè)重要的位置， 力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)民主管理，從而充分調(diào)動(dòng)員工參與公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的 積極性。（6）允許銀行等金融機(jī)構(gòu)介入公司法人治理結(jié)構(gòu)鑒于我國目前企業(yè)大多通過外部融資渠道又以銀行貸款等間接 融資為主的情況下，銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該介入公司法人治理結(jié)構(gòu) 中去。商業(yè)銀行在對(duì)公司進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，介入公司的內(nèi)部治 理機(jī)構(gòu)，進(jìn)行權(quán)力滲透和干預(yù)公司的經(jīng)營活動(dòng)，就能促使其朝著 正確的方向發(fā)展，若在經(jīng)濟(jì)狀況不好時(shí)，還可以采取一定的措施 進(jìn)一步投資或接管，促使企業(yè)扭轉(zhuǎn)局面，達(dá)到償債的目的。日本 的主辦銀行制度、德國的主持銀行制度，都體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)在公 司治理結(jié)構(gòu)中扮演著重要角色，通過以上各方面的措施，可以使 我國企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)更加完善，并促進(jìn)其管理水平的提高。 當(dāng)然，完善和改進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，不是一朝一 夕就能做到的。我們應(yīng)學(xué)習(xí)西方國家?guī)装倌陙砉局卫淼某晒?/p>