合伙公司財務(wù)制度

1、合伙公司財務(wù)制度財務(wù)管理制度（試行）第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)一、會計崗位職責(zé)范圍1財務(wù)工作的合法、合規(guī)。2執(zhí)行。3司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強(qiáng)資金回流，確保管理中心資金安全。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算和控制，督促工作團(tuán)隊降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理。 8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集、，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強(qiáng)其他財務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)

2、。11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。12、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。 二、出納崗位職責(zé)范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團(tuán)隊負(fù)責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;4、負(fù)責(zé)保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。 5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票及

3、銀行有價票證，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;62000審批；7、完成會計人員交付的其它工作。第二章 日常工作管理規(guī)定為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。一、費(fèi)用報銷（一）、對管理中心公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)約。（二）、費(fèi)用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)_合伙公司財務(wù)制度。（三）1、發(fā)票2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；34、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰；5個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。（四）、費(fèi)用報銷流程1、費(fèi)用報銷單的填寫：由費(fèi)用報銷人完整填

4、寫費(fèi)用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、團(tuán)隊負(fù)責(zé)人（即合伙人），應(yīng)對所負(fù)責(zé)小組的費(fèi)用報銷單進(jìn)行初審，并簽署意見。3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費(fèi)用金額是否超支。4或拒絕費(fèi)用支出意見。、大額資金（一次性支付金額5000）2個工作日知會財務(wù)人員。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團(tuán)隊工作人員借款由該員工負(fù)責(zé)合伙人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。（二）、借款范圍：日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、采購款項及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程預(yù)計還款日期。2、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認(rèn)借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。34、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字。5

5、依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會計入賬。注意：如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷但進(jìn)行費(fèi)用報銷的，出納人員有權(quán)進(jìn)行款項拒付，并知會其小組負(fù)責(zé)人，小組負(fù)責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。合伙財務(wù)制度編號：LPxx021500第一條 基本原則秉著互惠互利，公平、公開、公證的原則，為維護(hù)各合伙人的權(quán)利，特制定如下規(guī)定：1人隨時查閱，按年出具利潤表作為盈余分配的依據(jù)。2、結(jié)算必須通過專門賬戶辦理（不得另設(shè)賬戶），能通過網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)的必須通過其經(jīng)辦。3、為規(guī)范的費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)及審批程序，明確費(fèi)用開支責(zé)任部門，有效控制各項費(fèi)用的開支，本著量入而出、勤儉節(jié)約的原則，合理使用資金。1、授權(quán)審批

6、原則：費(fèi)用合伙協(xié)議授權(quán)審批。2、費(fèi)用預(yù)算原則：費(fèi)用支出前應(yīng)有盡量詳細(xì)的預(yù)算和申請手續(xù)，嚴(yán)格控制預(yù)算外、申請額度外和超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用的費(fèi)用開支。第二條 費(fèi)用性質(zhì)及開支標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用分為固定費(fèi)用和變動費(fèi)用；固定費(fèi)用：1、保險費(fèi)2、了難費(fèi)3、生活費(fèi)4、人員工資5、其他固定性質(zhì)的費(fèi)用變動費(fèi)用：1、維修費(fèi)保養(yǎng)費(fèi)。2、油料費(fèi)。3、輪胎磨損費(fèi)4、通行費(fèi)停車費(fèi)5、其他辦公性質(zhì)費(fèi)：6、財務(wù)賬冊及文具等費(fèi)用開支原則：總控原則：按照合伙合同附件可行性研究報告的總成本分項按月控制；固定費(fèi)用結(jié)合測算按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實給付；變動費(fèi)用：維修保養(yǎng)費(fèi):包括補(bǔ)胎、螺絲、零星電焊、機(jī)油、齒輪油、液壓200油料費(fèi)：以充值卡的形式開支；輪胎磨損費(fèi)以預(yù)提的

7、形式在購買時據(jù)實開支；駕駛?cè)藛T意外傷害險、第三條 報銷程序1、費(fèi)用審批、報銷流程90%的范圍內(nèi)，據(jù)實開支，超過部分需征得合伙人同意后才能支出。第四條 發(fā)票/單據(jù)的審核對方提供的票據(jù)如果能提供發(fā)票的必須填寫車票號碼，如果是白條則需登記對方號碼及。超總控部分的開支需在票據(jù)上登記征得合伙人同意后的時間及事由。第五條 費(fèi)用報銷責(zé)任界定1、報銷人的責(zé)任報銷人對所報銷項目的真實性、準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。（發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼）。（第六條 處罰辦法1、合伙負(fù)責(zé)人利用職務(wù)上便利，將應(yīng)當(dāng)由個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，由他人支付、報銷的（如自有車輛維修等），除撤銷違規(guī)報銷金額外，同1

8、2135003、賬戶內(nèi)資金不得用于非合伙業(yè)務(wù)，如有違背，一經(jīng)查實，立即通過合伙人會議削減經(jīng)營管理者的資金使用權(quán)限。其他國家規(guī)定制度評價方案執(zhí)行，如遇到法律法規(guī)政策的變化，按新的變化執(zhí)行。本制度作為合伙合同的附件資料。xx215財務(wù)管理制度第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)一、會計崗位職責(zé)范圍1財務(wù)工作的合法、合規(guī)。2執(zhí)行。3司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強(qiáng)資金回流，確保管理中心資金安全。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算和控制，督促工作團(tuán)隊降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為管理中心合

9、伙人決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理。8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集、，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強(qiáng)其他財務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。12、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。二、出納崗位職責(zé)范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團(tuán)隊負(fù)責(zé)

10、人核對收支業(yè)務(wù)臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;4、負(fù)責(zé)保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。5按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;62000審批；7、完成會計人員交付的其它工作。第二章 日常工作管理規(guī)定為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。一、費(fèi)用報銷（一）、對管理中心公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)約。（三）、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報銷1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章；2（填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額

11、不符；4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰；5個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。（四）、費(fèi)用報銷流程1、費(fèi)用報銷單的填寫：由費(fèi)用報銷人完整填寫費(fèi)用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、團(tuán)隊負(fù)責(zé)人（即合伙人），應(yīng)對所負(fù)責(zé)小組的費(fèi)用報銷單進(jìn)行初審，并簽署意見。3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費(fèi)用金額是否超支。4或拒絕費(fèi)用支出意見。、大額資金（一次性支付金額5000）2個工作日知會財務(wù)人員。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團(tuán)隊工作人員借款由該員工負(fù)責(zé)合伙人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。（二）、借款范圍：日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、采購

12、款項及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程預(yù)計還款日期。2、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認(rèn)借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。34、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字。5依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會計入賬。注意：如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷但進(jìn)行費(fèi)用報銷的，出納人員有權(quán)進(jìn)行款項拒付，并知會其小組負(fù)責(zé)人，小組負(fù)責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。財務(wù)管理制度（試行）第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)一、會計崗位職責(zé)范圍1財務(wù)工作的合法、合規(guī)。2執(zhí)行。3業(yè)的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強(qiáng)資金回流，確保合伙企業(yè)資金安全。5、進(jìn)行成本、

13、費(fèi)用預(yù)測、核算和控制，督促工作團(tuán)隊降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為企業(yè)合伙人決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)企業(yè)辦公用品庫的管理。 8、及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集、，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強(qiáng)其他財務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。11、完成企業(yè)工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。12、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。 二、出納崗位職責(zé)范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團(tuán)隊負(fù)責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬，