企業(yè)管理與人力資源管理內(nèi)控流程管理制度管理辦法規(guī)定

1、絕密文件嚴禁外傳絕密文件嚴禁外傳企業(yè)管理與人力資源管理咨詢項目內(nèi)控流程管理制度（咨詢成果文件編號：032）北京新華信管理顧問有限公司2003年9月目 錄 TOC o 1-3 h z 內(nèi)控流程管理制度總則為完善總部監(jiān)控與決策職能，明確組織各層次權(quán)限劃分，理順總部與下屬企業(yè)管理和匯報關(guān)系，劃清總部各部門間職能界限，提高總部管理效率，特制定本制度。內(nèi)控流程設(shè)置的總體原則是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步補充和完善各類流程。公司內(nèi)控流程按職能分為若干類別，每類流程中又包括若干具體流程。公司內(nèi)控流程包括但不限于以下各類流程：投資管理流程參、控股公司管理流程財務(wù)管理流程審計流程人力資源管

2、理流程行政辦公管理流程每個流程均設(shè)置一個主推動部門，當該流程正式啟動后，主推動部門負責組織整個流程的及時完整實施以及按時限完成。流程中上下環(huán)節(jié)的交接，原則上要求當面簽收確認，特殊情況可采取電話、傳真、口頭、電子郵件等方式確認。本制度適用于位于母子公司間的匯報鏈和命令鏈上的業(yè)務(wù)單位、職能部門和主要相關(guān)崗位，以及公司總部需協(xié)作的各部門和主要相關(guān)崗位，本制度將不涉及各分、子公司高管人員以下的部門和崗位。投資管理流程投資管理類流程包括但不限于以下流程：集團中長期投資規(guī)劃管理流程，流程圖如圖2-1所示；集團年度投資計劃流程，流程圖如圖2-2所示；分、子公司項目投資管理流程，流程圖如圖2-3所示；總部項目

3、投資管理流程，流程圖如圖2-4所示。投資管理類流程的主推動部門是企業(yè)管理部。投資管理相關(guān)機構(gòu)職能：股東大會是公司投資活動的最高法定決策機構(gòu)，擁有公司中、長期投資規(guī)劃和年度投資規(guī)劃的最終決策權(quán)。董事會是由股東大會授權(quán)，代理行使法定決策權(quán)的機構(gòu)。為簡化程序，在上述投資額度內(nèi)的項目，可由董事長代理董事會書面授權(quán)總經(jīng)理、主管企業(yè)管理部的副總裁或企業(yè)管理部總經(jīng)理審批。總裁辦公會是公司投資活動的行政決策機構(gòu)。各投資委員會是公司投資活動的專業(yè)決策機構(gòu)，由公司高級管理人員、主要業(yè)務(wù)管理部門（企業(yè)管理部、財務(wù)部、審計監(jiān)察部、戰(zhàn)略研究發(fā)展中心、總裁辦公室和董秘處）負責人和外聘行業(yè)專家（根據(jù)需要聘任）等組成，通過專

4、業(yè)例會和投資項目聽審會的形式工作，對公司中、長期投資發(fā)展規(guī)劃、年度投資規(guī)劃和重大投資項目進行評估論證和決策，形成專業(yè)意見，報總裁辦公會進行行政決策。企業(yè)管理部是公司投資活動的業(yè)務(wù)主管部門，負責草擬公司中、長期投資規(guī)劃和年度投資規(guī)劃，負責需以上機構(gòu)審批的投資項目的篩選、立項審核，組織評估論證、法律事務(wù)、項目實施、監(jiān)控和考核等業(yè)務(wù)管理工作，負責投資委員會的日常事務(wù)和擬定投資委員會會議議題、議程和會議決議等。同時，作為投資主管部門，負責投資項目和各下屬企業(yè)與公司總部有關(guān)部門的綜合協(xié)調(diào)。財務(wù)部、審計監(jiān)察部、戰(zhàn)略研究發(fā)展中心和董秘處是投資管理的業(yè)務(wù)（技術(shù)）管理部門，分別根據(jù)各自的專業(yè)特點，對投資項目進行

5、業(yè)務(wù)（技術(shù)）的評估論證，發(fā)表專業(yè)意見，并負責投資項目的財務(wù)、資金和技術(shù)管理。各下屬企業(yè)負責編制各自的中、長期投資發(fā)展規(guī)劃和年度投資規(guī)劃，并按照規(guī)定的權(quán)限進行投資項目的立項審批。投資管理權(quán)限劃分由公司總部、分公司和控股子公司發(fā)起的投資項目，投資權(quán)限劃分如表11所示。表11 權(quán)限機構(gòu)投資立項權(quán)項目審批權(quán)項目實施項目監(jiān)控和評價股東大會總部投資法定決策董事會分公司投資500萬以上法定決策總裁辦公會公司凈資產(chǎn)5以上總部投資行政決策分公司投資500萬以上行政決策投資委員會2000萬公司凈資產(chǎn)5專業(yè)決策企業(yè)管理部總部2000萬以下分公司5002000萬項目審核總部投資項目所有總部和分公司項目分公司和控股子公

6、司分公司500萬以下；控股子公司凈資產(chǎn)的5%以下。分公司500萬以下；控股子公司凈資產(chǎn)的5%以下。分、子公司投資項目各參股子公司有獨立的立項審批權(quán)，自行負責項目實施和評價；在重大項目立項審批前由公司外派高管將所在參股子公司的投資項目資料上報企業(yè)管理部，根據(jù)金額不同，如圖22所示，由總部不同級別機構(gòu)進行審核和出示意見，由企業(yè)管理部將總部意見以書面文件形式下發(fā)給外派產(chǎn)權(quán)代表，由外派產(chǎn)權(quán)代表在所在參股子公司董事會按公司意見進行表決。表12組織機構(gòu)權(quán)限股東大會對投資額占子公司凈資產(chǎn)5以上的投資項目形成集團意見董事會對投資額在2000萬到公司凈資產(chǎn)5的投資項目法定決策總裁辦公會對投資額在2000萬到公司

7、凈資產(chǎn)5的投資項目行政投資委員會投資額在2000萬到公司凈資產(chǎn)5的投資項目的專業(yè)審核企業(yè)管理部子公司投資項目的專業(yè)審核集團中長期投資規(guī)劃管理流程參與者包括公司股東大會、公司董事會、總裁辦公會、各投資委員會、企業(yè)管理部和各分、子公司；每年一月初開始，完成時限為一個月之內(nèi)。集團年度投資計劃流程參與者包括公司股東大會、公司董事會、總裁辦公會、各投資委員會、企業(yè)管理部和各分、子公司；每年一月初開始，完成時限為一個月之內(nèi)。分公司、控股子公司項目投資管理流程參與者包括公司股東大會、公司董事會、總裁辦公會、各投資委員會、企業(yè)管理部和各分、子公司，以及項目發(fā)起人和項目負責人；完成時限從提出項目建議到研究論證的

8、歷時不超過一個月，審批決策用時不超過一個月，項目結(jié)束后的績效評價歷時不超過兩周，特殊情況經(jīng)投資決策委員會批準后可適當延長時間?？偛宽椖客顿Y管理流程參與者包括公司股東大會、公司董事會、總裁辦公會、各投資委員會、企業(yè)管理部、項目發(fā)起人和項目負責人；完成時限從提出項目建議到研究論證的歷時不超過一個月，審批決策用時不超過一個月，項目結(jié)束后的績效評價歷時不超過兩周，特殊情況經(jīng)投資決策委員會批準后可適當延長時間。參、控股子公司管理流程參、控股子公司管理類流程包括但不限于以下流程：參、控股子公司重大經(jīng)營事項管理流程，流程圖如圖3-1所示；參、控股子公司外派高管任命流程，流程圖如圖3-2所示；參、控股子公司外

9、派高管年度績效考核流程，流程圖如圖3-3所示；參、控股子公司外派高管變動管理流程，流程圖如圖3-4所示。參、控股子公司重大經(jīng)營事項管理流程的主推動部門是企業(yè)管理部。參、控股子公司外派高管任命流程、外派高管年度績效考核流程、外派高管變動流程的主推動部門是人力資源部。參、控股子公司重大經(jīng)營事項管理流程參與者包括公司董事會、總裁辦公會、企業(yè)管理部和公司外派產(chǎn)權(quán)代表；參、控股子公司股東會或董事會對重大經(jīng)營事項進行決策會議前五天，由公司外派高管向公司企業(yè)管理部上報有關(guān)會議議題和處理意見，流程歷時不超過五天。參、控股子公司外派高管任命流程參與者包括總裁、總裁辦公會、董事會、人力資源部、企業(yè)管理部和財務(wù)總監(jiān)

10、；流程完成時限不超過兩周。參、控股子公司外派高管年度績效考核流程參與者包括總裁、人力資源部、企業(yè)管理部、審計監(jiān)察部和財務(wù)總監(jiān)；流程開始時間與每年年底公司經(jīng)營目標考核開始時間一致，流程歷時不超過一個月。參、控股子公司外派高管變動管理流程參與者包括總裁、總裁辦公會、董事會、人力資源部、企業(yè)管理部、審計監(jiān)察部和財務(wù)總監(jiān)；流程完成時限不超過一周。財務(wù)管理流程財務(wù)管理類流程包括但不限于以下流程：集團內(nèi)部資金調(diào)撥流程，流程圖如圖4-1所示；投資類資金調(diào)撥流程，流程圖如圖4-2所示；總部費用借款流程，流程圖如圖4-3所示；總部費用報銷流程，流程圖如圖4-4所示；總部銀行轉(zhuǎn)帳付款流程，流程圖如圖4-5所示；總

11、部會計核算管理流程，流程圖如圖4-6所示；集團財務(wù)綜合管理流程，流程圖如圖4-7所示；總部年度費用預(yù)算管理流程，流程圖如圖4-8所示。財務(wù)管理類流程主推動部門是財務(wù)部。財務(wù)投資類管理流程權(quán)限劃分如表4-1和4-2所示：表4-1： 權(quán)限機構(gòu) 債權(quán)融資 內(nèi)部資金調(diào)撥 銀行存款 擔保保董事會對子公司債券融資方案出示公司意見占凈資產(chǎn)15%以上擔保額的審批 總部由財務(wù)部組織審核；子公司債券融資方案，提出審核意見。由財務(wù)總監(jiān)審核報告；由總裁審批并明確調(diào)撥單位和額度；若需調(diào)撥公司資金，財務(wù)部比照銀行貸款利率向子公司收取資金占用費，并及時結(jié)算清理；財務(wù)部協(xié)調(diào)辦理資金調(diào)撥。由財務(wù)部制定公司資金計劃，審批分公司資

12、金計劃，審核控股子公司資金計劃并出示意見；財務(wù)部負責一般資金支出審批；總裁負責大額資金支出審批；財務(wù)部每月清理未達賬項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時清理往來帳目檢查監(jiān)督分公司的銀行存款管理。由財務(wù)部審核參、控股公司對外或?qū)ζ渌庸镜膿Ｊ马?，報總裁請示意見。分公司子公司分公司無對外融資權(quán)；子公司發(fā)行債券需提供可行性研究報告和融資方案；鼓勵子公司自行組織銀行貸款。分公司提出資金申請報告；調(diào)出資金單位按總部要求付款。分公司草擬分公司資金計劃；分公司和子公司財務(wù)總監(jiān)定期向財務(wù)部提供資金使用情況的分析報告。各分公司無對外擔保權(quán)；參、控股公司對外或?qū)ζ渌庸镜膿?quán)前，由外派高管請示總部意見。表4-

13、2： 權(quán)限機構(gòu)費用申請和報銷固定資產(chǎn)購置財務(wù)分析 財務(wù)制度財務(wù)部財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)、總裁對上報的費用申請和報銷根據(jù)額度和種類進行層層審批。財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)、總裁對上報的購置申請根據(jù)額度和種類進行層層審批。根據(jù)上報的月、季、半年和年度的財務(wù)分析報告，進行下屬企業(yè)財務(wù)異動分析和綜合分析，并制訂集團月、季、半年和年度的財務(wù)分析報告；對上報的財務(wù)分析報告中暴露的問題提出解決建議。草擬集團財務(wù)制度，報總裁審批；審批分公司財務(wù)制度；對子公司財務(wù)制度出示總部意見。分公司子公司分公司有一定限額的費用申請和報銷審批權(quán)，若超額，需報總部財務(wù)部審批。分公司需報總部財務(wù)部和相關(guān)部門審批；子公司的重大購置事項需由子公司財

14、務(wù)總監(jiān)報總部財務(wù)部請示意見。各分公司財務(wù)部和子公司財務(wù)總監(jiān)向總部財務(wù)部提供月、季、半年和年度的財務(wù)分析報告。分公司草擬分公司財務(wù)制度；子公司有權(quán)擬定財務(wù)制度，由子公司財務(wù)總監(jiān)報總部財務(wù)部請示意見。總部職能部門無費用報銷審批權(quán)。財務(wù)部、公共事務(wù)部、審計部共同把關(guān)審批。集團內(nèi)部資金調(diào)撥流程參與者包括總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理和各資金調(diào)出及調(diào)入單位；流程完成時限不超過五個工作日。投資類資金調(diào)撥流程參與者包括總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部相關(guān)負責人、企業(yè)管理部相關(guān)負責人、企業(yè)管理部總經(jīng)理和各其他投資資金申請單位；流程完成時限不超過五個工作日?？偛抠M用借款流程參與者包括費用借款部門、借款部門總經(jīng)理、借款部門分

15、管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部相關(guān)負責人；流程完成時限不超過三個工作日?？偛抠M用報銷流程參與者包括費用借款部門、借款部門總經(jīng)理、借款部門分管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部相關(guān)負責人；流程完成時限不超過三個工作日?？偛裤y行轉(zhuǎn)帳付款流程參與者包括付款申請人、付款申請部門總經(jīng)理、總裁、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部出納；流程完成時限不超過兩個工作日?？偛繒嫼怂愎芾砹鞒虆⑴c者包括財務(wù)部相關(guān)崗位、各部門工作人員和各部門總經(jīng)理；流程完成時限不超過一周。集團財務(wù)綜合管理流程參與者包括總裁、財務(wù)總監(jiān)、公司財務(wù)部、各分公司財務(wù)部；流程完成時限不超過兩周。總部年度費用預(yù)算管理流程參與者包括總部各部門、財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)；開始

16、和結(jié)束時間與公司每年預(yù)算開始和結(jié)束時間一致。審計流程審計類流程包括但不限于以下流程：常規(guī)審計流程，流程圖如圖5-1所示；專項審計流程，流程圖如圖5-2所示。審計類流程的主推動部門是審計監(jiān)察部。常規(guī)審計流程的參與者包括被審計單位、審計監(jiān)察部和公司董事長；每次審計的完成時限為兩周之內(nèi)。專項審計流程的參與者包括被審計單位、審計監(jiān)察部和公司董事長；每次審計的完成時限根據(jù)審計計劃確定。人力資源管理流程人力資源管理類流程包括但不限于以下流程：總部人力資源規(guī)劃流程，流程圖如圖6-1所示；總部員工定崗定編流程，流程圖如圖6-2所示；總部年度招聘計劃制訂流程，流程圖如圖6-3所示；總部招聘流程，流程圖如圖6-4

17、所示；總部員工入職流程，流程圖如圖6-5所示；總部員工辭職流程，流程圖如圖6-6所示；總部員工薪酬制訂流程，流程圖如圖6-7所示；總部年度培訓(xùn)計劃制訂流程，流程圖如圖6-8所示；總部培訓(xùn)子流程，流程圖如圖6-9所示；總部員工職業(yè)生涯規(guī)劃流程，流程圖如圖6-10所示。人力資源類管理流程的主推動部門是人力資源部。人力資源管理流程權(quán)限劃分如表6-1和6-2所示：表6-1： 權(quán)限機構(gòu)人力資源規(guī)劃定崗定編招聘任免董事會審批總部經(jīng)營班子規(guī)劃。擬訂總部總裁副總裁、財務(wù)總監(jiān)、審計監(jiān)察部經(jīng)理編制方案；審批外派高管編制方案。擬訂總部總裁副總裁、財務(wù)總監(jiān)、審計監(jiān)察部經(jīng)理人選；審批外派高管最終人選。擬定總部總裁副總裁

