2022年7月基金從業(yè)資格考試《薦保代表人》考試題庫(kù)及答案解析（卷Ⅲ）

1、2022年7月基金從業(yè)資格考試薦保代表人考試題庫(kù) 及答案解析（卷山）畢業(yè)院校：姓名：考場(chǎng)：考號(hào)：一、選擇題.根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）。I .企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素n .對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以披露，類型相似的非重大交易可合并披露m.企業(yè)無(wú)論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息iv.關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果沒有重大影響的關(guān)聯(lián)交易可以不披露a.i、mb.i、m、

2、ivc.i、nD.n、m、ive.i、n、m、iv答案：a解析：n、iv兩項(xiàng)，企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān) 系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。關(guān)聯(lián)交易不具有重要性的，類型相似的非重大交易 可合并披露，但不能不披露。.其它因素不變的情況下，下列不會(huì)導(dǎo)致速動(dòng)比率上升的項(xiàng)目有()。I .現(xiàn)金等價(jià)物減少n.存貨增加in.流動(dòng)負(fù)債減少IV.應(yīng)付賬款增加A.I、IVB.n、m、ivc.i、n、ivd. I、n、me.i、n、m、iv答案：c解析：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債。所以當(dāng)現(xiàn)金等價(jià)物減少、應(yīng)付賬款增加時(shí)， 速動(dòng)比率是降低的，I、iv項(xiàng)符合題意;存貨不屬于速動(dòng)資產(chǎn)，不改變速動(dòng)

3、比率，n項(xiàng) 也符合題意。3.根據(jù)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程，下列不屬于成熟層企 業(yè)條件的是0。A.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策，市場(chǎng)認(rèn)可度高，行業(yè)地位顯著，公司 治理完善B.最近12個(gè)月內(nèi)企業(yè)無(wú)債務(wù)融資工具等公司信用類債券或其他重大債務(wù)違約或者延 遲支付本息的事實(shí)C.最近36個(gè)月內(nèi)實(shí)際控制人不存在因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到重大行 政、刑事處罰的情形D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開發(fā)行債務(wù)融資工具等公司信用類債券不少于3期，公開發(fā) 行規(guī)模不少于100億元E.經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，企業(yè)規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)、盈利能力滿足相應(yīng)要求答案：B解析：非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊(cè)工作

4、規(guī)程第七條規(guī)定，同時(shí)符合以 下條件的為成熟層企業(yè)：（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策，市場(chǎng)認(rèn)可度高，行業(yè)地位顯著，公 司治理完善。（二）經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，企業(yè)規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)、盈利能力滿足相應(yīng)要求。（三）公開發(fā)行信息披露成熟。最近36個(gè)月內(nèi)，累計(jì)公開發(fā)行債務(wù)融資工具等公司信 用類債券不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元。（四）最近36個(gè)月內(nèi)，企業(yè)無(wú)債務(wù)融資工具等公司信用類債券或其他重大債務(wù)違約或 者延遲支付本息的事實(shí);控股股東、控股子公司無(wú)債務(wù)融資工具等公司信用類債券違約 或者延遲支付本息的事實(shí)。（五）最近36個(gè)月內(nèi)，企業(yè)無(wú)重大違法違規(guī)行為，不存在國(guó)家法律或政策規(guī)定的限制 直接債務(wù)

5、融資的情形，未受到交易商協(xié)會(huì)警告及以上自律處分;實(shí)際控制人不存在因涉 嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到重大行政、刑事處罰的情形。（六）交易商協(xié)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)需要規(guī)定的其他條件。4 .企業(yè)以500萬(wàn)從外部購(gòu)買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，后來(lái)又發(fā)生了 150的資本化開發(fā) 支出，請(qǐng)問無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)金額是（）。A.150萬(wàn)元B.400萬(wàn)元C.650萬(wàn)元D.500萬(wàn)元E.0萬(wàn)元答案：C解析：企業(yè)以其他方式取得的正在進(jìn)行中的研究開發(fā)項(xiàng)目（如從外部購(gòu)入，不管是處 于研究階段還是開發(fā)階段）,應(yīng)按確定的金額借記研發(fā)支出一資本化支出科目， 貸記銀行存款”等科目，以后發(fā)生的研發(fā)支出滿足資本化條件的借記研發(fā)支出一 資本化支

6、出，不滿足資本化條件的借記研發(fā)支出一費(fèi)用化支出。.根據(jù)北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行），上市公司向不特 定合格投資者公開發(fā)行股票的，發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于公告招股意向書前（）個(gè)交易日或 者前0個(gè)交易日公司股票均價(jià)。A.10;lB.15;lC.20;lD.10;7E.20;7答案：C解析：根據(jù)北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）第43條，上 市公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票的，發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于公告招股意向書前 二十個(gè)交易日或者前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)。.企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，需要調(diào)整年初未分配利潤(rùn)的有()。A.因持股比例上升長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算由成本法改為

7、權(quán)益法B.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法改為先進(jìn)先出法C.將壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例由上期的10%提高至20%D.企業(yè)以前沒有建造合同業(yè)務(wù)，當(dāng)年簽訂一項(xiàng)建造合同為另一企業(yè)建造廠房，對(duì)該項(xiàng) 建造合同采用完工百分比法確認(rèn)收入E.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用少量的低值易耗品，且價(jià)值較低，采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法，近 期因投資新產(chǎn)品，所需低值易耗品比較多，且價(jià)值較大，企業(yè)對(duì)領(lǐng)用的低值易耗品處 理方法改為五五攤銷法答案：A解析：A項(xiàng)，需要進(jìn)行追溯調(diào)整，會(huì)影響年初未分配利潤(rùn)。B項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)政策變更，但應(yīng)采用未來(lái)適用法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不需要調(diào)整年初未分配 利潤(rùn)。C項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更，但應(yīng)采用未來(lái)適用法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不需要調(diào)整

