2022年7月基金從業(yè)資格考試《薦保代表人》模擬試題及答案解析（卷Ⅱ）

1、2022年7月基金從業(yè)資格考試薦保代表人模擬試題 及答案解析（卷n）畢業(yè)院校：姓名：考場：考號：一、選擇題1.下列關于證券公司申請保薦業(yè)務資格應當具備條件，說法正確的有（）。I .注冊資本不低于人民幣1億元n.凈資本為3ooo萬元in.最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰.具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于30人，其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人.保薦代表人不少于4人A.m、ivB.n、iv、vC.I、VD.I、HIE.I、皿、V比空 e一解析：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法第十條，證券公司申請保薦業(yè)務資格，應當具備下列條件： （一）注冊資本不低于人民幣1億

2、元，凈資本不低于人民幣5000萬元;（二）具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風險控制指標符合相關規(guī)定；（三）保薦業(yè)務部門具有健全的業(yè)務規(guī)程、內(nèi)部風險評估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機構設置合 理，具備相應的研究能力、銷售能力等后臺支持；（四）具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3 年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人；（五）保薦代表人不少于4人；（六）最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰；（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。2.根據(jù)證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引，下列關于證券公司投資銀行類 業(yè)務內(nèi)部控制原則的說法，錯誤的是（）。A.證券公司應當保證各內(nèi)部控制部門之間相

3、互制約、相互監(jiān)督B.履行內(nèi)部控制職能的部門、機構或團隊應當與前臺業(yè)務運作相分離C.不同類別的投資銀行業(yè)務應當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標準和流程D.證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制應當以合理成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標E.內(nèi)部控制應當貫穿于投資銀行類業(yè)務各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞答案：C解析：根據(jù)證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引第5條，證券公司投資銀行類 業(yè)務內(nèi)部控制應當遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨立的原則，確保內(nèi)部控制有效。健全性：內(nèi)部控制應當覆蓋各類投資銀行業(yè)務活動，貫穿于決策、執(zhí)行、申報、反 饋、后續(xù)管理等投資銀行類業(yè)務各個環(huán)節(jié)，對項目執(zhí)行質(zhì)量和風險實施全程監(jiān)控，確 保不存在內(nèi)

4、部控制空白或漏洞;統(tǒng)一性：同類投資銀行業(yè)務應當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標準和流程;合理性：證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制應當與自身業(yè)務規(guī)模、組織機構、風險 狀況和內(nèi)部文化等相適應，以合理成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標；獨立性：質(zhì)量控制、內(nèi)核、合規(guī)、風險管理等履行內(nèi)部控制職能的部門、機構或團 隊(簡稱內(nèi)部控制部門)應當獨立履職，與前臺業(yè)務運作相分離；制衡性：證券公司應當從組織架構、權責分工、流程設置等方面保證業(yè)務部門和內(nèi) 部控制部門、各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督。3 .以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有()。I .為了避免內(nèi)幕信息泄露造成內(nèi)幕交易，上市公司的股東、實際控制人以及參與重

5、大 資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關機構和人員無需向上市公司通報有關信 息n .上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進展情 況，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應當即時在備忘錄上簽名確認m.上市公司預計籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項難以保密或者已經(jīng)泄露的，應當及時向證 券交易所申請停牌。停牌期間，不得披露任何信息IV.上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，重大資產(chǎn)重組的交易對方及其關聯(lián)方等 人員，在重大資產(chǎn)重組的股價敏感信息依法披露前負有保密義務，禁止利用該信息進 行內(nèi)幕交易AU、IVB.I、IV c.n、m、ivD.n、ive.i、n、m、iv答案：d解析：i項，上

6、市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第40條規(guī)定，上市公司的股東、 實際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關機構和人員， 應當及時、準確地向上市公司通報有關信息，并配合上市公司及時、準確、完整地進 行披露。上市公司獲悉股價敏感信息的，應當及時向證券交易所申請停牌并披露。in項，第42條第2款規(guī)定，上市公司預計籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項難以保密或者 已經(jīng)泄露的，應當及時向證券交易所申請停牌，直至真實、準確、完整地披露相關信 息。停牌期間，上市公司應當至少每周發(fā)布一次事件進展情況公告。4 .下列屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應調(diào)整的項目有()。工.固定資產(chǎn)處置收益n.應收賬款增加ni.支付現(xiàn)金

7、股利iv.資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回A.n、m、ivb.i、m、ivc. I、n、m、ivd.i、n、me.i、n、iv比里 e 解析：DI項，支付現(xiàn)金股利，雖然不影響凈利潤，但其影響的是籌資活動現(xiàn)金流，不 影響經(jīng)營性現(xiàn)金流變動，無需調(diào)整。5.非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股 票的特定對象的有0。I .公司的控股股東n.公司的核心員工nr公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員IV.符合投資者適當性管理規(guī)定的自然人投資者a.i、n、m、ivb.i、n、mc.i、川、IVd.u、m、iv答案：a解析：根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法第四十二條，本辦法所稱定向發(fā)行包括 股份有限公司

8、向特定對象發(fā)行股票導致股東累計超過200人，以及公眾公司向特定對 象發(fā)行股票兩種情形。前款所稱特定對象的范圍包括下列機構或者自然人：（一）公司 股東;（二）公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工;（三）符合投資者適當性管理規(guī) 定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟組織。股票未公開轉(zhuǎn)讓的公司確定發(fā)行對 象時，符合本條第二款第（三）項規(guī)定的投資者合計不得超過35名。核心員工的認 定，應當由公司董事會提名，并向全體員工公示和征求意見，由監(jiān)事會發(fā)表明確意見 后，經(jīng)股東大會審議批準。投資者適當性管理規(guī)定由中國證監(jiān)會另行制定。6 .公司債券受托管理人應當履行的職責是()。I .持續(xù)關注發(fā)行人和保證人的資

