某銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè)

1、中國(guó)銀行信貸修訂 2004年3月PAGE 1 PAGE 目錄TOC o 1-3第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 PAGEREF _Toc68508698 h 第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)范疇與信貸風(fēng)險(xiǎn)種類 PAGEREF _Toc68508699 h 第二節(jié)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略 PAGEREF _Toc68508700 h 第三節(jié)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景 PAGEREF _Toc68508701 h 第四節(jié)中國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系 PAGEREF _Toc68508702 h 第二章信用評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)分類 PAGEREF _Toc68508703 h 第一節(jié)客戶信用評(píng)級(jí)體系 PAGEREF _Toc68508704 h 第二節(jié)評(píng)

2、級(jí)中的定性分析與定量分析 PAGEREF _Toc68508705 h 第三節(jié)違約概率的測(cè)算 PAGEREF _Toc68508706 h 第四節(jié)中國(guó)銀行客戶信用評(píng)級(jí)體系 PAGEREF _Toc68508707 h 第五節(jié)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類體系 PAGEREF _Toc68508708 h 第六節(jié)現(xiàn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc68508709 h 第七節(jié)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與貸款準(zhǔn)備金提取 PAGEREF _Toc68508710 h 第三章客戶統(tǒng)一授信管理 PAGEREF _Toc68508711 h 第一節(jié)統(tǒng)一授信概述 PAGEREF _Toc68508712 h 第二節(jié)客戶整體信用風(fēng)

3、險(xiǎn)評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc68508713 h 第三節(jié)客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)控制 PAGEREF _Toc68508714 h 第四節(jié)授信額度管理 PAGEREF _Toc68508715 h 第五節(jié)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理 PAGEREF _Toc68508716 h 第六節(jié)統(tǒng)一授信監(jiān)控 PAGEREF _Toc68508717 h 第四章客戶準(zhǔn)入與退出管理 PAGEREF _Toc68508718 h 第一節(jié)客戶準(zhǔn)入與退出政策建立背景 PAGEREF _Toc68508719 h 第二節(jié)客戶準(zhǔn)入與退出管理政策 PAGEREF _Toc68508720 h 第三節(jié)客戶準(zhǔn)入與退出管理的實(shí)施與發(fā)展

4、PAGEREF _Toc68508721 h 第五章授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理 PAGEREF _Toc68508722 h 第一節(jié)授權(quán)管理的基本內(nèi)容 PAGEREF _Toc68508723 h 第二節(jié)授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理方案 PAGEREF _Toc68508724 h 第六章授信決策機(jī)制 PAGEREF _Toc68508725 h 第一節(jié)獨(dú)立的盡職調(diào)查 PAGEREF _Toc68508726 h 第二節(jié)民主的集體評(píng)審 PAGEREF _Toc68508727 h 第三節(jié)嚴(yán)格的問責(zé)審批制 PAGEREF _Toc68508728 h 第四節(jié)授信審批流程與秘書工作 PAGEREF _Toc685087

5、29 h 第五節(jié)后評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc68508730 h 第七章資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控 PAGEREF _Toc68508731 h 第一節(jié)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控原則 PAGEREF _Toc68508732 h 第二節(jié)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)構(gòu)、職責(zé)和監(jiān)控對(duì)象 PAGEREF _Toc68508733 h 第三節(jié)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控方法 PAGEREF _Toc68508734 h 第四節(jié)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控內(nèi)容 PAGEREF _Toc68508735 h 第五節(jié)資產(chǎn)質(zhì)量后評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc68508736 h 第六節(jié)資產(chǎn)質(zhì)量考核 PAGEREF _Toc68508737 h 第八章信貸資產(chǎn)保全 PAGEREF

6、 _Toc68508738 h 第一節(jié)資產(chǎn)保全概述 PAGEREF _Toc68508739 h 第二節(jié)貸款清收 PAGEREF _Toc68508740 h 第三節(jié)逃廢債務(wù)的防治 PAGEREF _Toc68508741 h 第四節(jié)貸款重組 PAGEREF _Toc68508742 h 第五節(jié)貸款出售 PAGEREF _Toc68508743 h 第六節(jié)呆帳（損失）核銷 PAGEREF _Toc68508744 h 第九章風(fēng)險(xiǎn)/收益關(guān)系的評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc68508745 h 第十章國(guó)別與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc68508746 h 第一節(jié)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與度量 PAGER

7、EF _Toc68508747 h 第二節(jié)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)判斷與防范 PAGEREF _Toc68508748 h 第十一章信貸風(fēng)險(xiǎn)組合管理理論 PAGEREF _Toc68508749 h 第一節(jié)資產(chǎn)組合管理工具 PAGEREF _Toc68508750 h 第二節(jié)資產(chǎn)組合管理模型 PAGEREF _Toc68508751 h 第十二章經(jīng)濟(jì)資本配置理論 PAGEREF _Toc68508752 h 第十三章資產(chǎn)負(fù)債比例管理 PAGEREF _Toc68508753 h 第一節(jié)概述 PAGEREF _Toc68508754 h 第二節(jié)商業(yè)銀行法中對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例的要求 PAGEREF _Toc68508

8、755 h 第三節(jié)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管 PAGEREF _Toc68508756 h 第四節(jié)中國(guó)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理 PAGEREF _Toc68508757 h 第十四章巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求 PAGEREF _Toc68508758 h 第三篇信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行的經(jīng)營(yíng)過程中，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、無(wú)處不在。風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低將決定銀行的生存。目前，國(guó)際性大銀行高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，一般都建立了自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)日趨成熟。在經(jīng)濟(jì)體制改革和金融改革的大背景下，我國(guó)國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行都進(jìn)一步完善了自身信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，

9、積極促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。中國(guó)銀行在發(fā)展的過程中，也在不斷探索建立適合自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。本篇主要介紹信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一般理論及中國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、基本制度和管理方法。風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)最重要的領(lǐng)域，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是在保證貸款安全性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)收益最大化。本章簡(jiǎn)要介紹信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一般問題及中國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。風(fēng)險(xiǎn)范疇與信貸風(fēng)險(xiǎn)種類風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)常見但又十分模糊的概念，理論界和實(shí)踐界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義眾說(shuō)紛紜。一般來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)是指因種種不確定性導(dǎo)致的損失的可能性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行貸出去的款項(xiàng)，借款人

10、由于種種原因到期不能償還而使銀行蒙受損失的可能性。所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行通過設(shè)立一定的組織形式、實(shí)施一系列的政策和措施，來(lái)避免或減少信貸風(fēng)險(xiǎn)及其影響，以提高信貸資產(chǎn)收益的行為。一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征信貸風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)上的特殊表現(xiàn)，具有以下主要特征：產(chǎn)生原因復(fù)雜、表現(xiàn)多樣。信貸活動(dòng)是一項(xiàng)復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因涉及多個(gè)方面，具體某一筆貸款損失，其產(chǎn)生的原因可能是多種多樣的，有政治的，如政策性貸款；更多是經(jīng)濟(jì)的，如經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)；還有自然的，如自然災(zāi)害；甚至是道德上的，如欺詐等，這些都反映了信貸風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和多樣性。金額巨大、影響面廣。信貸業(yè)務(wù)滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各