8、年初未分配 利潤(rùn)。D項(xiàng)屬于初次發(fā)生采用新的會(huì)計(jì)政策，不屬于會(huì)計(jì)政策變更。E項(xiàng)屬于不重要的交易或者事項(xiàng)采用新的會(huì)計(jì)政策，不屬于會(huì)計(jì)政策變更。.根據(jù)深交所上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則，上市公司股東大會(huì)股權(quán)登記日和網(wǎng)絡(luò)投票開始日之間應(yīng)當(dāng)至少間隔()。A.1個(gè)交易日B.2個(gè)交易日C.3個(gè)交易日D.5個(gè)交易日E.7個(gè)交易日答案：B解析：深圳證券交易所上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則第9條規(guī)定，上市公 司應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)絡(luò)投票開始日的二個(gè)交易日前提供股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全部股東資料的 電子數(shù)據(jù)，包括股東名稱、股東賬號(hào)、股份數(shù)量等內(nèi)容。上市公司股東大會(huì)股權(quán)登記 日和網(wǎng)絡(luò)投票開始日之間應(yīng)當(dāng)至少間隔2個(gè)交易日。.以

9、下有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔發(fā)行工作規(guī)程的說法，正確的是()。A.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對(duì)簿記建檔過程進(jìn)行監(jiān)督B.簿記管理人應(yīng)建立完善的工作底稿存檔制度，妥善保存集中簿記建檔系統(tǒng)未留存的 相關(guān)電子及紙質(zhì)文件資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息兌付結(jié)束后的十年止C.簿記管理人應(yīng)針對(duì)簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對(duì)債務(wù)融資工具發(fā)行利率(價(jià) 格)、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項(xiàng)進(jìn)行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不 得少于兩名D.發(fā)行人或簿記管理人應(yīng)不遲于交易流通首日披露簿記建檔發(fā)行結(jié)果E.簿記場(chǎng)所由發(fā)行人選定答案：D 解析：根據(jù)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔發(fā)行工作

10、規(guī)程具體分析如下：A項(xiàng)，第八條規(guī)定，簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由獨(dú)立于債券發(fā)行業(yè)務(wù)之外的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控職能部門或團(tuán)隊(duì)對(duì)簿記建檔過程進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)相關(guān)文件、資料進(jìn)行必 要的查閱。B項(xiàng)，第十條規(guī)定，簿記管理人應(yīng)建立完善的工作底稿存檔制度，妥善保存集中簿記 建檔系統(tǒng)未留存的相關(guān)電子及紙質(zhì)文件資料，包括但不限于申購(gòu)要約、集體決策過程 記錄、簿記現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)出登記記錄、郵件、電話錄音等。保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息 兌付結(jié)束后的五年止。C項(xiàng)，第九條規(guī)定，簿記管理人應(yīng)針對(duì)簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，堅(jiān)持公開透 明、相互制衡的原則，對(duì)債務(wù)融資工具發(fā)行利率(價(jià)格)、配售及分銷安排等簿記建檔 發(fā)行重要事項(xiàng)進(jìn)行決策

11、。參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于三名，內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)監(jiān)督 決策過程，并對(duì)決策結(jié)果予以書面確認(rèn)。D項(xiàng)，第三十四條規(guī)定，發(fā)行人或簿記管理人應(yīng)不遲于交易流通首日披露簿記建檔發(fā) 行結(jié)果。E項(xiàng)，第十三條條規(guī)定，簿記場(chǎng)所由簿記管理人選定。.甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率60% , 2020年甲公司每股收益5 元，預(yù)期可持續(xù)增長(zhǎng)率5% ,股權(quán)資本成本15% ,期末每股凈資產(chǎn)30元，沒有優(yōu)先 股，2020年末甲公司的本期市凈率為()。A.1B.1.2C.0.05D.1.75E.1.05比空 e解析：本期市凈率=權(quán)益凈利率X股利支付率x（l+增長(zhǎng)率）/（股權(quán)成本-增長(zhǎng) 率）=5/30 x60%xQ+5%

12、）/Q5%-5%）=1.05。.根據(jù)北京證券交易所上市委員會(huì)管理細(xì)則，北交所解聘上市委委員的情形不 包括QA.上市委委員違反回避制度B.上市委委員因健康原因不宜繼續(xù)擔(dān)任委員C.上市委委員存在嚴(yán)重不良誠(chéng)信記錄D.上市委委員利用委員身份開展商業(yè)活動(dòng)E.上市委委員缺席一次上市委會(huì)議比空 E解析：根據(jù)北京證券交易所上市委員會(huì)管理細(xì)則第10條，上市委委員存在下列 情形之一的，本所予以解聘：（一）不符合本細(xì)則第七條規(guī)定的條件；（二）違反回避制度、利用委員身份開展商業(yè)活動(dòng)等；（三）兩次及以上無(wú)故不出席上市委會(huì)議；（四）因工作變動(dòng)或者健康等原因不宜繼續(xù)擔(dān)任委員；（五）本人提出辭職申請(qǐng)，或者推薦單位提出解聘要求