9、信狀況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權益的事項 時，召集債券持有人會議n .發(fā)行人為債券設定擔保的，債券受托管理協(xié)議應當約定擔保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，債券 受托管理人應在債券發(fā)行前取得擔保的權利證明或其他有關文件，并在擔保期間妥善 保管田.在債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務iv.預計發(fā)行人不能償還債務時，要求發(fā)行人追加擔保，并可以依法申請法定機關采取 財產(chǎn)保全措施a.i、m、ivB.n、m、ivc.i、n、mD. I、口、ive.i、n、m、iv答案：a解析：公司債券發(fā)行與交易管理辦法第59條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的受托管 理人應當按規(guī)定或約定履行下列職責：持續(xù)關注發(fā)行人和

10、保證人的資信狀況、擔保物狀況、增信措施及償債保障措施的實 施情況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權益的事項時，召集債券持有人會議；在債券存續(xù)期內(nèi)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況； 對發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進行全面調(diào)查和持續(xù)關注，并至少每年向 市場公告一次受托管理事務報告；在債券存續(xù)期內(nèi)持續(xù)督導發(fā)行人履行信息披露義務；預計發(fā)行人不能償還債務時，要求發(fā)行人追加擔保，并可以依法申請法定機關采取 財產(chǎn)保全措施；在債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務；發(fā)行人為債券設定擔保的，債券受托管理協(xié)議可以約定擔保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，債券 受托管理人應在債券發(fā)行前或債券募集說明書約定的時間內(nèi)

11、取得擔保的權利證明或其 他有關文件，并在擔保期間妥善保管；發(fā)行人不能按期兌付債券本息或出現(xiàn)募集說明書約定的其他違約事件的，可以接受 全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者 破產(chǎn)等法律程序，或者代表債券持有人申請?zhí)幹玫仲|(zhì)押物。n項，是可以約定擔保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，并非應當。7 .根據(jù)深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運 作，創(chuàng)業(yè)板上市公司下列事項中，應當由獨立董事發(fā)表獨立意見的有()。I.解聘高級管理人員n.公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤分 配政策是否損害中小投資者合法權益m.根據(jù)國家法律、行政法規(guī)或

12、國家統(tǒng)一的會計制度等要求變更公司會計政策IV.提名、任免監(jiān)事V,控股股東減持計劃b.i、nc. i、n、mD.n、m、m ve.i、n、m v答案：b解析：根據(jù)深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范 運作（2022年）第3.5.19條規(guī)定，獨立董事應當對上市公司下列重大事項發(fā)表獨立 意見：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級管理人員；（三）董事、高級管理人員的薪酬；（四）聘用、解聘會計師事務所；（五）因會計準則變更以外的原因作出會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正；（六）上市公司的財務會計報告、內(nèi)部控制被會計師事務所出具非標準無保留審計意見；（七）內(nèi)部控制評價報告

13、；（八）相關方變更承諾的方案；（九）優(yōu)先股發(fā)行對公司各類股東權益的影響；（十）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤分 配政策是否損害中小投資者合法權益；）需要披露的關聯(lián)交易、提供擔保（對合并報表范圍內(nèi)子公司提供擔保除外）、委 托理財、提供財務資助、募集資金使用有關事項、公司自主變更會計政策、股票及其衍生品種投資等重大事項；（十二）重大資產(chǎn)重組方案、管理層收購、股權激勵計劃、員工持股計劃、回購股份方 案、上市公司關聯(lián)方以資抵債方案；（十三）公司擬決定其股票不再在本所交易；（十四）獨立董事認為有可能損害中小股東合法權益的事項；（十五）有關法律法規(guī)、本所相關規(guī)定及公司

14、章程規(guī)定的其他事項。獨立董事發(fā)表的獨立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由和無 法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應當明確、清楚。8 .下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。I .乙公司向甲公司按照年利率20%進行資金拆借1000萬，年底甲公司收到乙公司 的利息100萬n.甲公司因地震導致產(chǎn)成品大量毀損，計提1000萬元存貨跌價準備in.單獨測試的應收賬款壞賬準備的轉(zhuǎn)回iv.銀行支付儲戶的利息a.i、n、ivb.i、m、ivc. i、n、inD.m、ive.i、n、m、iv 答案：c解析：I項，計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費，屬于非經(jīng)常性損益。n項，因不可抗力因素，如遭受自然

15、災害而計提的各項資產(chǎn)減值準備屬于非經(jīng)常性損 益。田項，單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回屬于非經(jīng)常性損益。iv項，對于金融企業(yè)而言，不管是收取還是支付，均屬于經(jīng)常性損益(如銀行提供給 企業(yè)貸款收取利息、銀行支付儲戶利息等)。9 .下列屬于證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿內(nèi)容的有()。I .保薦機構根據(jù)實際情況，對發(fā)行人的客戶、供應商、工商等部門進行訪談的訪談記 錄口 .保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志田.發(fā)行申請文件、反饋意見的回復、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件IV.保薦機構在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料A.I、nb.i、n、mc.i、n、ivD.n. m、ive.