11、個(gè)角落，信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失往往金額巨大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過一般企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失。由于商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造職能，其信用活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)通過連鎖反應(yīng)放大數(shù)倍，從而對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系產(chǎn)生較大影響。可能直接造成貨幣資金損失。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣資金，因此其所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)將直接表現(xiàn)為貨幣資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，銀行將直接損失貨幣資金。具有較強(qiáng)的可控性，管理要求高?；谏鲜鎏攸c(diǎn)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的要求高于對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)的管理，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，通過一定的管理手段減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減輕或避免風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。這也是研究并加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義所在。二、信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，信貸風(fēng)險(xiǎn)通?？?/p>

12、以劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等主要類別。信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致潛在損失的最主要因素。信用風(fēng)險(xiǎn)也稱“對(duì)家風(fēng)險(xiǎn)”，指交易的對(duì)方不履行或無(wú)力履行在交易中的義務(wù)，而引發(fā)損失的可能性。銀行授信業(yè)務(wù)中的交易對(duì)方，如借款人、保函申請(qǐng)人，不按期償還貸款本息或無(wú)法履行由銀行擔(dān)保的責(zé)任，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常也包括客戶信用等級(jí)下降的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)并不等同于違約，但它意味著違約可能性的增加。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的根源在于借款人信用風(fēng)險(xiǎn)，因而防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)。導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是：1、授信對(duì)象沒有足夠的現(xiàn)金流量，不能按期償還貸款或其他授信項(xiàng)下應(yīng)向銀行

13、支付的款項(xiàng)，具體體現(xiàn)在：（1）產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)發(fā)生變化，市場(chǎng)萎縮或消失，致使銷售減少、停止、或銷售價(jià)格下降，導(dǎo)致授信對(duì)象銷售收入減少，現(xiàn)金流量減少；或者雖有銷售收入但銷售條件如付款方式等對(duì)授信對(duì)象不利，如采取賒銷等方式，在財(cái)務(wù)報(bào)表上表現(xiàn)為應(yīng)收帳款增加，同樣會(huì)減少現(xiàn)金流量。（2）經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用增大，如原料價(jià)格上漲、人力或管理費(fèi)用增加等，導(dǎo)致授信對(duì)象現(xiàn)金流量減少。（3）授信對(duì)象盲目擴(kuò)張，可用來(lái)還款的現(xiàn)金流量被挪用。（4）新建項(xiàng)目超支或建設(shè)期延長(zhǎng)，貸款到期后仍未投產(chǎn)，沒有可以用來(lái)還款的收入來(lái)源，這是固定資產(chǎn)貸款所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。（5）匯率變動(dòng)或利率變動(dòng)使借款人在貸款到期時(shí)實(shí)際還款金額增加，而正常的經(jīng)營(yíng)

14、又不能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量來(lái)彌補(bǔ)。（6）授信對(duì)象賬戶被查封，不能動(dòng)用資金還款。即借款人在貸款到期時(shí)因各種原因被法庭凍結(jié)賬戶，不能提取資金還款，或在貸款到期前因各種原因被清盤，正常的運(yùn)營(yíng)被停止，沒有足夠的現(xiàn)金流量來(lái)還款。2、授信對(duì)象沒有還款意愿，有能力還款但不愿還款。這種情況在法制及社會(huì)征信體制不健全的環(huán)境下經(jīng)常發(fā)生。一般來(lái)說(shuō)，借款人不愿還款有以下原因：（1）借款人將還款資金挪作他用。（2）借款人有欺詐行為，攜款出逃等。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也是銀行的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指短期資產(chǎn)不足以用于支付短期負(fù)債或額外的資金流出，即兩者不匹配導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。銀行通?；I集短期資金，貸出長(zhǎng)期資金，因此資產(chǎn)和負(fù)債

15、之間會(huì)存在期限缺口，這種期限的不匹配會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加和流動(dòng)性成本上升。銀行的流動(dòng)性狀況還受融資項(xiàng)目的資金運(yùn)用和資金來(lái)源的時(shí)間安排的影響，稱為資金來(lái)源和運(yùn)用的時(shí)間缺口，這一缺口的大小及其時(shí)間上的穩(wěn)定程度將影響著銀行總體的流動(dòng)性狀況。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也意味著籌資困難的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的籌資能力一方面取決于銀行的信用等級(jí)，另一方面取決于銀行的籌資政策。如果銀行的信用等級(jí)下降，籌資成本將上升；如果銀行過度依賴外部融資，且其籌資行為出現(xiàn)不正常的波動(dòng)或反復(fù)，則其在金融市場(chǎng)上的資信將會(huì)收到影響，進(jìn)而影響其籌資能力。流動(dòng)性嚴(yán)重不足將導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)倒閉破產(chǎn)。例如，由于某一重大客戶的違約引起的巨大損失將造成某一金融機(jī)構(gòu)日后

16、流動(dòng)性不足，進(jìn)而導(dǎo)致擠兌的產(chǎn)生或其他金融機(jī)構(gòu)出于防范違約風(fēng)險(xiǎn)的目的而取消對(duì)其的信用額度，這兩者反過來(lái)又會(huì)加重流動(dòng)性危機(jī)，從而導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)變化而導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況發(fā)生不利變化的可能性。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指市場(chǎng)變化給銀行帶來(lái)財(cái)務(wù)損失的可能性。因市場(chǎng)變化導(dǎo)致借款人財(cái)務(wù)處境困難而不能按期償還銀行貸款的，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)仍然是一種信用風(fēng)險(xiǎn)，而不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率水平變化給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性，匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于外匯價(jià)格變動(dòng)給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)可能造成銀行信貸業(yè)務(wù)收入的損失，對(duì)信貸資產(chǎn)的安全也會(huì)

17、產(chǎn)生不利影響。如資金市場(chǎng)求大于供使利率升高，而貸款使用固定利率，則銀行預(yù)期的利息收入要減少甚至出現(xiàn)利息收入小于利息支出。匯率的變化同樣有可能使銀行在存、放款貨幣匹配不當(dāng)?shù)那闆r下遭受匯率損失。同樣，利率和匯率的變動(dòng)會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的激增，從而影響信貸資產(chǎn)的安全。法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)是指交易合同不能得到法律保護(hù)的可能性。在現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)較為突出，主要體現(xiàn)在：1、合法債權(quán)得不到法律保護(hù)（1）立法空白。立法落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使債權(quán)人在尋求法律保護(hù)時(shí)，沒有適用的法律。我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立時(shí)間不長(zhǎng)，立法落后于實(shí)踐，企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象十分普遍，這在很大程度上是由于沒有適用