18、、財務(wù)總監(jiān)、審計監(jiān)察部經(jīng)理、任免決議；審批外派高管任免建議。總裁審批集團整體規(guī)劃。審批董事會擬訂崗位外的部門經(jīng)理編制方案；審核外派高管編制方案。面試董事會擬訂崗位外的部門經(jīng)理人選并決定最終人選；審核外派高管人選。審批對董事會擬訂崗位外的部門經(jīng)理的任免建議；審核對外派高管的任免建議。分管人力資源副總裁審核集團整體規(guī)劃；審批總部規(guī)劃和分公司規(guī)劃。審批總部員工和分公司編制方案；審核外派高管編制方案。審批總部和分公司年度招聘計劃；面試部門經(jīng)理和一般管理人員并決定最終一般管理人員最終人選；審核外派高管人選。審批對部門一般管理人員的任免建議；審核對外派高管的任免建議。人力資源部起草集團整體規(guī)劃；起草總部規(guī)

19、劃；審核備案分公司規(guī)劃。起草總部員工編制方案；審核備案分公司編制方案；起草外派高管編制方案。擬定總部員工年度招聘計劃；組織、參與總部員工招聘并出示意見；審批備案分公司年度招聘計劃。草擬董事會擬訂崗位外的總部員工和外派高管的任免建議?？偛扛髀毮懿块T起草部門編制方案。面試并決定部門一般員工招聘的最終人選。有對本部門一般員工的任免權(quán)；出示對本部門管理人員的任免意見。分公司及其下屬子公司起草分公司及其下屬子公司規(guī)劃。起草分公司及其下屬子公司編制方案。草擬分公司及其下屬子公司員工年度招聘計劃；組織分公司及其下屬子公司員工招聘并決定最終人選。有對分公司副總裁和財務(wù)總監(jiān)外的其他員工的任免權(quán)；出示對分公司副總

20、裁和財務(wù)總監(jiān)的任免意見。表6-2： 權(quán)限機構(gòu)績效考核薪酬培訓(xùn)職業(yè)生涯規(guī)劃董事會擬訂對總部總裁副總裁、財務(wù)總監(jiān)、審計監(jiān)察部經(jīng)理、的考核制度和獎懲；審批外派高管考核制度和獎懲建議。擬定總部總裁副總裁、財務(wù)總監(jiān)、審計監(jiān)察部經(jīng)理、的薪酬方案；審批外派高管的薪酬方案。擬定總部總裁副總裁、財務(wù)總監(jiān)、審計監(jiān)察部經(jīng)理、的培訓(xùn)方案；審批外派高管的培訓(xùn)方案。擬定總部總裁副總裁、財務(wù)總監(jiān)、審計監(jiān)察部經(jīng)理、的職業(yè)規(guī)劃方案；審批外派高管的職業(yè)規(guī)劃方案?？偛脤徟聲M訂崗位外的總部員工績效考核方案和獎懲建議；審核外派高管績效考核方案和獎懲建議。審批董事會擬訂崗位外的總部員工薪酬方案；審核外派高管薪酬方案；審批總部和分公

21、司薪酬總額。審批董事會擬訂崗位外的總部員工培訓(xùn)年度規(guī)劃和分公司培訓(xùn)年度規(guī)劃；審核外派高管培訓(xùn)方案。審批董事會擬訂崗位外的總部員工職業(yè)規(guī)劃方案；審核外派高管職業(yè)規(guī)劃方案。分管人力資源副總裁審核董事會擬訂崗位外的總部員工績效考核方案和獎懲建議；審核外派高管績效考核方案和獎懲建議。審核董事會擬訂崗位外的總部員工薪酬方案；審核外派高管薪酬方案；審核總部和分公司薪酬總額。審核董事會擬訂崗位外的總部員工培訓(xùn)年度規(guī)劃和分公司培訓(xùn)年度規(guī)劃和外派高管培訓(xùn)方案；審批總部員工具體培訓(xùn)方案。審核董事會擬訂崗位外的總部員工職業(yè)規(guī)劃方案外派高管和職業(yè)規(guī)劃方案。人力資源部草擬董事會擬訂崗位外的總部員工和外派高管績效考核方法

22、和制度；參與對上述人員的績效考核實施；執(zhí)行對總部所有員工的獎懲。草擬董事會擬訂崗位外的總部員工和外派高管的薪酬制度；草擬總部薪酬總額方案；對分公司的薪酬總額進行審核備案。草擬董事會擬訂崗位外的總部員工和外派高管的培訓(xùn)規(guī)劃；草擬和以上人員的入職培訓(xùn)方案和實施培訓(xùn)；組織各部門草擬和以上人員的專業(yè)培訓(xùn)方案和實施培訓(xùn)；審核備案分公司的培訓(xùn)規(guī)劃。草擬董事會擬訂崗位外的總部員工職業(yè)規(guī)劃方案外派高管和職業(yè)規(guī)劃方案并組織實施?？偛扛髀毮懿块T參與對本部門員工的績效考核實施。配合人力資源部草擬和以上人員的專業(yè)培訓(xùn)方案和參、控與培訓(xùn)。分公司及其下屬子公司擬定對分公司副總裁和財務(wù)總監(jiān)外的其他員工的績效考核方法和制度，

23、并實施，執(zhí)行獎懲。擬定對分公司副總裁和財務(wù)總監(jiān)外的其他員工薪酬制度；草擬分公司薪酬總額方案。草擬分公司副總裁和財務(wù)總監(jiān)外的員工的培訓(xùn)規(guī)劃；擬定具體培訓(xùn)方案組織培訓(xùn)。擬定分公司副總裁和財務(wù)總監(jiān)外的分公司員工職業(yè)規(guī)劃方案外派高管和職業(yè)規(guī)劃方案并組織實施?？偛咳肆Y源規(guī)劃流程參與者包括人力資源部、總部各部門、分管人力資源副總裁、總裁；流程完成時限為每年二月初到三月初?？偛繂T工定崗定編流程參與者包括人力資源部、總部各部門員工、分管人力資源副總裁、總裁；流程完成時限為每年二月初到三月初?？偛磕甓日衅赣媱澲朴喠鞒虆⑴c者包括人力資源部、總部各部門員工、分管人力資源副總裁、總裁；流程完成時限為每年二月初到三月