16、i、n、m、iv答案：e 解析：根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引第六條，工作底稿至少應當包括 以下內(nèi)容：（一）保薦機構根據(jù)有關規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關內(nèi)部管理工作所形成 的文件資料；（二）保薦機構在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；（三）保薦機構對發(fā)行人相關人員進行輔導所形成的文件資料；（四）保薦機構在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務機構時，以定期會議、專題會議以及重大事項 臨時會議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會議資 料、會議紀要；（五）保薦機構、為證券發(fā)行上市制作、出具有關文件的律師事務所、會計師事務所、 資產(chǎn)評估機構等證券服務機構及其簽字人員，對發(fā)行人

17、與發(fā)行上市相關的重大或?qū)ｎ} 事項出具的備忘錄及專項意見等；（六）保薦機構根據(jù)實際情況，對發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人 及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他人員進行訪談的訪談記錄；（七）保薦機構根據(jù)實際情況，對發(fā)行人的客戶、供應商、開戶銀行，工商、稅務、土 地、環(huán)保、海關等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會以及其他相關機構或部門的相關人 員等進行訪談的訪談記錄；（八）發(fā)行申請文件、反饋意見的回復、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件；（九）在持續(xù)督導過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書及保薦總結報告等相關文 件；（十）保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志； （十

18、一）其他對保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息。10 .下列關于開展政府和社會資本合作項目資產(chǎn)證券化有關的說法，正確的有（）。I項目公司的股東可以以能夠帶來現(xiàn)金流的股權作為基礎資產(chǎn)，發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn) 品，其中，控股股東發(fā)行規(guī)模不得超過該現(xiàn)金流現(xiàn)值70% ,其他股東發(fā)行規(guī)模不得超 過股權帶來現(xiàn)金流現(xiàn)值的50%n項目公司、項目公司的股東作為發(fā)起人（原始權益人）申請通過發(fā)行主管部門綠色通 道受理的，項目還應當成功運營2年以上，發(fā)起人（原始權益人）應信用穩(wěn)健，其最近 三年未發(fā)生重大違約或虛假信息披露，無不良信用記錄m優(yōu)先支持水務、環(huán)境保護、交通運輸?shù)仁袌龌潭容^高、公共服務需求

19、穩(wěn)定、現(xiàn)金 流可預測性較強的行業(yè)開展資產(chǎn)證券化IV PPP項目所在地財政部門要會同行業(yè)主管部門加強項目全生命周期的合同履約管 理，以PPP合同約定的支付責任為限，嚴格按照項目績效評價結果進行支付（含使用 者付費項目），保障社會資本方獲得合理回報A.n、m、ivBin、ivc. I、n、ivd.i、me.i、n、m答案：a解析：i項，關于規(guī)范開展政府和社會資本合作項目資產(chǎn)證券化有關事宜的通知 （財金（2017） 55號）第2條規(guī)定，探索項目公司股東開展資產(chǎn)證券化盤活存量資產(chǎn)。除PPP合同對項目公司股東的股權轉(zhuǎn)讓質(zhì)押等權利有限制性約定外，在項目建 成運營2年后，項目公司的股東可以以能夠帶來現(xiàn)金流的

20、股權作為基礎資產(chǎn)，發(fā)行資 產(chǎn)證券化產(chǎn)品，盤活存量股權資產(chǎn)，提高資產(chǎn)流動性。其中，控股股東發(fā)行規(guī)模不得 超過股權帶來現(xiàn)金流現(xiàn)值的50% ,其他股東發(fā)行規(guī)模不得超過股權帶來現(xiàn)金流現(xiàn)值的 70%.n項，第5條規(guī)定，發(fā)起人（原始權益人）應當分別符合相關要求。項目公司作為發(fā)起 人（原始權益人）的，應當已落實融資方案，前期融資實際到賬。項目公司、項目公司 的股東作為發(fā)起人（原始權益人）申請通過發(fā)行主管部門綠色通道受理的，項目還應當 成功運營2年以上，發(fā)起人（原始權益人）信用穩(wěn)健，最近三年未發(fā)生重大違約或虛假 信息披露，無不良信用記錄。in項，第7條規(guī)定，擇優(yōu)篩選ppp項目開展資產(chǎn)證券化。優(yōu)先支持水務、環(huán)境

21、保 護、交通運輸?shù)仁袌龌潭容^高、公共服務需求穩(wěn)定、現(xiàn)金流可預測性較強的行業(yè)開 展資產(chǎn)證券化。IV項，第12條規(guī)定，切實防范剛性兌付風險。PPP項目所在地財政部門要會同行業(yè) 主管部門加強項目全生命周期的合同履約管理，以PPP合同約定的支付責任為限， 嚴格按照項目績效評價結果進行支付（含使用者付費項目），保障社會資本方獲得合理 回報。資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的償付責任，由特殊目的載體（SPV）以其持有的基礎資產(chǎn)和增 信安排承擔，不得將資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的償付責任轉(zhuǎn)嫁給政府或公眾，并影響公共服務 的持續(xù)穩(wěn)定供給。11.其它因素不變的情況下，下列不會導致速動比率上升的項目有（）。I .現(xiàn)金等價物減少n.存貨增加

22、ni流動負債減少IV.應付賬款增加A.I、IVB.n、m、ivc.i、n、ivd. i、n、me.i、n、m、iv答案：c解析：速動比率=速動資產(chǎn)+流動負債。所以當現(xiàn)金等價物減少、應付賬款增加時， 速動比率是降低的，I、iv項符合題意;存貨不屬于速動資產(chǎn)，不改變速動比率，n項 也符合題意。.最近1年末金融資產(chǎn)不低于1000萬元；.全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司的職能包括（）。I .制定和修改全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則n.對主辦券商等全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)參與人進行監(jiān)管HL建立、維護和完善股票轉(zhuǎn)讓相關技術系統(tǒng)和設施IV.管理和公布全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關信息a.i、mb.i、n、mc.i、n、ivD.