13、，經(jīng)本所同意； （六）本所認(rèn)為不適合擔(dān)任上市委委員的其他情形。 第7條，上市委委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）具有較高的政治思想素質(zhì)、理論水平和道德修養(yǎng)；（二）堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，誠(chéng)實(shí)守信，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章和相 關(guān)組織的自律規(guī)則，最近三年沒有違法、違規(guī)記錄以及嚴(yán)重不良誠(chéng)信記錄；（三）熟悉證券相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，精通所從事行業(yè)的專業(yè)知 識(shí)，具備良好的個(gè)人聲譽(yù)；（四）本所要求的其他條件。.關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說法符合規(guī)定有（）。I .公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2n .收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意田.收購(gòu)

14、經(jīng)股東大會(huì)審議，需經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過IV.收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，需經(jīng)全體董事2/3以上通過a.i、m、ivB.n、m、ivc.i、n、nD.n、me.i、n、m、iv答案：c解析：iv項(xiàng)，根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法第五十一條規(guī)定，本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事 會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審 議。.根據(jù)公司法的規(guī)定，有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的召集人是()。A.出資最多的股東B執(zhí)行董事C.高級(jí)管理人員D.獨(dú)立董事E.監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事答案：A解析：公司法第三十八條，首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持，依照 本法規(guī)定

15、行使職權(quán)。.最近1年末金融資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元；.創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可()。A待I卜齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)B提交相應(yīng)的復(fù)印件C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件答案：C解析：公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)首次公開發(fā)行股 票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件(2020年修訂)第5條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)確保申請(qǐng)文件的 原始紙質(zhì)文件已存檔。 對(duì)于申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件，發(fā)行人不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提 供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承 繼其職權(quán)的單位或作

16、出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反保薦辦法的規(guī) 定，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可對(duì)其采取 的監(jiān)管措施有()。I .監(jiān)管談話口.警告田.重點(diǎn)關(guān)注IV.罰款a.i、n、mb.i、mc.i、n、ivd.h、m、ive.i、n、m、iv答案：b解析：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法第六十五條，保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保 薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員違反本辦 法，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān) 管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、

17、責(zé)令公開說明、認(rèn)定為不適當(dāng) 人選、責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查的次數(shù)并提交合規(guī)檢查報(bào)告、責(zé)令處分有關(guān)責(zé)任人員并 報(bào)告結(jié)果、對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其有關(guān)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員給予譴責(zé)等監(jiān)管措施;依法 應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰:情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī) 關(guān)，追究其刑事責(zé)任。.根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn) 重組決議后的次一工作日至少披露()。I .上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案n.董事會(huì)決議m.獨(dú)立董事的意見iv.財(cái)務(wù)顧問報(bào)告a.i、m、ivb.i、n、m、ivc.i、n、md.h、m、iv答案：c解析：根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第22條規(guī)定，上市公司應(yīng)

18、當(dāng)在董事 會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列文件：(1)董事會(huì)決議及獨(dú)立董事的意見；(2)上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案。.以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有()。I .為了避免內(nèi)幕信息泄露造成內(nèi)幕交易，上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大 資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員無(wú)需向上市公司通報(bào)有關(guān)信 息n .上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情 況，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)m.上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以保密或者已經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證 券交易所申請(qǐng)停牌。停牌期間，不得披露任何信息IV

19、.上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方等 人員，在重大資產(chǎn)重組的股價(jià)敏感信息依法披露前負(fù)有保密義務(wù)，禁止利用該信息進(jìn) 行內(nèi)幕交易Am ivB.I、IVc.n、m、ivD.n、ive.i、n、m、iv答案：d解析：I項(xiàng)，上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第40條規(guī)定，上市公司的股東、 實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司通報(bào)有關(guān)信息，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn) 行披露。上市公司獲悉股價(jià)敏感信息的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請(qǐng)停牌并披露。HI項(xiàng)，第42條第2款規(guī)定，上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)

20、難以保密或者 已經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請(qǐng)停牌，直至真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)信 息。停牌期間，上市公司應(yīng)當(dāng)至少每周發(fā)布一次事件進(jìn)展情況公告。18 .下列各項(xiàng)與存貨相關(guān)的費(fèi)用中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有()。I .材料采購(gòu)過程中發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)n .材料入庫(kù)前發(fā)生的挑選整理費(fèi)m.材料入庫(kù)后發(fā)生的儲(chǔ)存費(fèi)用IV.材料采購(gòu)過程中發(fā)生的裝卸費(fèi)用A.I、口、IVB.m、ivc.n、m、ivd.i、m、ive.i、n、m、iv答案：a解析：in項(xiàng)材料入庫(kù)后發(fā)生的儲(chǔ)存費(fèi)用應(yīng)計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。19 .下列關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后股票未發(fā)行前，變更主承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、 律師事務(wù)所的處理中，正確的有()。I .

21、更換律師事務(wù)所的，主承銷商應(yīng)對(duì)更換后的機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告重新履行核查義務(wù)n.更換主承銷商的，應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理公司申請(qǐng)文件的受理手續(xù)m .發(fā)審會(huì)后不允許更換主承銷商iv.更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，換后的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì) 報(bào)告，出具新的專業(yè)報(bào)告a.i、n、m、ivb.i、n、ivc.n、m、ivd. i、m、ive.u、in答案：b解析：根據(jù)股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第8號(hào)一關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理辦法相關(guān)規(guī)定，分析如下：主承銷商對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。I項(xiàng)正確更換主承銷商的，應(yīng)重新履行申報(bào)程序，并重新辦理公司申請(qǐng)