24、初?？偛空衅噶鞒虆⑴c者包括人力資源部、總部各部門員工、分管人力資源副總裁、總裁；流程完成時限按招聘計劃進行。總部員工入職流程參與者包括面試合格人員、人力資源部、用人部門、總部各部門總經(jīng)理、總裁辦公室；流程完成時限按招聘計劃進行。總部員工辭職流程參與者包括辭職人員、人力資源部、總部各部門、分管人力資源副總裁；流程完成時限不超過一個月。總部員工薪酬制訂流程參與者包括人力資源部、分管人力資源副總裁、總裁、總裁辦公會；流程完成時限為每年二月初到三月初。總部年度培訓(xùn)計劃制訂流程參與者包括人力資源部、總部各部門總經(jīng)理、分管人力資源副總裁、總裁；流程完成時限為每年二月初到三月初?？偛颗嘤?xùn)子流程參與者包括人力

25、資源部、總部各部門、分管人力資源副總裁；流程完成時限為從流程開始到下發(fā)培訓(xùn)通知不超過兩周?？偛繂T工職業(yè)生涯規(guī)劃流程參與者包括人力資源部、總部各部門員工、分管人力資源副總裁、總裁；流程完成時限為每年二月初到三月初。行政辦公管理行政辦公類管理流程包括但不限于以下流程：總部發(fā)文流程，流程圖如圖7-1所示；總部收文流程，流程圖如圖7-2所示；集團印章刻制、啟用流程，流程圖如圖7-3所示；總部固定資產(chǎn)采購流程，流程圖如圖7-4所示；總部集中采購物品申購流程，流程圖如圖7-5所示；集團車輛日常費用（維修費、汽油費）管理流程，流程圖如圖7-6所示。行政辦公類管理流程的主推動部門是總裁辦公室?？偛堪l(fā)文流程的參

26、與者包括總裁辦公室、相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)；流程完成時限從相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)到正式發(fā)文不超過兩個工作日?？偛渴瘴牧鞒痰膮⑴c者包括總裁辦公室、相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)；流程完成時限從收到文件到呈送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批閱不超過一個工作日，從相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱示到分送有關(guān)部門執(zhí)行不超過一個工作日。集團印章刻制、啟用流程參與者包括總裁辦公室、總部各部門和分公司、主管副總裁；流程完成時限不超過兩周?？偛抗潭ㄙY產(chǎn)采購流程參與者包括總裁辦公室、總部各部門、總裁、財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)；流程完成時限按采購計劃執(zhí)行?？偛考胁少徫锲飞曩徚鞒虆⑴c者包括總裁辦公室、總部各部門、總裁、財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)；流程完成時限按采購計劃執(zhí)行。集團車輛日常費用（維修費、汽油費）

27、管理流程參與者包括總裁辦公室、總部各部門、財務(wù)部；流程完成時限不超過五個工作日。附則本制度由企業(yè)管理部組織各部門起草和修訂，經(jīng)由電廣傳媒總裁辦公會審批后發(fā)布。企業(yè)管理部對本制度具有總體解釋權(quán)，各個流程主推動部門對所負責的流程具有解釋權(quán)。企業(yè)管理部為修訂公司內(nèi)控管理流程制度的主管部門，每年根據(jù)公司的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)情況的變化負責組織公司各單位對公司內(nèi)控管理流程制度進行完善或更新。本制度自發(fā)布之日起施行。圖2-1：集團中長期投資規(guī)劃管理流程層層審核NY層層審批分、子公司戰(zhàn)略規(guī)劃集團戰(zhàn)略規(guī)劃行業(yè)投資建議評價和控制組織實施結(jié)束分、子公司中長期投資規(guī)劃企業(yè)管理部股東大會董事會總裁辦公會投資決策委員會開始層

28、層審核NY層層審批分、子公司戰(zhàn)略規(guī)劃集團戰(zhàn)略規(guī)劃行業(yè)投資建議評價和控制組織實施結(jié)束分、子公司中長期投資規(guī)劃企業(yè)管理部股東大會董事會總裁辦公會投資決策委員會開始圖2-2：集團年度投資計劃流程開始層層審核結(jié)束集團中長期投資規(guī)劃NY審核匯總、編制集團年度投資計劃編制分、子公司年度投資計劃審批投資決策委員會預(yù)算委員會總裁辦公會董事會企業(yè)管理部分、子公司NY股東大會圖2-3：分公司、控股子公司項目投資管理流程開始層層審核結(jié)束集團中長期投資規(guī)劃NY審核匯總、編制集團年度投資計劃編制分、子公司年度投資計劃審批投資決策委員會預(yù)算委員會總裁辦公會董事會企業(yè)管理部分、子公司NY股東大會NNYYNYNY組織論證反饋

29、項目信息項目立項審核審核提出項目建議開始董事會股東大會投資決策委員會總裁辦公會企業(yè)管理部項目發(fā)起人或項目負責人分、子公司層層審核Y談判簽約方案論證法律咨詢YNNN編制運作方案和相關(guān)文件前期談判階段Ya決策審批NY圖2-3：分公司、控股子公司項目投資管理流程（續(xù)）NNYYNYNY組織論證反饋項目信息項目立項審核審核提出項目建議開始董事會股東大會投資決策委員會總裁辦公會企業(yè)管理部項目發(fā)起人或項目負責人分、子公司層層審核Y談判簽約方案論證法律咨詢YNNN編制運作方案和相關(guān)文件前期談判階段Ya決策審批NY結(jié)束效益評估過程監(jiān)督控制項目實施a企業(yè)管理部分、子公司圖2-4：總部項目投資管理流程結(jié)束效益評估過