18、的法律來(lái)保護(hù)銀行的債權(quán)。（2）執(zhí)法不力和司法不公。我國(guó)目前銀行面臨的最大的法律風(fēng)險(xiǎn)，是有些地方的司法部門執(zhí)法不力或司法不公。由于主觀和客觀的原因，許多地方司法當(dāng)局對(duì)銀行合法債權(quán)的保護(hù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于對(duì)本地企業(yè)的法律保護(hù)，表現(xiàn)在銀行正當(dāng)?shù)膫鶛?quán)訴訟不能得到公正和及時(shí)的受理，或雖有公正的審判但沒有實(shí)際有效的法庭執(zhí)行等。2、法律變更法律變更，使在變更之前簽署的在變更后仍未到期的信貸協(xié)議及其他法律文件變?yōu)闊o(wú)效或不完備的文件，得不到變更后的法律的保護(hù)。如：在擔(dān)保法實(shí)施之前，以房地產(chǎn)、土地、交通工具等財(cái)產(chǎn)設(shè)定的抵押，無(wú)須辦理抵押登記，擔(dān)保法出臺(tái)后，要求以上述財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押權(quán)必須進(jìn)行登記，否則抵押無(wú)效。在這種情況下，

19、如果借款人不配合銀行去辦理抵押登記，銀行原來(lái)持有的抵押就沒有任何意義。3、法律文件不完備銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，沒有按法律規(guī)定的要求，與授信對(duì)象簽署完備的法律文件，致使債權(quán)不完整，不能得到法律的充分保護(hù)。如財(cái)產(chǎn)抵押，不但需要抵押與受押雙方簽訂合法的完備的抵押協(xié)議，而且需要到有關(guān)部門辦理抵押協(xié)議登記，缺任何一項(xiàng)都不能得到法律的保護(hù)。4、交易對(duì)方授權(quán)不足即交易對(duì)方簽署借款合同的代表沒有得到合法的充分的授權(quán)，如沒有全體董事簽字的董事會(huì)授權(quán)書等。5、銀行明知借款人使用信貸資金從事非法活動(dòng)而放款，使銀行信貸資產(chǎn)得不到法律保護(hù)。操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在處理業(yè)務(wù)時(shí)操作失誤或操作不當(dāng)而造成損失的可能性。操作風(fēng)

20、險(xiǎn)會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大的損失。英國(guó)歷史最長(zhǎng)的商人銀行巴林銀行，因其新加坡分行高級(jí)職員利森越權(quán)交易而損失巨大，最后被其他銀行收購(gòu)，就是一個(gè)典型的沒有控制好操作風(fēng)險(xiǎn)的例子。信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于：1、做出授信決策所依據(jù)的資料和信息不完整或不真實(shí)，不能有效地識(shí)別、量度和控制授信風(fēng)險(xiǎn)。銀行在做出授信決定前，必須對(duì)授信對(duì)象本身及其周邊環(huán)境進(jìn)行充分的調(diào)查了解，包括其資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)管理情況、發(fā)展前景、與本行及其他金融機(jī)構(gòu)的往來(lái)記錄等，以判斷授信對(duì)象有無(wú)完備的借款資格、足夠的還款能力和充分的還款意愿，這是授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。必須建立嚴(yán)密的授信業(yè)務(wù)操作規(guī)程，保證授信決策所依據(jù)信息資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完備

21、。2、內(nèi)部控制制度不完善，授信建議權(quán)和審批權(quán)過分集中，缺乏有效的約束機(jī)制。權(quán)力過分集中在一個(gè)或幾個(gè)職員身上，授權(quán)人依靠的只是受權(quán)人的忠誠(chéng)和能力，對(duì)受權(quán)人的權(quán)力制約和行為約束不夠，容易引發(fā)金融案件，會(huì)給銀行帶來(lái)很大損失。3、職員工作能力和責(zé)任心差，導(dǎo)致工作失誤或疏忽，或?yàn)榱藗€(gè)人私利，對(duì)銀行進(jìn)行欺詐，如向上級(jí)提供關(guān)于授信對(duì)象的虛假信息、非法或越權(quán)授信等。4、內(nèi)部工作程序因故被打斷或停頓，如電腦系統(tǒng)、內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)生故障等。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略信貸活動(dòng)是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用行為，在這一運(yùn)用過程中，商業(yè)銀行可以根據(jù)不同情況，采取相應(yīng)的措施來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，回避、轉(zhuǎn)嫁、分散和自留就是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略。

22、一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的回避從根本上說(shuō)，信貸活動(dòng)是商業(yè)銀行的一種主動(dòng)行為，為了保證信貸資產(chǎn)的安全，商業(yè)銀行首先要主動(dòng)地回避那些不應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。（一）堅(jiān)持審慎原則。作為對(duì)社會(huì)有著廣泛影響的金融中介機(jī)構(gòu)，銀行在其經(jīng)營(yíng)管理過程中應(yīng)始終堅(jiān)持審慎原則。銀行與一般企業(yè)不同，一般企業(yè)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好的不同，既可以選擇低風(fēng)險(xiǎn)低收益的投資活動(dòng)，也可以選擇高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資活動(dòng)。而銀行始終應(yīng)作為一個(gè)低風(fēng)險(xiǎn)偏好者存在，它所追求的是低風(fēng)險(xiǎn)下的合理收益，而不是高風(fēng)險(xiǎn)下的高收益，這是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)選擇的一個(gè)基本要求。從另一方面講，銀行的信貸活動(dòng)所收取的只是相當(dāng)于社會(huì)平均收益的貸款利息，這一收益比率也不允許它承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)。（二）進(jìn)行科

23、學(xué)的評(píng)估和審查。要及時(shí)回避信貸風(fēng)險(xiǎn)，就是要在授信之前，深入調(diào)查借款企業(yè)情況，客觀評(píng)估借款企業(yè)信用，嚴(yán)格審查貸款項(xiàng)目，然后根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)選擇，敘做那些適合自身風(fēng)險(xiǎn)要求的項(xiàng)目，放棄那些不符合自身風(fēng)險(xiǎn)要求的項(xiàng)目。簡(jiǎn)言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)的回避就是商業(yè)銀行根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好特點(diǎn)，選擇那些適合自己風(fēng)險(xiǎn)要求的授信項(xiàng)目，同時(shí)，放棄那些不符合自己風(fēng)險(xiǎn)要求的授信項(xiàng)目。這一切都要建立在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)評(píng)估之上，而我們對(duì)授信客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)、核定最高風(fēng)險(xiǎn)限額和授信額度、細(xì)化各類授信業(yè)務(wù)審查格式就是為了客觀評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以，信貸風(fēng)險(xiǎn)回避的過程實(shí)質(zhì)上也是對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和統(tǒng)一授信、對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和審查的過程。二、信貸風(fēng)險(xiǎn)的

24、轉(zhuǎn)嫁銀行在將一筆貸款貸給一家企業(yè)的同時(shí)，即承擔(dān)了該企業(yè)不能按期還本付息的信用風(fēng)險(xiǎn)，在這種情況下，銀行一方面要盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，另一方面要及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去。信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，是指銀行在承擔(dān)借款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，用擔(dān)保等方式把自己所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三者的一種風(fēng)險(xiǎn)控制方法，分為以下幾種：（一）擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁。擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁即通過辦理?yè)?dān)保，銀行把本應(yīng)由自己承擔(dān)的借款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人，但銀行在轉(zhuǎn)移借款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)。所以用擔(dān)保來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，其效果的好壞取決于擔(dān)保人的資信，如果擔(dān)保人的資信水平較差，擔(dān)保也就形同虛設(shè)。因此商業(yè)銀行一般都要求擔(dān)保人資信明顯優(yōu)于被擔(dān)保人，擔(dān)保人