22、文件的受理手續(xù)。n項(xiàng)正確發(fā)審會(huì)后更換主承銷商的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。ni項(xiàng)錯(cuò)誤更換后的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告，出具新的專業(yè)報(bào)告。iv項(xiàng)正確20 .下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有()。I .發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在招股意向書和發(fā)行公告中披露發(fā)行股票的定價(jià)方式口 .上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份可以全部或部分向原股東優(yōu)先配售田.可以對(duì)網(wǎng)下配售機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類，同一類別的投資者可以設(shè)定不同的配售比IV.利潤(rùn)分配方案已經(jīng)股東大會(huì)審議通過，可待發(fā)行完成后實(shí)施a.i、nB.m、ivc. i、n、inD.n、m、ive.i、n、m、iv答案：a解析：根據(jù)證券發(fā)行與

23、承銷管理辦法第十八條，上市公司發(fā)行證券，存在利潤(rùn)分 配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案尚未提交股東大會(huì)表決或者雖經(jīng)股東大會(huì)表決通過但未 實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在方案實(shí)施后發(fā)行（iv項(xiàng)說法錯(cuò)誤）。相關(guān)方案實(shí)施前，主承銷商不得承 銷上市公司發(fā)行的證券。第二十條，上市公司增發(fā)或者發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷 商可以對(duì)參與網(wǎng)下配售的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類，對(duì)不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的 配售比例，對(duì)同一類別的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)按相同的比例進(jìn)行配售（m項(xiàng)說法錯(cuò)誤）。21 .根據(jù)深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范 運(yùn)作，創(chuàng)業(yè)板上市公司下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。I.解聘高級(jí)管理人員n.公

24、司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤(rùn)分 配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益m.根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)或國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等要求變更公司會(huì)計(jì)政策.提名、任免監(jiān)事.控股股東減持計(jì)劃A.II、 VB.I、口 c. I、口、mD.n、m、iv、ve.i、n、iv、v答案：b解析：根據(jù)深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范 運(yùn)作（2022年）第3.5.19條規(guī)定，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司下列重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立 意見：（一）提名、任免董事；（二）聘任、解聘高級(jí)管理人員；（三）董事、高級(jí)管理人員的薪酬；（四）聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；（五）因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更以外的原因作

25、出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正；（六）上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見；（七）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；（八）相關(guān)方變更承諾的方案；（九）優(yōu)先股發(fā)行對(duì)公司各類股東權(quán)益的影響；（十）公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤(rùn)分 配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益；（十一）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、提供擔(dān)保（對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保除外）、委 托理財(cái)、提供財(cái)務(wù)資助、募集資金使用有關(guān)事項(xiàng)、公司自主變更會(huì)計(jì)政策、股票及其 衍生品種投資等重大事項(xiàng)； （十二）重大資產(chǎn)重組方案、管理層收購(gòu)、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃、回購(gòu)股份方 案、上市公司

26、關(guān)聯(lián)方以資抵債方案；（十三）公司擬決定其股票不再在本所交易；（十四）獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng)；（十五）有關(guān)法律法規(guī)、本所相關(guān)規(guī)定及公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對(duì)意見及其理由和無(wú) 法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應(yīng)當(dāng)明確、清楚。22 .下列屬于證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿內(nèi)容的有（）。I .保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商、工商等部門進(jìn)行訪談的訪談?dòng)?錄n .保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志田.發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件iv.保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成

27、的文件資料A. I、口b.i、n、mc.i、n、ivD.n. m、ive.i、n、m、iv答案：e解析：根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引第六條，工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包括 以下內(nèi)容：（一）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成 的文件資料；（二）保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；（三）保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料；（四）保薦機(jī)構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專題會(huì)議以及重大事項(xiàng) 臨時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會(huì)議資 料、會(huì)議紀(jì)要；（五）保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師

28、事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ} 事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見等；（六）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人 及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他人員進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗?；（七）保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商、開戶銀行，工商、稅務(wù)、土 地、環(huán)保、海關(guān)等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的相關(guān)人 員等進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗?；（八）發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件；（九）在持續(xù)督導(dǎo)過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書及保薦總結(jié)報(bào)告

29、等相關(guān)文 件；（十）保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志；（十一）其他對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息。23 .根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通 知，下列關(guān)于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展條件的說法正確的有（）。I物業(yè)已建成并權(quán)屬清晰，工程建設(shè)質(zhì)量及安全標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)要求，已按規(guī)定辦理住 房租賃登記備案相關(guān)手續(xù)n物業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，且產(chǎn)生持續(xù)、穩(wěn)定的現(xiàn)金流m發(fā)起人（原始權(quán)益人）公司治理完善，并有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及較強(qiáng)運(yùn)營(yíng)管理能力，最近 2年無(wú)重大違法違規(guī)行為IV優(yōu)先支持大中城市、雄安新區(qū)等國(guó)家政策重點(diǎn)支持區(qū)域、利用集體建設(shè)用地建設(shè)租 賃

30、住房試點(diǎn)城市的住房租賃項(xiàng)目及國(guó)家政策鼓勵(lì)的其他租賃項(xiàng)目開展資產(chǎn)證券化V重點(diǎn)支持住房租賃企業(yè)發(fā)行以其持有不動(dòng)產(chǎn)物業(yè)作為底層資產(chǎn)的權(quán)益類資產(chǎn)證券化 產(chǎn)品a.i、n、mB.I、IV、vc.i、m、ivd.h、m、ivE.n、m、iv、v答案：a解析：根據(jù)關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知具體分析如下：I、n、m三項(xiàng)，發(fā)行住房租賃資產(chǎn)證券化產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)符合下列條件：物業(yè)已建成并 權(quán)屬清晰，工程建設(shè)質(zhì)量及安全標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)要求，已按規(guī)定辦理住房租賃登記備案 相關(guān)手續(xù);物業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，且產(chǎn)生持續(xù)、穩(wěn)定的現(xiàn)金流;發(fā)起人（原始權(quán)益人）公司治 理完善，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及較強(qiáng)運(yùn)營(yíng)管理能力，最近2年無(wú)重大違法違規(guī)行為