23、n、m、ive.i、口、m、iv比空 e解析：根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司管理暫行辦法第八條規(guī)定,全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的職能包括：Q)建立、維護和完善股票轉(zhuǎn)讓相關技術系統(tǒng)和設施；(2)制定和修改全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則；(3)接受并審查股票掛牌及其他相關業(yè)務申請，安排符合條件的公司股票掛牌；(4)組織、監(jiān)督股票轉(zhuǎn)讓及相關活動；(5)對主辦券商等全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)參與人進行監(jiān)管；(6)對掛牌公司及其他信息披露義務人進行監(jiān)管；(7)管理和公布全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關信息；(8)中國證監(jiān)會批準的其他職能。14 .下列關于固定資產(chǎn)折舊會計處理的說法中，正確的有()。I .處于季節(jié)性修理過程中的固

24、定資產(chǎn)在修理期間應當停止計提折舊n.已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)應當按暫估價值計提折舊皿自用固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為成本模式后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)后仍應當計提折舊IV.與固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益預期實現(xiàn)方式發(fā)生重大改變的，應當調(diào)整折舊方法A.n、m、ivb.i、m、ivc.m、ivd. I、口、m答案：A解析：I項，季節(jié)性修理過程中的固定資產(chǎn)應繼續(xù)計提折舊。15 .申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。I .近2年內(nèi)風險控制指標持續(xù)符合監(jiān)管要求n .近6個月內(nèi)流動性覆蓋率持續(xù)高于行業(yè)平均水平ID.取得證監(jiān)會關于發(fā)行短期融資券資格的認可IV.近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行

25、政處罰A.ii、 mB.I、HIc.m、ivd. I、n、me.i、n、m、iv答案：e解析：根據(jù)證券公司短期融資券管理辦法（2021年修訂）第五條，證券公司發(fā)行短 期融資券應當具備以下條件：（一）具有較強的流動性管理能力，流動性風險管理體系健全，能夠有效識別、計量、 監(jiān)測和控制流動性風險，能以合理的成本及時滿足流動性需求；（二）資產(chǎn)負債結構合理，期限錯配、交易對手集中度、債券質(zhì)押比例等適度，近2年 內(nèi)風險控制指標持續(xù)符合監(jiān)管要求;（三）近6個月內(nèi)流動性覆蓋率持續(xù)高于行業(yè)平均水平；（四）取得證監(jiān)會關于發(fā)行短期融資券資格的認可；（五）近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰；（六）中國人民銀行要

26、求的其他條件。.根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法，下列關于首次公開發(fā)行股票輔導工作 的說法，正確的有（）。I保薦機構應當對實際控制人的管理人員進行輔導n保薦機構應當對持有發(fā)行人5%以上股份的股東和實際控制人（或者其法定代表人） 進行輔導m保薦機構應當對發(fā)行人的高級管理人員進行輔導iv保薦機構輔導工作完成后，應由保薦機構所在地的中國證監(jiān)會派出機構進行輔導驗 收a.i、nb.i、mc.n、mD.m、ive.i、n、iv答案：c解析：i、n、m三項，證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法第十八條規(guī)定，保薦機 構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人進行輔導。輔導內(nèi)容包 括，對發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高

27、級管理人員、持有5%以上股份的股東和實際控制人 (或者其法定代表人)進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓I,使其全面掌握發(fā)行上 市、規(guī)范運作等方面的有關法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責任 和義務，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法制意識，以及中國證監(jiān)會規(guī)定 的其他事項。IV項，第十九條規(guī)定，保薦機構輔導工作完成后，應當由發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會 派出機構進行輔導驗收。發(fā)行人所在地在境外的，應當由發(fā)行人境內(nèi)主營業(yè)地或境內(nèi) 證券事務機構所在地的中國證監(jiān)會派出機構進行輔導驗收。.以下說法正確的有()。I .不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應該有職工代表監(jiān)事n.股份公司的

28、職工代表監(jiān)事由職工大會選舉產(chǎn)生田.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應由國有資產(chǎn) 監(jiān)督管理機構委派IV.監(jiān)事的任期為每屆不得超過2年，任期屆滿，連選可以連任a.i、nB.ni、 ivc.n、m、ivd. I、m、ive.i、口、m、iv答案：a解析：監(jiān)事會成員中都應該有職工代表監(jiān)事。I項說法正確 監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉 產(chǎn)生。n項說法正確國有獨資公司的非職工監(jiān)事由國資監(jiān)管部門委派，職工代表監(jiān)事由職工民主選舉產(chǎn) 生。in項說法錯誤監(jiān)事任期為3年。IV項說法錯誤18 .以下關于發(fā)行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有(

29、)。I .公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券 受托管理協(xié)議n.債券受托管理人可以由本次發(fā)行的承銷機構擔任m.債券受托管理人應當為中國證券業(yè)協(xié)會會員IV.為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人a.i、n、m、ivB.n、m、ivc.i、m、ivd.i、n、mE.m、iv答案：a解析：公司債券發(fā)行與交易管理辦法第五十七條，公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人 應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;非公開發(fā)行公司債 券的，發(fā)行人應當在募集說明書中約定債券受托管理事項。公司債券發(fā)行與交易管理辦法第五十八條，債券受托管理人由本次發(fā)行的承