30、程監(jiān)督控制項目實施a企業(yè)管理部分、子公司開始組織論證層層審核YYNNYN投資決策委員會總裁辦公會項目發(fā)起人或項目負責人談判簽約方案論證法律咨詢編制運作方案和相關(guān)文件編制可行性研究報告a審核提出項目建議企業(yè)管理部董事會股東大會決策審批圖2-4：總部項目投資管理流程（續(xù)）開始組織論證層層審核YYNNYN投資決策委員會總裁辦公會項目發(fā)起人或項目負責人談判簽約方案論證法律咨詢編制運作方案和相關(guān)文件編制可行性研究報告a審核提出項目建議企業(yè)管理部董事會股東大會決策審批結(jié)束組織項目實施效益評估過程監(jiān)督控制a項目負責人企業(yè)管理部圖3-1：參、控股子公司重大經(jīng)營事項管理流程結(jié)束組織項目實施效益評估過程監(jiān)督控制a

31、項目負責人企業(yè)管理部是否需董事會決策董事會批示YNY總裁辦公會討論并提出意見企業(yè)管理部表決形成董事會決議結(jié)束在子公司董事會按總部意見表決提出處理意見開始集團董事會外派產(chǎn)權(quán)代表反饋公司意見分析論證，上報是否需董事會決策董事會批示YNY總裁辦公會討論并提出意見企業(yè)管理部表決形成董事會決議結(jié)束在子公司董事會按總部意見表決提出處理意見開始集團董事會外派產(chǎn)權(quán)代表反饋公司意見分析論證，上報圖3-2：參、控股子公司外派高管任命流程N正式發(fā)文決定人選人力資源部Y 審查結(jié)束提出候選人開始任命總裁人力資源部企業(yè)管理部財務(wù)總監(jiān)總裁辦公會或集團董事會圖3-3：參、控股子公司外派高管年度績效考核流程N正式發(fā)文決定人選人

32、力資源部Y 審查結(jié)束提出候選人開始任命總裁人力資源部企業(yè)管理部財務(wù)總監(jiān)總裁辦公會或集團董事會結(jié)束開始人力資源部人力資源部企業(yè)管理部審計監(jiān)察部財務(wù)總監(jiān)外派高管兌現(xiàn)獎懲審批總裁匯總考核結(jié)果提出獎懲措施提出考核意見評議/打分填寫績效考核表/年度工作總結(jié)圖3-4：參、控股子公司外派高管變動管理流程結(jié)束開始人力資源部人力資源部企業(yè)管理部審計監(jiān)察部財務(wù)總監(jiān)外派高管兌現(xiàn)獎懲審批總裁匯總考核結(jié)果提出獎懲措施提出考核意見評議/打分填寫績效考核表/年度工作總結(jié)開始開始匯總提出變動方案結(jié)束執(zhí)行方案總裁提出變動意見人力資源部人力資源部企業(yè)管理部審計監(jiān)察部財務(wù)總監(jiān)發(fā)文審批總裁辦公會或集團董事會圖4-1：公司內(nèi)部資金調(diào)撥

33、流程匯總提出變動方案結(jié)束執(zhí)行方案總裁提出變動意見人力資源部人力資源部企業(yè)管理部審計監(jiān)察部財務(wù)總監(jiān)發(fā)文審批總裁辦公會或集團董事會審批額度，明確調(diào)撥單位開始財務(wù)部總經(jīng)理按要求付款協(xié)調(diào)辦理總裁財務(wù)總監(jiān)NY簽收 審核結(jié)束提出資金需求調(diào)出資金單位分、子公司N 審核圖4-2：公司投資類資金調(diào)撥流程審批額度，明確調(diào)撥單位開始財務(wù)部總經(jīng)理按要求付款協(xié)調(diào)辦理總裁財務(wù)總監(jiān)NY簽收 審核結(jié)束提出資金需求調(diào)出資金單位分、子公司N 審核其它投資資金需求項目投資資金需求是否預(yù)算內(nèi)企業(yè)管理部總經(jīng)理審批開始開始結(jié)束審核專項支出報告NY審核專項支出報告總裁財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部企業(yè)管理部審批出納按指令付款圖4-3：總部個人公務(wù)借款流程

34、其它投資資金需求項目投資資金需求是否預(yù)算內(nèi)企業(yè)管理部總經(jīng)理審批開始開始結(jié)束審核專項支出報告NY審核專項支出報告總裁財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部企業(yè)管理部審批出納按指令付款財務(wù)總監(jiān)或主管行政審批的副總裁財務(wù)總監(jiān)或主管行政審批的副總裁部門分管副總裁5000元內(nèi)2000元內(nèi)審核20000元內(nèi)NYY2000元內(nèi)每月例行NNY審核審核審核審核5000元內(nèi)N是否預(yù)算內(nèi)結(jié)束開始公務(wù)請款簽收提供現(xiàn)金或支票審批審批部門經(jīng)理審批審批YNNYYYN審批審批審批出納復(fù)核審批專項支出報告部門經(jīng)理審核總裁財務(wù)部費用發(fā)生部門圖4-4：總部日常費用報銷流程部門分管副總裁5000元內(nèi)2000元內(nèi)審核20000元內(nèi)NYY2000元內(nèi)每月例行N