31、。IV、V項(xiàng)，屬于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的優(yōu)先和重點(diǎn)支持領(lǐng)域，并非住房租賃資產(chǎn) 證券化業(yè)務(wù)的開展條件。24 .甲上市公司2019年7月1日專門借款6000萬(wàn)建廠房，2年期限，年利率 5% , 2019年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項(xiàng)。2020年1月1日至3月31 日因?yàn)楸鶅黾竟?jié)性停工，2020年4月1日復(fù)工，2020年12月31日達(dá)到預(yù)定可使 用狀態(tài)，2019年7月1日至2020年12月31日專門借款閑置資金利息收入為50 萬(wàn)元。下列說法正確的有()。I 2019年資本化利息金額為0n資本化息支出應(yīng)自2019年7月1日開始m甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化的金額為4oo萬(wàn)元IV甲公司該廠房利息費(fèi)

32、用資本化的金額為350萬(wàn)元A.ii、 mb.i、nc. i、n、inD.n、m、ive.i、n、m、iv答案：a解析：廠房2019年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項(xiàng)，因此資本化利息支出應(yīng) 自2019年7月1日開始;冰凍季節(jié)性停工屬于正常中斷，相關(guān)借款費(fèi)用仍可資本化， 甲公司該廠房利息費(fèi)用資本化金額=6000 x5%xl.5-50=400(萬(wàn)元)。25 .申請(qǐng)資格認(rèn)定前20個(gè)交易日名下金融資產(chǎn)日均不低于500萬(wàn)元，或者最近3年 個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元；26 .子公司少數(shù)股東持有的權(quán)益對(duì)企業(yè)集團(tuán)重要的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注 中披露的信息包括（）。I子公司少數(shù)股東的持股比例n當(dāng)期歸屬于

33、子公司少數(shù)股東的損益以及向少數(shù)股東支付的股m子公司在當(dāng)期期末累計(jì)的少數(shù)股東權(quán)益余額iv子公司的主要財(cái)務(wù)信息a.i、n、m、ivb. I、n、mc.i、m、ivd.u、m、ive.i、n、iv答案：a解析：子公司少數(shù)股東持有的權(quán)益對(duì)企業(yè)集團(tuán)重要的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表附 注中披露下列信息：（一）子公司少數(shù)股東的持股比例。子公司少數(shù)股東的持股比例不同于其持有的表決權(quán) 比例的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)披露該表決權(quán)比例。（二）當(dāng)期歸屬于子公司少數(shù)股東的損益以及向少數(shù)股東支付的股利。（三）子公司在當(dāng)期期末累計(jì)的少數(shù)股東權(quán)益余額。（四）子公司的主要財(cái)務(wù)信息。27.在收購(gòu)上市公司時(shí)，投資者可以免于發(fā)出要約的情形包括(

34、)。I經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資 者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%n在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼 續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位m因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%IV在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自 上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份V因履行約定購(gòu)回式證券交易協(xié)議購(gòu)回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁 有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的

35、30% ,并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議 期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移A.II、 IVB.n、m、iv、vc.n、m、ivd. I、m、iv、ve.i、n、m、iv、v答案：e解析：根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法第六十三條規(guī)定，有下列情形之一的，投資者 可以免于發(fā)出要約：(一)經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投 資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%;（二）因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致 投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%;（三）經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司

36、向其發(fā)行的新股，導(dǎo) 致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30% ,投資者承諾3年內(nèi)不 轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意投資者免于發(fā)出要約；（四）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自 上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份；（五）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼 續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（六）證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持 有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過30% ,沒有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提

37、 出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（七）因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%;（八）因履行約定購(gòu)回式證券交易協(xié)議購(gòu)回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中 擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30% ,并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié) 議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移；（九）因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過 該公司已發(fā)行股份的30%;（十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他 情形。28 .根據(jù)證券公司次級(jí)債管理規(guī)定，下列說法正確的有（）。I證券公司次級(jí)債券只能以非公開方式發(fā)行n長(zhǎng)期次級(jí)債可

38、按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分 別按100%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本m長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入凈資本的 數(shù)額）的100%IV短期次級(jí)債原則上按照30%的比例計(jì)入凈資本V證券公司借入或發(fā)行次級(jí)債，應(yīng)當(dāng)自完成之日起（分期發(fā)行的，于每期發(fā)行完成之 日起）5個(gè)工作日內(nèi)，向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交備案文件A.IV、VB.n、mc.n、vD.n. m、m ve.i、n、m、v答案：c解析：工項(xiàng)，證券公司次級(jí)債管理規(guī)定第8條規(guī)定，證券公司次級(jí)債券可在證券 交易所或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的交易場(chǎng)所（以下統(tǒng)稱交易場(chǎng)所）依法向機(jī)構(gòu)投資者