25、必須具備兩個(gè)條件：擔(dān)保人必須具有足夠代償貸款本息或其他授信資金本息的資產(chǎn)，因此，擔(dān)保授信額必須低于擔(dān)保人能夠提供的擔(dān)保資產(chǎn)的數(shù)額；擔(dān)保人必須具有獨(dú)立處理自己財(cái)產(chǎn)的自主權(quán)，如政府機(jī)關(guān)不能作為擔(dān)保人。根據(jù)以上要求，為確保擔(dān)保人能夠履行擔(dān)保義務(wù)，銀行必須對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行嚴(yán)格的審查，擔(dān)保貸款及其他授信業(yè)務(wù)的展期必須經(jīng)擔(dān)保人、借款人、銀行三方協(xié)商一致，并訂立新的擔(dān)保合同，或者尋找新的擔(dān)保人。展期改變了借款合同的期限，引起了借款合同的變更，延長(zhǎng)了擔(dān)保人的法律責(zé)任，必須經(jīng)擔(dān)保人的認(rèn)可方能生效。信貸風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁也包括抵押轉(zhuǎn)嫁，抵押分以第三人財(cái)產(chǎn)抵押和以借款人自身財(cái)產(chǎn)抵押兩種。在以第三人財(cái)產(chǎn)抵押的情況下，銀行所面

26、臨的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了抵押人；在以借款人自身財(cái)產(chǎn)抵押的情況下，雖然銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)沒有轉(zhuǎn)嫁給第三人，但是通過抵押能有效控制信貸資產(chǎn)損失，達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。（二）保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，即通過辦理保險(xiǎn)，將被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)標(biāo)的所遭受的財(cái)務(wù)損失后果轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人承擔(dān)的一種財(cái)務(wù)補(bǔ)償技術(shù)。保險(xiǎn)是人們處置風(fēng)險(xiǎn)的一種有效方式，它能為人們?cè)谑芎蠹皶r(shí)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，但并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以得到承保。銀行信貸面臨的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)是一種動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，亦即投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)既有損失的可能又有獲利的機(jī)會(huì)，這種風(fēng)險(xiǎn)是不可保的。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)正是一種不可保的風(fēng)險(xiǎn)，一方面，貸款客戶可能不按時(shí)歸還貸款本息，使銀行蒙受一定的損失，另一方

27、面，客戶也可能遵守貸款合同，按時(shí)歸還貸款本息，使銀行獲得一定的利息收入。正是因?yàn)殂y行貸款具有這樣的投機(jī)性，所以保險(xiǎn)公司對(duì)于一般的銀行貸款是不予保險(xiǎn)的。但是，一個(gè)國(guó)家為了某種特殊目的，可能會(huì)對(duì)有限的銀行貸款活動(dòng)實(shí)施保險(xiǎn)，出口信用保險(xiǎn)就是一個(gè)典型的例子。出口信用保險(xiǎn)是對(duì)托收、信用證等項(xiàng)下進(jìn)口商拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，承保人多是由一國(guó)官方出面或由財(cái)政補(bǔ)貼的出口信用機(jī)構(gòu)。目前在我國(guó)，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和進(jìn)出口銀行可以辦理出口信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)能有效地幫助商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁對(duì)出口企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)機(jī)電產(chǎn)品等資本貨物的出口。三、信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散是指銀行在進(jìn)行授信活動(dòng)時(shí)要注意所選擇地區(qū)、行業(yè)和客戶

28、的分散，避免信貸資金的投向過度集中，即“不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”，以減少銀行可能遭受的信用風(fēng)險(xiǎn)，從總體上保證銀行信貸資產(chǎn)的效益。對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)來(lái)講，既要集中資金支持效益良好、有發(fā)展?jié)摿Φ闹攸c(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)客戶，又要注意信貸投向不能過度集中于某一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)重點(diǎn)，要注意做到地區(qū)分散、行業(yè)分散和客戶分散。（一）地區(qū)分散。地區(qū)分散是指銀行在敘做貸款等授信業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)把資金投向于不同地區(qū)的企業(yè)，以避免由于某一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況劇烈變動(dòng)而使銀行蒙受巨大損失。當(dāng)然，這主要是針對(duì)一些規(guī)模比較大、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)的銀行而言。近幾年，一些大銀行在完善國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，紛紛到境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，對(duì)境外客戶敘做

29、授信業(yè)務(wù)，也是出于地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分散的考慮。（二）行業(yè)分散。行業(yè)分散是指銀行在對(duì)企業(yè)貸款時(shí)，要考慮到企業(yè)所處的行業(yè)，不能把大部分的甚至全部的資金只投入到某一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)行業(yè)的企業(yè)中。盡管一家銀行可能對(duì)某一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)比較熟悉，但同樣要考慮到行業(yè)分散，因?yàn)槭袌?chǎng)狀況變化很大，我們所熟悉、看好的行業(yè)很可能會(huì)發(fā)生一些突然的、超出我們預(yù)料的變化，若銀行的資金僅投資于這些行業(yè)，會(huì)使銀行發(fā)生較大的損失。我國(guó)銀行過去按專業(yè)分工，與行業(yè)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理要求是相違背的，不利于銀行經(jīng)營(yíng)的安全，因而近幾年，我國(guó)加快了金融體制改革的步伐，鼓勵(lì)銀行間的業(yè)務(wù)交叉和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，符合風(fēng)險(xiǎn)分散的原則。（三）客戶分散。為了避免貸款過分集中的

30、風(fēng)險(xiǎn)，各國(guó)金融當(dāng)局都規(guī)定了一家銀行對(duì)同一借款人貸款的最高限度。例如；美國(guó)聯(lián)儲(chǔ)理事會(huì)規(guī)定了一家銀行對(duì)同一借款人的放款不能超過銀行股東權(quán)益的10%，同時(shí)還規(guī)定了對(duì)銀行高級(jí)職員借款的金額和具體用途。香港法令規(guī)定，銀行對(duì)其董事個(gè)人及親屬的信用放款不得超過25萬(wàn)港元。我國(guó)商業(yè)銀行法也規(guī)定，銀行對(duì)同一客戶的放款不能超過其資本余額的10%。所有這些規(guī)定都是從客戶風(fēng)險(xiǎn)分散的角度來(lái)考慮的。信貸風(fēng)險(xiǎn)分散要求銀行動(dòng)態(tài)地監(jiān)控授信地區(qū)、行業(yè)及客戶的分布結(jié)構(gòu)，適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，這也就是所謂的貸款組合管理。消極的貸款組合管理只是簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)分散，而積極的貸款組合管理則是追求風(fēng)險(xiǎn)分散基礎(chǔ)上的貸款收益最大化，它不是簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)分散，而