30、銷機 構或其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構擔任。債券受托管理人應當為中國證券業(yè)協(xié)會會 員。為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。19 .境外法人機構擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據(jù)上市公司收購管理辦法，應 向證監(jiān)會提交的文件有()。I .收購人控股股東、實際控制人最近2年未變更的說明n.財務顧問出具的收購人符合對上市公司進行戰(zhàn)略投資的條件、具有收購上市公司的 能力的核查意見ni.收購人接受中國司法、仲裁管轄的聲明IV.基于收購人的實力和從業(yè)經(jīng)驗對上市公司后續(xù)發(fā)展計劃可行性的說明a.i、m、ivb.i、n、ivc.i、n、md.i、n、m、ivE.m、iv答案：d解析：上市公司收購管

31、理辦法第50條規(guī)定，收購人公告上市公司收購報告書 時，應當提交以下備查文件：中國公民的身份證明，或者在中國境內(nèi)登記注冊的法人、其他組織的證明文件；基于收購人的實力和從業(yè)經(jīng)驗對上市公司后續(xù)發(fā)展計劃可行性的說明，收購人擬修 改公司章程、改選公司董事會、改變或者調(diào)整公司主營業(yè)務的，還應當補充其具備規(guī) 范運作上市公司的管理能力的說明；收購人及其關聯(lián)方與被收購公司存在同業(yè)競爭、關聯(lián)交易的，應提供避免同業(yè)競爭等利益沖突、保持被收購公司經(jīng)營獨立性的說明;收購人為法人或者其他組織的，其控股股東、實際控制人最近2年未變更的說明；收購人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的核心企業(yè)和核心業(yè)務、關聯(lián)企業(yè)及主營業(yè)務的 說明;收購

32、人或其實際控制人為2個或2個以上的上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人 的，還應當提供其持股5%以上的上市公司以及銀行、信托公司、證券公司、保險公 司等其他金融機構的情況說明；財務顧問關于收購人最近3年的誠信記錄、收購資金來源合法性、收購人具備履行 相關承諾的能力以及相關信息披露內(nèi)容真實性、準確性、完整性的核查意見;收購人成 立未滿3年的，財務顧問還應當提供其控股股東或者實際控制人最近3年誠信記錄的 核查意見。境外法人或者境外其他組織進行上市公司收購的，除應當提交第1款第項至第項 規(guī)定的文件外，還應當提交以下文件：財務顧問出具的收購人符合對上市公司進行 戰(zhàn)略投資的條件、具有收購上市公司的能力的核查意見

33、;收購人接受中國司法、仲裁 管轄的聲明。20 .根據(jù)上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行），受托管理人 根據(jù)債券信用風險監(jiān)測和分析結果，可以將債券劃分為0。I .正常類n.關注類m.風險類IV.違約類b.i、m、ivc.n、m、ivd. i、n、me.i、n、m、iv答案：e解析：上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引(試行)第20條規(guī)定, 受托管理人根據(jù)債券信用風險監(jiān)測和分析結果，可以將債券劃分為正常類、關注類、 風險類及違約類。21.以下可以列入資產(chǎn)支持證券的基礎資產(chǎn)負面清單的是()。I .投資標的為產(chǎn)權證書的信托計劃受益權n.礦產(chǎn)資源開采收益權DL提單、倉單IV.土地

34、出讓收益權a.i、nb.i、n、mc.i、n、ivd.u、m、ive.i、n、m、iv答案：e 解析：資產(chǎn)證券化業(yè)務基礎資產(chǎn)負面清單指引規(guī)定資產(chǎn)證券化業(yè)務基礎資產(chǎn)實行 負面清單管理。負面清單列明不適宜采用資產(chǎn)證券化業(yè)務形式、或者不符合資產(chǎn)證券 化業(yè)務監(jiān)管要求的基礎資產(chǎn)。負面清單內(nèi)容具體如下：一、以地方政府為直接或間接債務人的基礎資產(chǎn)。但地方政府按照事先公開的收益約 定規(guī)則，在政府與社會資本合作模式（PPP）下應當支付或承擔的財政補貼除外。二、以地方融資平臺公司為債務人的基礎資產(chǎn)。本條所指的地方融資平臺公司是指根 據(jù)國務院相關文件規(guī)定，由地方政府及其部門和機構等通過財政撥款或注入土地、股 權等資

35、產(chǎn)設立，承擔政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟實體。三、礦產(chǎn)資源開采收益權、土地出讓收益權等產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力具有較大不確定性的 資產(chǎn)。四、有下列情形之一的與不動產(chǎn)相關的基礎資產(chǎn)：22 .下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去 客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有 非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前兩個交易日（T-2日）日中為 準D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶可計算市值答案：B解析：A項，根據(jù)上海市

36、場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實施細則，融資融券客戶 信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，證券公司轉(zhuǎn)融通擔保證券明 細賬戶的市值合并計算到該證券公司持有的市值中。B項，投資者持有的市值以投資者為單位，按其T-2 S(T日為發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申 購日)前20個交易日(含T-2日)的日均持有市值計算。C項，確認多個證券賬戶為同一投資者持有的原則為證券賬戶注冊資料中的賬戶持 有人名稱有效身份證明文件號碼均相同。證券賬戶注冊資料以T-2日日終為 準。D項，不合格、休眠、注銷證券賬戶不計算市值。23 .甲公司將兩輛大型運輸車輛與A公司的一臺生產(chǎn)設備相交換，另支付補價10萬 元。在交換日，甲公司