39、發(fā)行、轉(zhuǎn) 讓。次級(jí)債券發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，證券公司應(yīng)在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中國(guó)證 監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他登記結(jié)算機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱登記結(jié)算機(jī)構(gòu)）辦理登記。證券公司在銀行間 市場(chǎng)發(fā)行次級(jí)債券，應(yīng)事先經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可，并遵守銀行間市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定。n、iv兩項(xiàng)，根據(jù)第4條規(guī)定，長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在 3、2、1年以上的，原則上分別按100%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本。短期次級(jí)債不計(jì)入凈資本。ID項(xiàng)，第7條第3項(xiàng)規(guī)定，借入或發(fā)行次級(jí)債數(shù)額應(yīng)符合以下規(guī)定：1、長(zhǎng)期次級(jí)債 計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的 50%;2、凈資本與負(fù)債的比例、凈資產(chǎn)與負(fù)

40、債的比例等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不觸及預(yù)警 標(biāo)準(zhǔn)。V項(xiàng)，根據(jù)第9條規(guī)定，證券公司借入或發(fā)行次級(jí)債，應(yīng)當(dāng)自完成之日起（分期發(fā)行 的，于每期發(fā)行完成之日起）5個(gè)工作日內(nèi)，向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交備 案文件。.李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。I公司章程中未對(duì)經(jīng)理是否有權(quán)將資金借貸給他人做出要求，經(jīng)過股東大會(huì)同意，李 某將公司資金借貸給他人使用n甲公司為能夠聘任李某為經(jīng)理，在公司章程中約定，李某可以自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng) 與甲公司同類的業(yè)務(wù)m公司章程中未對(duì)經(jīng)理是否可以與公司簽訂合同進(jìn)行交易作出約定，也未經(jīng)股東大會(huì) 同意，李某可以與公司訂立合同或者進(jìn)行交易iv經(jīng)過股東大會(huì)同意，李某與公司

41、訂立合同或者進(jìn)行交易A.IVb.i、m、ivc.i、IVDm iv答案：c解析：經(jīng)股東（大）會(huì)同意，可以將公司資金借貸給他人使用;對(duì)于關(guān)聯(lián)交易：章程有規(guī) 定按規(guī)定，未規(guī)定，則應(yīng)經(jīng)股東（大）會(huì)同意，不同意視為不可;對(duì)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，應(yīng)經(jīng)股 東（大）會(huì)同意，不同意不可。（不可在章程中約定允許同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)）。.以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有（）。I定向發(fā)行的證券公司債券n中小非金融企業(yè)集合票據(jù)m中小企業(yè)私募債券iv超短期融資券a.i、m、ivB.n、m、ivC.II、 ivd. i、n、ine.i、n、m、iv答案：c解析：n項(xiàng)符合題意，根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引規(guī) 定，中小非金

42、融企業(yè)集合票據(jù)主體、債項(xiàng)均應(yīng)評(píng)級(jí)。iv項(xiàng)符合題意，根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)超短期融資券業(yè)務(wù)規(guī)程規(guī)定需要 進(jìn)行評(píng)級(jí)。31 .某有限責(zé)任公司有四個(gè)股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4:3:2:1, 丁欲將 其股權(quán)作價(jià)10萬(wàn)元對(duì)外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）。I乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購(gòu)買，協(xié)商不成時(shí)，乙最多可認(rèn)購(gòu)5萬(wàn)元n乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購(gòu)買，協(xié)商不成時(shí)，乙最多可認(rèn)購(gòu)6萬(wàn)元m乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購(gòu)買，丁可以轉(zhuǎn)讓IV甲、乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購(gòu)買，丁可以轉(zhuǎn)讓a.i、n、m、ivb.i、u、IVc.i、m、ivd. i、n、mE.U、印、iv答案：e解析：根據(jù)公司法第七十一條的

43、規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事 項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的， 視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的股 權(quán);不購(gòu)買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張 行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購(gòu)買比例;協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比 例行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。32 .根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引，保薦業(yè)務(wù)工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包

44、含 的內(nèi)容有。I保薦機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核所形成的文件資料n保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料m發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件iv保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志v律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行 人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見a.i、n、mB.n、m、ivc.i、m、iv、vd.u、m、iv、ve.i、n、m、iv、v答案：e解析：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引第6條規(guī)定，工作底稿至少應(yīng)當(dāng)包括 以下內(nèi)容：保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管

45、理工作所形成的 文件資料；保薦機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人相關(guān)人員進(jìn)行輔導(dǎo)所形成的文件資料 保薦機(jī)構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，以定期會(huì)議、專題會(huì)議以及重大事項(xiàng)臨 時(shí)會(huì)議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會(huì)議資 料、會(huì)議紀(jì)要；保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資 產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事 項(xiàng)出具的備忘錄及專項(xiàng)意見等；保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及 其子公司等的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他人員進(jìn)行訪談的訪談?dòng)?/p>

46、錄；保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商、開戶銀行，工商、稅務(wù)、土 地、環(huán)保、海關(guān)等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)或部門的相關(guān)人 員等進(jìn)行訪談的訪談?dòng)涗?；發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見的回復(fù)、詢價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件；在持續(xù)督導(dǎo)過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件;保薦代表人為其保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查工作日志；其他對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息。.甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是()。I甲證券公司應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定債券受托管理事項(xiàng)n甲證券公司可以自行擔(dān)任債券受托管理人m為本次

47、發(fā)行公司債券提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任債券受托管理人IV債券受托管理人可以不是中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員a.i、mB.n、川 c.n、ivD.n、m、ive.i、n、m、iv答案：a解析：公司債券發(fā)行與交易管理辦法第57條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行 人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;非公開發(fā)行公司 債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定債券受托管理事項(xiàng)（I項(xiàng)說法正確）。在債券 存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護(hù)債券持有人的利益。公司債券發(fā)行與交易管理辦法第58條規(guī)定，債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷 機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任（H項(xiàng)說法錯(cuò)誤）。債券受