31、是有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)分散。四、信貸風(fēng)險(xiǎn)的自留與補(bǔ)償任何風(fēng)險(xiǎn)管理策略都要付出代價(jià)和成本。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，新的金融工具大量涌現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)日益發(fā)展，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力增強(qiáng)，對(duì)損失頻率和損失程度的把握能力提高，為適應(yīng)新形勢(shì)下競(jìng)爭(zhēng)的需要，銀行積極尋求更為經(jīng)濟(jì)合理的風(fēng)險(xiǎn)處理方式，于是自留風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)得以重視和推廣。所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)的自留，也叫自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或保留風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行自行承擔(dān)信貸損失的一種方式。任何風(fēng)險(xiǎn)管理也不可能從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)，銀行自身必然要承擔(dān)一部分信貸風(fēng)險(xiǎn)。呆壞帳準(zhǔn)備金制度就是銀行風(fēng)險(xiǎn)自留的一種有效方式。我國(guó)銀行自1988年開始實(shí)施呆帳準(zhǔn)備金制度，目前，呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提辦法是在每年初的應(yīng)提貸款基

32、數(shù)上按1%差額提取，也就是說(shuō)，我國(guó)銀行自留風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)?；旧鲜强刂圃谫J款余額的1%這樣一個(gè)范圍內(nèi)的。銀行自留信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須考慮兩個(gè)問題：一是一筆貸款數(shù)額的大小，損失的范圍有多大，是局部受損還是整體受損，發(fā)生損失的可能性有多大。二是銀行有多少資金可用于應(yīng)付呆帳及以外的一些損失。也就是說(shuō)，銀行的呆帳準(zhǔn)備金和應(yīng)付以外損失基金有多少。這兩點(diǎn)是銀行自留風(fēng)險(xiǎn)的前提，銀行的財(cái)力限制著銀行的風(fēng)險(xiǎn)自留能力，過度的風(fēng)險(xiǎn)自留會(huì)影響銀行的正常經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中必然要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，商業(yè)銀行需要根據(jù)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，適度地安排各類業(yè)務(wù)規(guī)模，使風(fēng)險(xiǎn)得以分散，并確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)收益足以補(bǔ)

33、償一般經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的平均風(fēng)險(xiǎn)，使自身清償力足以彌補(bǔ)一般經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的最大風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)的回避、轉(zhuǎn)嫁、分散和自留，都是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略，前兩者偏重于具體貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理，更多屬于微觀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇；后兩者偏重于商業(yè)銀行整體信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，不管是風(fēng)險(xiǎn)分散，或是風(fēng)險(xiǎn)自留，都是以一定規(guī)模的信貸資產(chǎn)作為管理對(duì)象的，是屬于宏觀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景一、國(guó)際性商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的演變與宏觀金融環(huán)境的變化息息相關(guān)。20世紀(jì)70年代，國(guó)際金融業(yè)處于穩(wěn)定發(fā)展時(shí)期，這得益于諸多因素。例如，嚴(yán)格的金融監(jiān)管使商業(yè)銀行單純經(jīng)營(yíng)存款和貸款業(yè)務(wù)，限制了銀行業(yè)

34、的競(jìng)爭(zhēng)，給銀行帶來(lái)了穩(wěn)定可觀的收益；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)保護(hù)著銀行業(yè)的安全，控制著貨幣的發(fā)行，其頒布的諸多監(jiān)管原則限制了各種信用機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍，同時(shí)也降低了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)70年代末、80年代初掀起了銀行業(yè)變革的第一次浪潮，金融市場(chǎng)功能的擴(kuò)張、放松管制和競(jìng)爭(zhēng)加劇成為這次浪潮的主要推動(dòng)力量。金融市場(chǎng)功能擴(kuò)張首先是國(guó)際貨幣體系由布雷頓森林體系向牙買加貨幣體系轉(zhuǎn)變的結(jié)果。1944年確立的以美元為基礎(chǔ)的固定匯率體制雖然對(duì)于戰(zhàn)后各國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定起到了積極的作用，但由于在黃金美元固定匯率制度下，難以避免“特里芬悖論”，而“特里芬悖論”造成的兩難困境使19601973年間共爆發(fā)了十次美元危機(jī)。1976年1月，在

35、牙買加會(huì)議上國(guó)際貨幣基金組織對(duì)原有的國(guó)際貨幣體系進(jìn)行了重大修正，確立了以浮動(dòng)匯率為主要特征的國(guó)際金融體制，這種體制為各國(guó)政府國(guó)際收支不平衡問題找到了解決途徑，同時(shí)也由于它本身缺乏穩(wěn)定性而使銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大為增加；其次，融資證券化和資產(chǎn)證券化成為世界金融迅猛發(fā)展的潮流。在國(guó)際金融市場(chǎng)上，證券融資取代國(guó)際銀行貸款，成為占主要地位的融資方式。國(guó)際證券市場(chǎng)自1985年起在國(guó)際資本市場(chǎng)異軍突起，得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，尤其是某些間接融資占主導(dǎo)地位的歐洲國(guó)家，直接融資也迅速發(fā)展起來(lái)；第三，70年代西方主要資本主義國(guó)家先后發(fā)生滯脹，客觀上宣告以政府干預(yù)為核心的凱恩斯主義失寵，美、英等國(guó)家紛紛改弦易轍，在金融、

36、交通運(yùn)輸、信息通訊等服務(wù)業(yè)采取自由化的措施。金融自由化浪潮放松或解除了對(duì)資金流動(dòng)的管制，追求利潤(rùn)的本性使得資本在全球?qū)ひ挮@利機(jī)會(huì)，資本流量呈現(xiàn)遞增趨勢(shì)，流速不斷加快，金融效率得以極大提高。國(guó)際金融市場(chǎng)的種種變化為銀行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了空前的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。放松管制的浪潮起因于廢除對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的種種限制，并通過廢除以往對(duì)銀行業(yè)的限制而向縱深發(fā)展。許多以前的監(jiān)管措施變得與銀行業(yè)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)不相協(xié)調(diào)。長(zhǎng)期以來(lái)存在于美國(guó)、日本商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)之間的嚴(yán)格界限也日漸消失，不論是美國(guó)的格拉斯斯蒂格爾法案還是日本的六十五款，其效力都在銀行業(yè)的發(fā)展變革中逐漸被削弱。在有些國(guó)家，尤其是以全能銀行為主導(dǎo)的歐洲，雖然對(duì)

37、于分業(yè)經(jīng)營(yíng)的管制不是十分嚴(yán)格，但這種銀行功能由分散走向集中的趨勢(shì)也日趨強(qiáng)烈。放松管制同時(shí)還是市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物，最為突出例子便是Q條例催生出歐洲美元市場(chǎng)。Q條例是美國(guó)羅斯福新政時(shí)期為限制短期投機(jī)借貸而規(guī)定的（在美國(guó)本土從事銀行業(yè)務(wù)要受到Q條款的限制），它對(duì)存款利率上限的規(guī)定使商業(yè)銀行之間存在著不平等的競(jìng)爭(zhēng)。當(dāng)時(shí)如果將存款放在美國(guó)銀行設(shè)在倫敦的支行，再將存款轉(zhuǎn)回美國(guó)銀行本部，就繞開Q字條款的約束，也不受東道國(guó)法律限制。結(jié)果外國(guó)銀行和美國(guó)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)用美元進(jìn)行的存貸交易市場(chǎng)歐洲美元市場(chǎng)出現(xiàn)，各金融機(jī)構(gòu)便競(jìng)相通過建立貨幣市場(chǎng)基金，為客戶提供一種具有較高盈利性的產(chǎn)品。從此之后，限制銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壁