37、用于交換的兩輛運輸車輛賬面原價為140萬元，累計折舊為 25萬元，公允價值為130萬元;A公司用于交換的生產(chǎn)設備賬面原價為300萬元，累 計折舊為175萬元，公允價值為140萬元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)。假 定不考慮相關稅費，甲公司對該非貨幣性資產(chǎn)交換應確認的收益為()。A.0B.5萬元C.10萬元D.15萬元E.20萬元答案：D解析：甲公司對該非貨幣性資產(chǎn)交換應確認的收益=130-(140-25)=15(萬元)。24 .某有限責任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4:3:2:1, 丁欲將 其股權作價10萬元對外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是()。I乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購買

38、，協(xié)商不成時，乙最多可認購5萬元n乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購買，協(xié)商不成時，乙最多可認購6萬元m乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購買，丁可以轉(zhuǎn)讓IV甲、乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購買，丁可以轉(zhuǎn)讓a.i、n、m、ivb.i、u、IVc.i、m、ivd. i、n、mE.U、印、iv答案：e解析：根據(jù)公司法第七十一條的規(guī)定，有限責任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權，應當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應就其股權轉(zhuǎn)讓事 項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復的， 視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應當購買該轉(zhuǎn)讓的股 權;

39、不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權。兩個以上股東主張 行使優(yōu)先購買權的，協(xié)商確定各自的購買比例;協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比 例行使優(yōu)先購買權。公司章程對股權轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。25 .下列關于非上市公眾公司收購的說法中，錯誤的有()。I啟然人張某接受捐贈取得非上市公眾公司10%股權，可免于履行披露義務n.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內(nèi)，預受股東不得 撤回其對要約的接受m.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問IV.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權益的股份達到 10%的，投

40、資者免于履行披露義務a. I、n、口、mB.n、mc.m、ivd. I、n、me.i、n比空 e解析：根據(jù)非上市公眾公司收購管理辦法相關規(guī)定：I項，投資者及其一致行動人通過行政劃轉(zhuǎn)或者變更、執(zhí)行法院裁定、繼承、贈與等 方式導致其直接擁有權益的股份變動達到規(guī)定比例(即公眾公司已發(fā)行股份的10%) 的，應當按照規(guī)定履行披露義務。n項，在要約收購期限屆滿前2日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受。26 .創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票后，對募集資金使用要求有()。I不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司 n符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定 in除金融類企業(yè)外，募集資金

41、的使用不得為持有財務性投資IV募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構成 重大不利影響的同業(yè)競爭A. I、口、皿、IVb.i、m、ivc.n、m、ivd.i、n、me.u、m答案：a解析：創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）第十二條規(guī)定，上市公司發(fā) 行股票，募集資金使用應當符合下列規(guī)定：（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關環(huán)境保護、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定；（二）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財務性投資，不得直接或者間接 投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司；（三）募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構 成重大不利影響

42、的同業(yè)競爭、顯失公平的關聯(lián)交易，或者嚴重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨 立性。.根據(jù)北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試 行），發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應當符合的規(guī)定有（）。I .最近一年財務會計報告無虛假記載n .具備健全且運行良好的組織機構in.具有持續(xù)經(jīng)營能力iv.財務狀況良好v.依法規(guī)范經(jīng)營a.i、n、m、iv、vb.i、n、m、ivc.n、m、iv、vD.n、m、ivE.m、v答案：c解析：根據(jù)北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）第io條，發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應當符合下列規(guī)定：（一）具備健全且運行良好的組織機構；（二）具有持續(xù)經(jīng)營能力，財

43、務狀況良好；（三）最近三年財務會計報告無虛假記載，被出具無保留意見審計報告；（四）依法規(guī)范經(jīng)營。.上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債，出現(xiàn)下列哪些事項時，應當召開債券持有人會議。（）I擬變更募集說明書的約定n發(fā)行人信用評級上調(diào)m擔保物發(fā)生重大變化 iv發(fā)行人不能按期支付本息V發(fā)行人申請破產(chǎn)a.i、n、m、vb.i、n、ivc.i、m、iv、vD.n、m、iv、ve.i、n、m、iv、v答案：c解析：上市公司證券發(fā)行管理辦法第十九條規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應 當約定保護債券持有人權利的辦法，以及債券持有人會議的權利、程序和決議生效條 件。存在下列事項之一的，應當召開債券持有人會議：（一）擬變更募集說明

44、書的約 定;（二）發(fā)行人不能按期支付本息;（三）發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破 產(chǎn);（四）保證人或者擔保物發(fā)生重大變化;（五）其他影響債券持有人重大權益的事項。.下列關于上市公司獨立董事的表述，說法正確的有（）。I獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事，并確保有足夠的時間和精力 有效地履行獨立董事的職責n獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換m上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東 可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定IV經(jīng)全體獨立董事的1/2以上同意后，獨立董事可以獨立聘請外部審計機構V上市公司應當在公司章

45、程中明確，聘任適當人員擔任獨立董事，其中至少包括一名會計專業(yè)人士A.n、vB.m、ivc.i、m、ivd.i、n、m、ive.i、n、m、v比空 e 一解析：上市公司獨立董事規(guī)則（2022年）第22條規(guī)定，為了充分發(fā)揮獨立董事的 作用，獨立董事除應當具有公司法和其他相關法律、法規(guī)賦予董事的職權外，上 市公司還應當賦予獨立董事以下特別職權：（一）重大關聯(lián)交易（指上市公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最 近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關聯(lián)交易）應由獨立董事事前認可;獨立董事作出判斷前，可 以聘請中介機構出具獨立財務顧問報告，作為其判斷的依據(jù)；（二）向董事會提議聘用或解聘會計師事務所；（