48、托管理人應(yīng)當(dāng)為中 國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員（IV項(xiàng)說法錯(cuò)誤）。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā) 行的受托管理人（m項(xiàng)說法正確）。.下列屬于內(nèi)部信用增級(jí)方式的有（）。I第三方擔(dān)保n優(yōu)先次級(jí)分級(jí)m超額抵押iv擔(dān)保投資基金v回購(gòu)條款a.i、n、m、ivb.i、n、iv、vc.i、m、ivD.n、m、iv、ve.i、n、m答案：d解析：內(nèi)部信用增級(jí)是資產(chǎn)證券化特有的信用增級(jí)方式，最大優(yōu)點(diǎn)是成本較低，一般 有以下幾種形式：Q)直接追索權(quán)。(2)優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)：指通過調(diào)整資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，將其劃分為優(yōu)先級(jí)證券和 次級(jí)證券或更多的級(jí)別。(3)現(xiàn)金儲(chǔ)備賬戶：現(xiàn)金儲(chǔ)備賬戶的資金主要來(lái)源于兩部分：一是利差

49、，即基礎(chǔ)資產(chǎn)組 合產(chǎn)生的收益超出支付給投資者的本息以及SPV運(yùn)作費(fèi)用的差額部分，實(shí)際上是 SPV從事證券化業(yè)務(wù)的凈收入。二是SPV的自有資金。(4)超額抵押。(5)回購(gòu)條款。(6)擔(dān)保投資基金。35 .根據(jù)深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施 細(xì)則，下列說法正確的有0。I上市公司因涉嫌證券期貨違法犯罪被立案調(diào)查期間，行政處罰、刑事判決做出后6 個(gè)月內(nèi)，大股東不得減持股份n大股東因違反證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，被深交所公開譴責(zé)后3個(gè)月內(nèi)不得減持股份m董監(jiān)高因違反證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，被深交所公開譴責(zé)后3個(gè)月內(nèi)不得減持股份IV上市公司因重大信息披露違法觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)準(zhǔn)的，在

50、公司股票恢復(fù)上市前，其控股股東不得減持股份V上市公司因涉嫌欺詐發(fā)行罪觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)準(zhǔn)的，在公司股票恢復(fù)上市前，其 董監(jiān)高及其一致行動(dòng)人不得減持股份a. I、n、m vb.i、n、m、iv、vc. I、mD.n、m、m vE.I、IV、v答案：B解析：深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì) 則：第九條規(guī)定，具有下列情形之一的，上市公司大股東不得減持股份：（一）上市公司或者大股東因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被 司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹槠陂g，以及在行政處罰決定、刑事判決作出之后未滿六個(gè)月的；（二）大股東因違反證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，被證券交易所公開譴責(zé)未滿三

51、個(gè)月的；（三）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及本所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他情形。第十條規(guī)定，上市公司存在下列情形之一的，自相關(guān)決定作出之日起至公司股票終止 上市或者恢復(fù)上市前，其控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高不得減持其持有的公司股 份：（一）上市公司因欺詐發(fā)行或者因重大信息披露違法受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰； （二）上市公司因涉嫌欺詐發(fā)行罪或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送 公安機(jī)關(guān)。前款規(guī)定的控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高的一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)遵守前款規(guī)定。上市公 司披露為無(wú)控股股東、實(shí)際控制人的，其第一大股東及第一大股東的實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng) 遵守前兩款對(duì)控股股東、實(shí)際控制人的相關(guān)規(guī)定。第十一條

52、規(guī)定，具有下列情形之一的，上市公司董監(jiān)高不得減持股份：（一）董監(jiān)高因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案 偵查期間，以及在行政處罰決定、刑事判決作出之后未滿六個(gè)月的；（二）董監(jiān)高因違反證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，被證券交易所公開譴責(zé)未滿三個(gè)月的；（三）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及本所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他情形。36 .以下屬于公司必須登記的事項(xiàng)的是（）。I公司名稱、住所n經(jīng)營(yíng)范圍田實(shí)收資本IV營(yíng)業(yè)期限v公司類型a.i、n、m、ivB.n、m、ivc.i、m、ivD.n、m、iv、ve.i、n、iv、v比空 e 一解析：公司登記管理?xiàng)l例第九條，公司的登記事項(xiàng)包括：(1)

53、名稱;(2)住所;(3)法定 代表人姓名;(4)注冊(cè)資本;(5)公司類型;經(jīng)營(yíng)范圍;(7)營(yíng)業(yè)期限;(8)有限責(zé)任公司股東 或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱。37 .掛牌公司2019年末經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表總資產(chǎn)為8000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為 4000萬(wàn)元，不考慮其他情況，以下情形中構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的為()。A.2020年7月，掛牌公司購(gòu)買一塊土地，交易價(jià)格為3500萬(wàn)元，賬面值為3000萬(wàn) 元B.2020年8月，掛牌公司購(gòu)買甲公司51%股權(quán)，交易價(jià)格為2500萬(wàn)元，甲公司經(jīng) 審計(jì)的總資產(chǎn)為3000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1000萬(wàn)元C.2020年9月，掛牌公司出售全資子公司51%股權(quán)，交易價(jià)格4000萬(wàn)