38、壘逐步被打破。放松管制極大地拓寬了金融機(jī)構(gòu)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的范圍，許多信用機(jī)構(gòu)由單一化經(jīng)營(yíng)走向多元化經(jīng)營(yíng)，金融市場(chǎng)上新的金融產(chǎn)品（如衍生工具和遠(yuǎn)期交易）層出不窮，對(duì)于金融市場(chǎng)中各種新機(jī)遇和新產(chǎn)品積極的探索極大地刺激了金融機(jī)構(gòu)在金融中介職能以外其他領(lǐng)域的拓展，咨詢、結(jié)構(gòu)交易、資產(chǎn)購(gòu)置、杠桿收購(gòu)、項(xiàng)目融資、信用卡和住房抵押貸款的證券化、衍生工具和表外交易等各種附加值服務(wù)都得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。銀行進(jìn)入了一個(gè)全新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，隨之而來(lái)的還有新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 20世紀(jì)90年代后銀行間的兼并浪潮一浪高過一浪。在新的科技條件下，規(guī)模收益遞減的規(guī)律在許多產(chǎn)業(yè)中已經(jīng)失效。為了降低成本提高競(jìng)爭(zhēng)力，金融產(chǎn)業(yè)的集中程

39、度和規(guī)模越來(lái)越大。通過合并與兼并，超巨型商業(yè)銀行和超巨型投資銀行不斷涌現(xiàn)。1994年美國(guó)大通銀行和化學(xué)銀行宣布合并曾經(jīng)讓世人倍感震驚。1995年又傳出日本三菱銀行和東京銀行合并，成為日本最大的銀行的消息。1998年金融業(yè)的合并更是值得大書特書。合并家數(shù)和金額屢創(chuàng)世界記錄。這些巨型投資銀行和機(jī)構(gòu)投資者在國(guó)際資本的全球流動(dòng)中扮演著越來(lái)越重要的角色。這些超大型金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略完全是全球性的：在全球范圍內(nèi)追求利潤(rùn)最大化，它們既是金融全球化的表現(xiàn)，又進(jìn)一步推動(dòng)了全球化的發(fā)展。各國(guó)利息率等指標(biāo)聯(lián)動(dòng)和全球利息率的下降。在通訊系統(tǒng)如此發(fā)達(dá)的情況下，資金的流動(dòng)將迅速導(dǎo)致同一幣種的同類型貸款的國(guó)內(nèi)、外市場(chǎng)利息率

40、相等。全球化的趨勢(shì)就表現(xiàn)為各國(guó)利息率、市盈率、債務(wù)/股權(quán)比和資本充足率的趨同以及外國(guó)所有權(quán)比重的提高。另外，由于金融市場(chǎng)的全球化，利息率較低的貸款者得以擴(kuò)大其市場(chǎng)份額，從而導(dǎo)致全球利息率的下降。同過去相比，世界平均利率水平下降了一半。90年代以來(lái)，各國(guó)的利率水平普遍有所下降，連素來(lái)奉行高利率政策的一些國(guó)家也不例外。例如韓國(guó)貼現(xiàn)率從1991年的7.0%降至1996年的5.0%，市場(chǎng)利率從1991年的17.0%降至1996年的12.4%。 進(jìn)入90年代以后，世界通脹率普遍趨于緩和，利率下降，使債券獲利水平遠(yuǎn)高于銀行存款；享有信譽(yù)等級(jí)的政府、企業(yè)為降低成本而到證券市場(chǎng)直接融資；一些西方國(guó)家對(duì)資本市場(chǎng)

41、的管制也促進(jìn)了證券市場(chǎng)的發(fā)展，結(jié)果國(guó)際資金大量向證券市場(chǎng)聚集。國(guó)際金融市場(chǎng)融資增量中，債券融資占有相對(duì)優(yōu)勢(shì)，國(guó)際證券市場(chǎng)的融資地位明顯上升。國(guó)際證券投資迅速膨脹意味著金融中介的快速轉(zhuǎn)換。目前全球證券業(yè)內(nèi)50家頂尖級(jí)的證券商都不過是銀行集團(tuán)和金融集團(tuán)屬下的部門。銀行業(yè)與證券業(yè)的合二為一，使國(guó)際資本市場(chǎng)效率更高，競(jìng)爭(zhēng)性更強(qiáng)，方便了國(guó)際資本轉(zhuǎn)移，大量而迅速的全球資金流動(dòng)，也將各國(guó)的經(jīng)濟(jì)更緊密地聯(lián)系在一起，促進(jìn)了資金在國(guó)際間的有效分配和世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但金融全球化是一把“雙刃劍”，由于國(guó)際證券投資，尤其是短期證券的發(fā)行與運(yùn)作存在不穩(wěn)定因素，比如發(fā)行證券可以免受有關(guān)準(zhǔn)備金、存款保證金和資本比率法規(guī)的約束

42、，存在無(wú)中央銀行的保險(xiǎn)及發(fā)行人資本不充足的危險(xiǎn)；證券發(fā)行涉及大量的當(dāng)事人，他們分散在不同的國(guó)家里，受制于不同的法律法規(guī)，因而市場(chǎng)的違約、欺騙、經(jīng)營(yíng)失敗和其他突發(fā)事變等更不容易控制，從而增加國(guó)際投資的風(fēng)險(xiǎn)；證券投資運(yùn)作的自動(dòng)化，使許多新的金融衍生工具的大量交易離開了銀行的資產(chǎn)負(fù)債表，使銀行監(jiān)督部門難以衡量和控制銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度。在金融全球化、市場(chǎng)波動(dòng)性的增加以及分業(yè)經(jīng)營(yíng)壁壘的消除的背景下，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。于是在銀行業(yè)變革的浪潮中，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性日趨顯著。隨著舊的監(jiān)管制度逐漸退出歷史舞臺(tái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不再能一如既往地依靠分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則來(lái)管制金融風(fēng)險(xiǎn)，而迫切需要重新制定新的規(guī)則來(lái)保證銀行業(yè)

43、的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。于是國(guó)際清算銀行不斷修訂金融監(jiān)管準(zhǔn)則，出臺(tái)了巴塞爾新資本協(xié)議，以促進(jìn)國(guó)際銀行之間的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和公平競(jìng)爭(zhēng)。二、我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景分析國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，我們不難發(fā)現(xiàn)受外部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)因素影響及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理能力的限制，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)十分突出，成為國(guó)有商業(yè)銀行改制和向國(guó)際化大銀行發(fā)展的過程中必須解決的問題。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的基本因素包括：（一）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使企業(yè)的信用意識(shí)淡漠，社會(huì)信用環(huán)境不佳。在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受制于政府的指令性計(jì)劃，只有生產(chǎn)任務(wù)的約束，沒有經(jīng)營(yíng)效益的壓力，資金需求、產(chǎn)品銷售等也都由政府計(jì)劃解決。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不以盈利為目