46、三）向董事會提請召開臨時股東大會；（四）提議召開董事會；（五）在股東大會召開前公開向股東征集投票權；（六）獨立聘請外部審計機構和咨詢機構，對公司的具體事項進行審計和咨詢；獨立董事行使前款第（一）項至第（五）項職權，應當取得全體獨立董事的二分之一以上 同意桁使前款第（六）項職權，應當經(jīng)全體獨立董事同意（故第IV項說法錯誤）。.關于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。I企業(yè)應以業(yè)務分部或地區(qū)分部為基礎確定報告分部n企業(yè)應以經(jīng)營分部為基礎確定報告分部m分部的分部收入占所有分部收入合計的10%或者以上，應將其確定為報告分部iv分部的分部利潤（虧損）的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部

47、虧 損合計額的絕對額兩者中較大者的10%或者以上，應將其確定為報告分部A.n、m、ivb.i、m、ivc.i、n、ivd. i、n、me.i、n、m、iv答案：a解析：工項，按照企業(yè)會計準則解釋第3號的要求，企業(yè)應當以內(nèi)部組織結構、 管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎確定報告分部，并 按相關規(guī)定披露分部信息。.甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是0。I甲證券公司應當在募集說明書中約定債券受托管理事項n甲證券公司可以自行擔任債券受托管理人田為本次發(fā)行公司債券提供擔保的機構不得擔任債券受托管理人iv債券受托管理人可以不是中國證券業(yè)協(xié)會會員a.i、m

48、b.ii、m c.n、ivD.n、m、ive.i、n、m、iv答案：a解析：公司債券發(fā)行與交易管理辦法第57條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行 人應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;非公開發(fā)行公司 債券的，發(fā)行人應當在募集說明書中約定債券受托管理事項（I項說法正確）。在債券 存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護債券持有人的利益。公司債券發(fā)行與交易管理辦法第58條規(guī)定，債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷 機構或其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構擔任（H項說法錯誤）。債券受托管理人應當為中 國證券業(yè)協(xié)會會員（IV項說法錯誤）。為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā) 行

49、的受托管理人（m項說法正確）。.上市公司向（）非公開發(fā)行股票，其認購股份需要鎖定18個月。I該公司的實際控制人n董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者m通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權的投資者iv該公司員工a.i、n、m、ivb.i、m、ivc.i、n、ivE.U、m、iv答案：D解析：上市公司非公開發(fā)行股票實施細則第七條規(guī)定，上市公司董事會決議提前 確定全部發(fā)行對象，且屬于下列情形之一的，定價基準日可以為關于本次非公開發(fā)行 股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日或者發(fā)行期首日，認購的股份自發(fā)行 結束之日起十八個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（一）上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人；（二）

50、通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權的投資者；（三）董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。根據(jù)關于上市公司實施員工持股計劃試點的指導意見的規(guī)定，每期員工持股計劃 的持股期限不得低于12個月，以非公開發(fā)行方式實施員工持股計劃的，持股期限不 得低于36個月，自上市公司公告標的股票過戶至本期持股計劃名下時起算。.根據(jù)深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施 細則，下列說法正確的有0。I上市公司因涉嫌證券期貨違法犯罪被立案調(diào)查期間，行政處罰、刑事判決做出后6 個月內(nèi)，大股東不得減持股份n大股東因違反證券交易所業(yè)務規(guī)則，被深交所公開譴責后3個月內(nèi)不得減持股份m董監(jiān)高因違反證券交

51、易所業(yè)務規(guī)則，被深交所公開譴責后3個月內(nèi)不得減持股份IV上市公司因重大信息披露違法觸及退市風險警示標準的，在公司股票恢復上市前， 其控股股東不得減持股份V上市公司因涉嫌欺詐發(fā)行罪觸及退市風險警示標準的，在公司股票恢復上市前，其董監(jiān)高及其一致行動人不得減持股份a.i、n、m vb.i、n、m、m vc.i、mD.n、m、m vE.I、IV、v答案：b解析：深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細 則：第九條規(guī)定，具有下列情形之一的，上市公司大股東不得減持股份：（一）上市公司或者大股東因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查或者被 司法機關立案偵查期間，以及在行政處

52、罰決定、刑事判決作出之后未滿六個月的；（二）大股東因違反證券交易所業(yè)務規(guī)則，被證券交易所公開譴責未滿三個月的；（三）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及本所業(yè)務規(guī)則規(guī)定的其他情形。第十條規(guī)定，上市公司存在下列情形之一的，自相關決定作出之日起至公司股票終止 上市或者恢復上市前，其控股股東、實際控制人、董監(jiān)高不得減持其持有的公司股 份：（一）上市公司因欺詐發(fā)行或者因重大信息披露違法受到中國證監(jiān)會行政處罰；（二）上市公司因涉嫌欺詐發(fā)行罪或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送 公安機關。前款規(guī)定的控股股東、實際控制人、董監(jiān)高的一致行動人應當遵守前款規(guī)定。上市公 司披露為無控股股東、實際控制

53、人的，其第一大股東及第一大股東的實際控制人應當 遵守前兩款對控股股東、實際控制人的相關規(guī)定。第十一條規(guī)定，具有下列情形之一的，上市公司董監(jiān)高不得減持股份：（一）董監(jiān)高因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查或者被司法機關立案 偵查期間，以及在行政處罰決定、刑事判決作出之后未滿六個月的；（二）董監(jiān)高因違反證券交易所業(yè)務規(guī)則，被證券交易所公開譴責未滿三個月的；（三）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及本所業(yè)務規(guī)則規(guī)定的其他情形。.下列關于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的說法，正確的有（）。I主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告n因經(jīng)營范圍限制，承銷商無法撰寫投資價值研究報告的，