35、NY審核審核審核審核5000元內(nèi)N是否預(yù)算內(nèi)結(jié)束開始公務(wù)請款簽收提供現(xiàn)金或支票審批審批部門經(jīng)理審批審批YNNYYYN審批審批審批出納復(fù)核審批專項支出報告部門經(jīng)理審核總裁財務(wù)部費用發(fā)生部門財務(wù)總監(jiān)或主管行政審批的副總裁2000元內(nèi)NNYNY開始結(jié)束NYNYYNYN部門經(jīng)理審核Y每月例行審核出納復(fù)核審批審批20000元內(nèi)審核審核審核5000元內(nèi)審核審核5000元內(nèi)2000元內(nèi)專項支出報告是否預(yù)算內(nèi)填寫費用報銷單費用報銷部門分管副總裁財務(wù)部費用發(fā)生部門部門經(jīng)理審批審批總裁圖4-5：總部銀行轉(zhuǎn)帳付款流程財務(wù)總監(jiān)或主管行政審批的副總裁2000元內(nèi)NNYNY開始結(jié)束NYNYYNYN部門經(jīng)理審核Y每月例行審

36、核出納復(fù)核審批審批20000元內(nèi)審核審核審核5000元內(nèi)審核審核5000元內(nèi)2000元內(nèi)專項支出報告是否預(yù)算內(nèi)填寫費用報銷單費用報銷部門分管副總裁財務(wù)部費用發(fā)生部門部門經(jīng)理審批審批總裁YYY審定審核審核財務(wù)部出納總裁財務(wù)部總經(jīng)理付款部門總經(jīng)理N簽收結(jié)束填寫付款申請單開始財務(wù)總監(jiān)經(jīng)辦人審批N圖4-6：總部會計核算管理流程YYY審定審核審核財務(wù)部出納總裁財務(wù)部總經(jīng)理付款部門總經(jīng)理N簽收結(jié)束填寫付款申請單開始財務(wù)總監(jiān)經(jīng)辦人審批N各部門工作人員憑證審核并電腦復(fù)核通過編制銀行及轉(zhuǎn)帳憑證輸入電腦 報帳并編制現(xiàn)金憑證輸入電腦編制報表上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)NY 審核結(jié)束整理業(yè)務(wù)憑證開始財務(wù)部會計核算財務(wù)部出納財務(wù)部費用

37、審核各部門總經(jīng)理NY財務(wù)審核圖4-7：公司財務(wù)綜合管理流程各部門工作人員憑證審核并電腦復(fù)核通過編制銀行及轉(zhuǎn)帳憑證輸入電腦 報帳并編制現(xiàn)金憑證輸入電腦編制報表上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)NY 審核結(jié)束整理業(yè)務(wù)憑證開始財務(wù)部會計核算財務(wù)部出納財務(wù)部費用審核各部門總經(jīng)理NY財務(wù)審核 審核總裁辦公會審批下發(fā)至相關(guān)單位制定集團系統(tǒng)相關(guān)會計、財務(wù)管理制度結(jié)束制定集團系統(tǒng)核算方法執(zhí)行相關(guān)規(guī)定財務(wù)總監(jiān)制定集團系統(tǒng)財務(wù)管理模式開始各分公司財務(wù)部門財務(wù)部討論和調(diào)整總裁圖4-8：總部年度費用預(yù)算管理流程 審核總裁辦公會審批下發(fā)至相關(guān)單位制定集團系統(tǒng)相關(guān)會計、財務(wù)管理制度結(jié)束制定集團系統(tǒng)核算方法執(zhí)行相關(guān)規(guī)定財務(wù)總監(jiān)制定集團系統(tǒng)財務(wù)管

38、理模式開始各分公司財務(wù)部門財務(wù)部討論和調(diào)整總裁層層審核考核預(yù)算執(zhí)行結(jié)果結(jié)束監(jiān)督執(zhí)行情況執(zhí)行可控費用預(yù)算和不可控費用預(yù)算YN預(yù)算匯總和分析提出可控費用和不可控費用預(yù)算開始財務(wù)部集團總部各部門審批董事會財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理辦公會圖5-1：常規(guī)審計流程層層審核考核預(yù)算執(zhí)行結(jié)果結(jié)束監(jiān)督執(zhí)行情況執(zhí)行可控費用預(yù)算和不可控費用預(yù)算YN預(yù)算匯總和分析提出可控費用和不可控費用預(yù)算開始財務(wù)部集團總部各部門審批董事會財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理辦公會跟蹤檢查執(zhí)行情況下達審計決定執(zhí)行審計決定審批擬訂審計決定形成正式審計報告審批向被審方反饋意見審計人員擬訂審計報告雙方交換審計意見審計人員根據(jù)財務(wù)會計記錄做底稿審計人員抽查核實財務(wù)資料財務(wù)部

39、門配合派出審計人員下達審計通知擬訂詳細實施計劃審批董事長審計監(jiān)察部被審計單位提出審計計劃得到審計通知結(jié)束開始圖5-2：專項審計流程跟蹤檢查執(zhí)行情況下達審計決定執(zhí)行審計決定審批擬訂審計決定形成正式審計報告審批向被審方反饋意見審計人員擬訂審計報告雙方交換審計意見審計人員根據(jù)財務(wù)會計記錄做底稿審計人員抽查核實財務(wù)資料財務(wù)部門配合派出審計人員下達審計通知擬訂詳細實施計劃審批董事長審計監(jiān)察部被審計單位提出審計計劃得到審計通知結(jié)束開始審計人員抽查核實財務(wù)資料安排審計任務(wù)了解審計目的范圍、內(nèi)容跟蹤檢查執(zhí)行情況下達審計決定執(zhí)行審計決定審批擬訂審計決定形成正式審計報告審批向被審方反饋意見審計人員擬訂審計報告雙方