44、的，也不作為獨(dú)立的信用主體與外部發(fā)生聯(lián)系，造成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力不強(qiáng)、信用意識(shí)淡漠。改革開放以來(lái)，這方面的情況有所改善，但傳統(tǒng)體制的影響仍然很深，相當(dāng)一些企業(yè)，特別是國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和信用意識(shí)仍然比較差，管理混亂、逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象較為普遍。在這樣的社會(huì)信用環(huán)境下，銀行貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。（二）法制環(huán)境不健全。信貸活動(dòng)是一項(xiàng)涉及雙方甚至多方經(jīng)濟(jì)主體的交易活動(dòng)，需要健康的法律環(huán)境對(duì)各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的行為進(jìn)行制約。但在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的時(shí)期，法制環(huán)境不完善，使銀行信貸業(yè)務(wù)面臨著十分嚴(yán)峻的法律風(fēng)險(xiǎn)。一方面，無(wú)法可依的現(xiàn)象還在一定程度上存在，使銀行作為資金的出借方經(jīng)常處于不利地位，正當(dāng)權(quán)益得不到法律

45、的保護(hù)。應(yīng)該說(shuō)，近幾年我國(guó)在經(jīng)濟(jì)及金融立法上有了很大的改善，但還不能完全適應(yīng)經(jīng)濟(jì)及金融活動(dòng)的需要，仍然存在許多空白，在法律制定上沒有體現(xiàn)對(duì)貸款人權(quán)益的優(yōu)先保護(hù)。另一方面，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的情況大量存在，特別是在地方保護(hù)主義的干擾下，有法不依、公然損害銀行利益的現(xiàn)象仍然存在，如：一些企業(yè)非法實(shí)施兼并、破產(chǎn)或其他轉(zhuǎn)制行為，逃廢銀行債務(wù)，漠視或公開損害銀行利益。法律風(fēng)險(xiǎn)成為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)面臨的一項(xiàng)突出風(fēng)險(xiǎn)。（三）銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知能力尚有差距。在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，銀行只是政府計(jì)劃性分配社會(huì)資金的中介，沒有成為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)貨幣商品的企業(yè)。銀行的經(jīng)營(yíng)也不以盈利為目的，只需按照政府計(jì)劃供應(yīng)資金

46、，無(wú)需考察企業(yè)的信用狀況，銀行行使的是政府財(cái)政性分配資金的職能。這一情況導(dǎo)致的結(jié)果是銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)很差，資金經(jīng)營(yíng)管理水平較低，銀行自身管理不嚴(yán)、漏洞較多，信貸風(fēng)險(xiǎn)突出。在經(jīng)濟(jì)體制改革和金融改革時(shí)期，如何正確認(rèn)識(shí)新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的授信制度及其客觀規(guī)律，是各家商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重要問題。實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變不能一蹴而就，過去由于我們對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理能力還達(dá)不到實(shí)際工作的要求，而不得不承擔(dān)大量的信貸風(fēng)險(xiǎn)，付出了昂貴的代價(jià)。入世以后，金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，信貸市場(chǎng)逐步由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，各家銀行高度重視業(yè)務(wù)發(fā)展，紛紛以各種優(yōu)惠條件爭(zhēng)搶客戶，某種程度上忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)該說(shuō)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改

47、革的不斷深化，我國(guó)銀行對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)律的認(rèn)識(shí)有了很大提高，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面也相應(yīng)建立了一系列的制度和方法，但這僅僅是開始。在今后的信貸實(shí)踐中，我們還要不斷提高對(duì)信貸規(guī)律的認(rèn)識(shí)，積極吸收國(guó)外商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面長(zhǎng)期積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)自身的管理。這是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，只有當(dāng)我國(guó)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)達(dá)到了相當(dāng)?shù)某潭?，我們的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平才可能有較大程度的提高。（四）其他因素影響。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整較大，經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)加劇，再加上全球經(jīng)濟(jì)一體化等外部因素的影響，都會(huì)在一定區(qū)域內(nèi)、一定程度上造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，在一定的地域和時(shí)限內(nèi)，信貸風(fēng)險(xiǎn)

48、的主要和基礎(chǔ)性因素是相對(duì)明顯的，只有抓住不同時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)的最基本因素和特征，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理才更具有針對(duì)性，管理水平和管理效果才能有較快的提高。中國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系近年來(lái)，在經(jīng)濟(jì)體制改革和金融改革的大背景下，中國(guó)銀行適應(yīng)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)變，經(jīng)過積極探索，基本形成了一套涵蓋全球和全部授信業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)了信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。一、中國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制沿革1996年末，中國(guó)銀行進(jìn)行信貸體制改革，建立“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)權(quán)分明”的信貸運(yùn)行機(jī)制。按照審貸分離的原則，成立了信貸業(yè)務(wù)部門和信貸管理部門。這兩個(gè)部門在分工上各有側(cè)重，既互相協(xié)作，又相互制約，信貸業(yè)務(wù)部門是具體

49、的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門，主要任務(wù)是拓展客戶并對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行初評(píng)；信貸管理部門是貸款的后續(xù)評(píng)審及風(fēng)險(xiǎn)控制部門，不能面見客戶，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)部門報(bào)送的書面材料進(jìn)行評(píng)審。信貸業(yè)務(wù)部門和管理部門的設(shè)立，確立了審貸分離制度在中國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行中的核心地位，改變了長(zhǎng)期以來(lái)中國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)審貸合一的運(yùn)行模式，強(qiáng)化了信貸業(yè)務(wù)審貸兩個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)部制約機(jī)制，是中國(guó)銀行實(shí)施第一步信貸體制改革的重要成果。1999年，中國(guó)銀行開始實(shí)施第二步信貸體改方案，其重點(diǎn)是將貸款以外的其他各類授信業(yè)務(wù)均納入統(tǒng)一授信體系，實(shí)行審貸分離，強(qiáng)化各類授信業(yè)務(wù)在批放環(huán)節(jié)的相互制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全方位的統(tǒng)一授信。在機(jī)構(gòu)保證上，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，取代原

50、有的信貸管理部門，由單一的貸款業(yè)務(wù)管理向全方位授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過渡。2000-2002年，中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制進(jìn)行了重大改革，在總行和海內(nèi)外分行逐步建立了以盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和問責(zé)審批為主要內(nèi)容的“三位一體”的授信決策機(jī)制，從機(jī)制上杜絕了“反程序、倒程序”存在的土壤。2002年以來(lái)，按照建立良好公司治理機(jī)制的基本要求，中國(guó)銀行進(jìn)一步建立和完善科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋范圍逐步擴(kuò)大，從地域上看，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)覆蓋海內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)，總行業(yè)務(wù)部門均已設(shè)立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理處室或人員；從業(yè)務(wù)上看，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)涵蓋了公司、零售、金融機(jī)構(gòu)、資金、結(jié)算、資產(chǎn)保全等所有授信業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍不僅包括