54、可委托具有證券投資咨詢 資格的子公司撰寫投資價值研究報告m投資價值研究報告應當由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名iv投資價值研究報告可以提供發(fā)行人每股估值區(qū)間，但不得對發(fā)行價格進行建議A.I、IVB.n、mc.i、n、mD.n. m、ive.i、n、m、iv答案：c 解析：根據(jù)首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務規(guī)范具體分析如下： 工項，第31條規(guī)定，主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，但不得以 任何形式公開披露或變相公開投資價值研究報告或其內(nèi)容，證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。 主承銷商不得提供承銷團以外的機構撰寫的投資價值研究報告。主承銷商不得在刊登 招股意向書之前提供投資價值研究報

55、告或泄露報告內(nèi)容。n、m兩項，第32條規(guī)定，投資價值研究報告應當由主承銷商及承銷團其他成員的 證券分析師獨立撰寫并署名。因經(jīng)營范圍限制，承銷商無法撰寫投資價值研究報告 的，可委托具有證券投資咨詢資格的母公司或子公司撰寫投資價值研究報告，雙方均 應當對投資價值研究報告的內(nèi)容和質(zhì)量負責，并采取有效措施做好信息保密工作，同 時應當在報告首頁承諾本次報告的獨立性。IV項，第37條規(guī)定，投資價值研究報告可以提供發(fā)行人整體市值區(qū)間和市盈率等估 值區(qū)間，不得對每股估值區(qū)間、發(fā)行價格進行建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格作出預測。.下列關于增值稅納稅義務發(fā)生時間的說法中，正確的有()。I增值稅扣繳義務發(fā)生時間為納稅人增

56、值稅納稅義務發(fā)生的當天n納稅人進口貨物，其納稅義務發(fā)生時間為報關進口的次日m提供應稅勞務的，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天iv銷售貨物，在未收到款項或取得索取銷售款項憑據(jù)之前開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的 次日A.I、IVB.n、mc.i、mD.n、iv e.i、口、m答案：c解析：銷售貨物或者提供應稅勞務和應稅服務的，其納稅義務發(fā)生時間為收訖銷售款 項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。增值稅扣繳 義務發(fā)生時間為納稅人增值稅納稅義務發(fā)生的當天。納稅人進口貨物，其納稅義務發(fā) 生時間為報關進口的當天。.某創(chuàng)業(yè)板上市公司2020年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為3億元

57、，根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng) 業(yè)板股票上市規(guī)則，2021年度該上市公司發(fā)生重大訴訟、仲裁事項的涉案金額為 (),應當及時披露。I 500萬元n 2000萬元m 3ooo萬元1500萬元1000萬元A.n、m、M vB.n、m、ivc.n、mD.me.i、n、m、iv、v答案：d 解析：根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則第8.6.3條第1款規(guī)定，上市公 司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上 （3億元xl0%=3000萬元）,且絕對金額超過1000萬元的，應當及時披露。37.甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于T日發(fā)出通知，并于T+20日 召開股東大會，

58、且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。I.T日算起10日內(nèi)通知債權人，30日內(nèi)發(fā)出公告n.債權人自接到通知書之日起30日,未接到通知書的自公告之日起60日內(nèi)，可以 要求公司清償債務或者提供相應的擔保m .合并后乙公司債權債務由甲公司承擔iv.債權人可要求還款或提供擔保a.i、m、ivb.i、nc.m、ivd. I、n、m、iv答案：c解析：根據(jù)公司法第一百七十三條，公司合并，應當由合并各方簽訂合并協(xié)議， 并編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應當自作出合并決議之日起io日內(nèi)通知債權 人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知 書的自公告之日起45日內(nèi)，可以

59、要求公司清償債務或者提供相應的擔保。公司 法第一百七十四條，公司合并時，合并各方的債權、債務，應當由合并后存續(xù)的公 司或者新設的公司承繼。I項說法錯誤，應當是T+20日（股東大會作出合并決議日）起10日內(nèi)通知債權人。 n項說法錯誤，債權人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起 45日內(nèi)，可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。38 . 2018年7月，甲上市公司收購乙公司100%的股權，構成重大資產(chǎn)重組。根據(jù) 丁資產(chǎn)評估機構對本次重組出具的資產(chǎn)評估報告，乙公司2018年、2019年、2020 年預計實現(xiàn)的凈利潤分別為1億元、L5億元、2億元。2018年、2019年、2020 年

60、乙公司實際實現(xiàn)的凈利潤分別為0.7億元、1.3億元、1.9億元。不考慮事前無法獲 知且事后無法控制的原因及其他因素，下列說法正確的是()。I甲公司總經(jīng)理應在甲公司披露2018年年報時向投資者公開道歉n甲公司董事長應在甲公司披露2017年年報時向投資者公開道歉m甲公司財務總監(jiān)應在甲公司召開2018年年度股東大會時向投資者公開道歉IV 丁資產(chǎn)評估機構應當在甲公司披露2019年年報時向投資者公開道歉V乙公司董事長應當在甲公司召開2018年年度股東大會時向投資者公開道歉A.IB.n、ivc.n、vD.m、ivE.m、v答案：A解析：上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第59條規(guī)定，重大資產(chǎn)重組實施完畢 后，凡