54、元，掛牌公 司子公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為2000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1000萬(wàn)元D.2020年7月，掛牌公司購(gòu)買乙公司100%股權(quán)，交易價(jià)格為1500萬(wàn)元，標(biāo)的公 司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為3000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1000萬(wàn)元答案：B解析：根據(jù)非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第2條規(guī)定，公眾公司及其控 股或者控制的公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：購(gòu) 買、出售的資產(chǎn)總額占公眾公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末資 產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上;購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占公眾公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度 經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且購(gòu)買、出售的資產(chǎn) 總額占公眾

55、公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末資產(chǎn)總額的比例達(dá) 至U 30%以上。 第35條規(guī)定，計(jì)算本辦法第2條規(guī)定的比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：購(gòu)買的資產(chǎn) 為股權(quán)的，且購(gòu)買股權(quán)導(dǎo)致公眾公司取得被投資企業(yè)控股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資 企業(yè)的資產(chǎn)總額和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)，資產(chǎn)凈額以被投資企業(yè)的凈資產(chǎn)額 和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn);出售股權(quán)導(dǎo)致公眾公司喪失被投資企業(yè)控股權(quán)的，其 資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額分別以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額以及凈資產(chǎn)額為準(zhǔn)。除前款規(guī)定的 情形外，購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額均以成交金額為準(zhǔn);出售的資產(chǎn) 為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額均以該股權(quán)的賬面價(jià)值為準(zhǔn)。

56、購(gòu)買的資產(chǎn)為非股 權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)總額以該資產(chǎn)的賬面值和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)，資產(chǎn)凈額 以相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn);出售的資產(chǎn)為非股權(quán) 資產(chǎn)的，其資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額分別以該資產(chǎn)的賬面值、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差 額為準(zhǔn);該非股權(quán)資產(chǎn)不涉及負(fù)債的，不適用第2條第3款第項(xiàng)規(guī)定的資產(chǎn)凈額標(biāo) 準(zhǔn)。公眾公司同時(shí)購(gòu)買、出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算購(gòu)買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例， 并以二者中比例較高者為準(zhǔn)。公眾公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或者相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行 購(gòu)買、出售的，以其累計(jì)數(shù)分別計(jì)算相應(yīng)數(shù)額。已按照本辦法的規(guī)定履行相應(yīng)程序的 資產(chǎn)交易行為，無(wú)須納入累計(jì)計(jì)算的范圍。交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于

57、同一交易方所有或者控 制，或者屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形下，可以認(rèn) 定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)。A項(xiàng)，所購(gòu)買的為非股權(quán)類資產(chǎn)，且不涉及負(fù)債，不適用資產(chǎn)凈額標(biāo)準(zhǔn)，只適用資產(chǎn) 總額標(biāo)準(zhǔn)，比例=3500/8000=43.75%30% ,凈資產(chǎn)比例=2500/4000=62.5%50% ,構(gòu)成重大資 產(chǎn)重組。C項(xiàng)，出售股權(quán)類資產(chǎn)且喪失控制權(quán)，則總資產(chǎn)比例=2000/8000=25%30% ,凈 資產(chǎn)比例=1000/4000=25%30% ,凈資產(chǎn)比例=1500/4000=37.5%50% ,不構(gòu)成 重大資產(chǎn)重組。38 .下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有(

58、)。I主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告n因經(jīng)營(yíng)范圍限制，承銷商無(wú)法撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告的，可委托具有證券投資咨詢 資格的子公司撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告m投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫并署名IV投資價(jià)值研究報(bào)告可以提供發(fā)行人每股估值區(qū)間，但不得對(duì)發(fā)行價(jià)格進(jìn)行建議A.I、IVB.n、mc.i、n、mD.n、m、ive. i、n、m、iv答案：c解析：根據(jù)首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范具體分析如下：I項(xiàng)，第31條規(guī)定，主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告，但不得以 任何形式公開披露或變相公開投資價(jià)值研究報(bào)告或其內(nèi)容，證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。 主承銷商不

59、得提供承銷團(tuán)以外的機(jī)構(gòu)撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告。主承銷商不得在刊登 招股意向書之前提供投資價(jià)值研究報(bào)告或泄露報(bào)告內(nèi)容。 n、m兩項(xiàng)，第32條規(guī)定，投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的 證券分析師獨(dú)立撰寫并署名。因經(jīng)營(yíng)范圍限制，承銷商無(wú)法撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告 的，可委托具有證券投資咨詢資格的母公司或子公司撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告，雙方均 應(yīng)當(dāng)對(duì)投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容和質(zhì)量負(fù)責(zé)，并采取有效措施做好信息保密工作，同 時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)告首頁(yè)承諾本次報(bào)告的獨(dú)立性。iv項(xiàng)，第37條規(guī)定，投資價(jià)值研究報(bào)告可以提供發(fā)行人整體市值區(qū)間和市盈率等估 值區(qū)間，不得對(duì)每股估值區(qū)間、發(fā)行價(jià)格進(jìn)行建議或?qū)Χ?jí)市場(chǎng)交易價(jià)格

60、作出預(yù)測(cè)。39 .全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司的職能包括()。I .制定和修改全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則n.對(duì)主辦券商等全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)參與人進(jìn)行監(jiān)管田.建立、維護(hù)和完善股票轉(zhuǎn)讓相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)和設(shè)施IV.管理和公布全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)信息a.i、mb.i、u、fflc.i、n、ivD.n、m、ive.i、n、m、iv答案：e解析：根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法第八條規(guī)定， 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的職能包括：(1)建立、維護(hù)和完善股票轉(zhuǎn)讓相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)和設(shè)施;(2)制定和修改全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則；(3)接受并審查股票掛牌及其他相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)，安排符合條件的公司股票掛牌；(