51、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，也包括了投資銀行和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管理框架逐步健全，海外機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理納入矩陣化管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口不斷向業(yè)務(wù)部門前移；風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段逐步趨向完善，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的水平不斷提高，形成了以“統(tǒng)一授信、集中授權(quán)、科學(xué)決策、有效監(jiān)控”為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段。2003年6月，中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)正式組建并召開第一次會(huì)議，風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)一步深化，確立了以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式為核心的新的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，標(biāo)志著中國(guó)銀行集團(tuán)“大風(fēng)險(xiǎn)管理”戰(zhàn)略定位開始形成，標(biāo)志

52、著中國(guó)銀行在進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理品牌方面又邁出了新的一步。二、中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)綱要為適應(yīng)未來(lái)發(fā)展的要求，適應(yīng)金融監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)的要求，適應(yīng)重組上市的要求，中國(guó)銀行借鑒國(guó)外同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，研究自身的實(shí)際情況，在風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)已取得的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，籌劃建立一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)、符合中國(guó)銀行整體發(fā)展要求的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成了中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)綱要（試行），并在中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)第一次會(huì)議上獲得通過。（一）建設(shè)目標(biāo)按照大風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略定位，中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)目標(biāo)是：1、全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為一家集商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司于一體、擁有眾多海內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)、功能齊

53、全的國(guó)際化銀行集團(tuán)，必須建立起與之相適應(yīng)的全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控體系。全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)，以集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門為牽頭組織部門，包括海內(nèi)外分行垂直式的直接管理、集團(tuán)職能部門式的窗口管理，以及香港四家機(jī)構(gòu)（中銀香港、中銀國(guó)際、中銀保、中銀投）董事會(huì)式的參與管理。2、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍要求對(duì)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤管理?，F(xiàn)代企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)使風(fēng)險(xiǎn)分散于不同部門之間，必須有統(tǒng)一的管理戰(zhàn)略和控制策略，將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入

54、到統(tǒng)一的管理體系中加以集中控制，要針對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取相應(yīng)的管理流程和管理方法，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，提高集團(tuán)整體防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。3、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)存在于每一個(gè)業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)，銀行內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，每個(gè)部門、每個(gè)員工，無(wú)論任何崗位，都要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)作的前提，一項(xiàng)自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、政策，需要自下而上的人員去執(zhí)行、落實(shí)。在這一過程中，全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的倡導(dǎo)和升華是至關(guān)重要的。全員化的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分。因此，加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，使員工普遍對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有認(rèn)知感、認(rèn)同

55、感、認(rèn)責(zé)感，就能有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和積極性，使我們的風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)堅(jiān)實(shí)的群眾基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)控制絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，無(wú)論是董事會(huì)還是管理層，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理部門還是業(yè)務(wù)拓展部門，每個(gè)崗位、每個(gè)人在做每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。4、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理從宏觀到微觀覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作必須涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程。要對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、管理到位。每一個(gè)環(huán)節(jié)，都要滲透風(fēng)險(xiǎn)管理，每一個(gè)部門，都要有風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。不能僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，測(cè)量業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

56、的風(fēng)險(xiǎn)程度，而應(yīng)完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制。要通過建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。5、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法引進(jìn)和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理方法是衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低的重要標(biāo)尺，必須不斷借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、理念和做法，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，以適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)日益增強(qiáng)和國(guó)際化監(jiān)管日益趨嚴(yán)的要求。目前國(guó)際比較成熟銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶，發(fā)展為既重視單筆交易和單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險(xiǎn)控制，采用各種組合管理方法和技術(shù)，轉(zhuǎn)移和防范貸款的集中性風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的

57、特征。6、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的最高層次。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要通過量化方法，歸集、分析集團(tuán)在不同時(shí)期、不同地區(qū)、不同機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。要從總體角度出發(fā)，通過對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，“有所為有所不為”，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。（二）建設(shè)原則在建設(shè)上述風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的過程中，必須堅(jiān)持以下原則：1、統(tǒng)一性與差別性統(tǒng)一。統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、戰(zhàn)略、策略是各項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指南，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的根本保證。在統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理前提下，實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，是風(fēng)險(xiǎn)管理得以有

58、效貫徹的重要條件。經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的廣泛性、業(yè)務(wù)產(chǎn)品的多樣性、客戶需求的復(fù)雜性，客觀上也要求必須實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度。商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司是中國(guó)銀行集團(tuán)三大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，要根據(jù)各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理要求的不同，采取分類的風(fēng)險(xiǎn)管理模式；作為集團(tuán)核心的商業(yè)銀行，要按照“大公司、大零售”業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)的特征，實(shí)施差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理方式；在具體管理方法上，要針對(duì)不同地區(qū)（國(guó)家）、行業(yè)、產(chǎn)品，采用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。2、獨(dú)立性與開放性統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性，就是要有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、人員，以獨(dú)立的視角，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性是風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的核心，是風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)威

59、性的根本保證，是風(fēng)險(xiǎn)管理制約性的關(guān)鍵。在保證獨(dú)立性的前提下，保持風(fēng)險(xiǎn)管理的適度開放性，是風(fēng)險(xiǎn)管理體系、機(jī)制、制度、技術(shù)不斷發(fā)展、創(chuàng)新的重要條件。風(fēng)險(xiǎn)管理要始終面向不斷變化的市場(chǎng)、客戶和同業(yè)，與時(shí)俱進(jìn)，順勢(shì)而為；要注意風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新和完善，服務(wù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。3、控制性與服務(wù)性統(tǒng)一。制約性、控制性是風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)有性質(zhì)，是風(fēng)險(xiǎn)管理有效性、獨(dú)立性的重要表現(xiàn)。只有通過適當(dāng)?shù)闹萍s和控制，才能防止業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的短期行為，保證銀行良性的可持續(xù)發(fā)展。但是，風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的決定了風(fēng)險(xiǎn)管理同時(shí)應(yīng)具有服務(wù)性，只有牢牢把握住服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展這一要?jiǎng)?wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能實(shí)現(xiàn)其管理價(jià)值，取得股東價(jià)值的最大化。4、扁平化與窗

60、口化統(tǒng)一。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中，要注意做到扁平化與窗口化的統(tǒng)一。扁平化就是要在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)過程，減少?zèng)Q策程序中的不必要環(huán)節(jié)，保證準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高有效性。窗口化就是要使風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)行窗口式管理，有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)控。把扁平化與窗口化管理統(tǒng)一起來(lái)，既保證了對(duì)總行和轄內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，又保證了風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。在未來(lái)業(yè)務(wù)流程整合以后，這一原則也是必須堅(jiān)持的。建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的出發(fā)點(diǎn)和根本點(diǎn)是保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展。業(yè)務(wù)發(fā)展始終是第一位的，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)管理是業(yè)務(wù)發(fā)展的保障。沒有健康的業(yè)務(wù)發(fā)展