40、交換審計意見審計人員根據(jù)財務(wù)會計記錄做底稿財務(wù)部門配合派出審計人員下達審計通知擬訂實施計劃審批審計監(jiān)察部被審計單位得到審計通知結(jié)束開始董事長圖6-1：總部人力資源規(guī)劃流程審計人員抽查核實財務(wù)資料安排審計任務(wù)了解審計目的范圍、內(nèi)容跟蹤檢查執(zhí)行情況下達審計決定執(zhí)行審計決定審批擬訂審計決定形成正式審計報告審批向被審方反饋意見審計人員擬訂審計報告雙方交換審計意見審計人員根據(jù)財務(wù)會計記錄做底稿財務(wù)部門配合派出審計人員下達審計通知擬訂實施計劃審批審計監(jiān)察部被審計單位得到審計通知結(jié)束開始董事長確定需求填表總部各部門結(jié)束開始審批分管副總裁人力資源部實施編制人力資源規(guī)劃編制人力資源規(guī)劃人力資源需求分析分析內(nèi)部人

41、力資源狀況了解外部人力資源供給狀況下發(fā)人力資源需求表NY集團戰(zhàn)略規(guī)劃總裁審核圖6-2：總部員工定崗定編流程確定需求填表總部各部門結(jié)束開始審批分管副總裁人力資源部實施編制人力資源規(guī)劃編制人力資源規(guī)劃人力資源需求分析分析內(nèi)部人力資源狀況了解外部人力資源供給狀況下發(fā)人力資源需求表NY集團戰(zhàn)略規(guī)劃總裁審核是否部門經(jīng)理審批總部各部門員工結(jié)束開始分管副總裁人力資源部制訂崗位和編制填寫意見表匯總意見表擬定定崗定編方案下發(fā)定崗定編意見表總裁NY審批公布定崗定編方案圖6-3：總部年度招聘計劃制訂流程是否部門經(jīng)理審批總部各部門員工結(jié)束開始分管副總裁人力資源部制訂崗位和編制填寫意見表匯總意見表擬定定崗定編方案下發(fā)定

42、崗定編意見表總裁NY審批公布定崗定編方案集團人力資源規(guī)劃招聘下發(fā)總部年度招聘計劃總部各部門總經(jīng)理結(jié)束開始分管副總裁人力資源部根據(jù)年度工作計劃填表編制總部年度招聘計劃下發(fā)年度人員需求計劃表NY審核總裁審批圖6-4：總部招聘流程集團人力資源規(guī)劃招聘下發(fā)總部年度招聘計劃總部各部門總經(jīng)理結(jié)束開始分管副總裁人力資源部根據(jù)年度工作計劃填表編制總部年度招聘計劃下發(fā)年度人員需求計劃表NY審核總裁審批分管副總裁NY是否管理人員招聘總部各部門總經(jīng)理擬定招聘方案確定錄取名單正式通知被錄用人員復(fù)試初試挑選簡歷舉行內(nèi)外招聘活動發(fā)布招聘信息審批結(jié)束開始人力資源部對招聘方案提出建議根據(jù)年度招聘計劃草擬招聘方案NY審批是否部

43、門經(jīng)理以上招聘總裁審批圖6-5：總部員工入職流程分管副總裁NY是否管理人員招聘總部各部門總經(jīng)理擬定招聘方案確定錄取名單正式通知被錄用人員復(fù)試初試挑選簡歷舉行內(nèi)外招聘活動發(fā)布招聘信息審批結(jié)束開始人力資源部對招聘方案提出建議根據(jù)年度招聘計劃草擬招聘方案NY審批是否部門經(jīng)理以上招聘總裁審批結(jié)束開始用人部門部門總經(jīng)理總裁辦公室人力資源部面試合格人員組織轉(zhuǎn)正評審攜帶相關(guān)資料任職工作Y發(fā)布任職通知N審核結(jié)果Y審批申請及建議N辦理辭退手續(xù)提出職位建議辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)辦理轉(zhuǎn)正申請是否通過評審進入試用期專業(yè)技能培訓(xùn)組織職前培訓(xùn)領(lǐng)取辦公用品財產(chǎn)登記辦理試用期手續(xù)結(jié)束圖6-6：總部員工辭職流程結(jié)束開始用人部門部門總經(jīng)理

44、總裁辦公室人力資源部面試合格人員組織轉(zhuǎn)正評審攜帶相關(guān)資料任職工作Y發(fā)布任職通知N審核結(jié)果Y審批申請及建議N辦理辭退手續(xù)提出職位建議辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)辦理轉(zhuǎn)正申請是否通過評審進入試用期專業(yè)技能培訓(xùn)組織職前培訓(xùn)領(lǐng)取辦公用品財產(chǎn)登記辦理試用期手續(xù)結(jié)束結(jié)束開始辭 職YNNYN部門經(jīng)理簽批財務(wù)部核發(fā)薪資核算薪金/福利批復(fù)結(jié)果審核辭職申請簽署辭職申請表辦理辭職手續(xù)簽批結(jié)果批復(fù)結(jié)果批復(fù)辭職報告審核/建議YYN是否需上級主管審批提出辭職報告總部各部門分管副總裁 人力資源部辭職人員圖6-7：總部員工薪酬制訂流程結(jié)束開始辭 職YNNYN部門經(jīng)理簽批財務(wù)部核發(fā)薪資核算薪金/福利批復(fù)結(jié)果審核辭職申請簽署辭職申請表辦理辭職手續(xù)簽批結(jié)果批復(fù)結(jié)果批復(fù)辭職報告審核/建議YYN是否需上級主管審批提出辭職報告總部各部門分管副總裁 人力資源部辭職人員總裁NY審批結(jié)束開始草擬年度薪酬方案分管副總裁人力資源部總裁辦公會執(zhí)行年度薪酬方案擬定年度薪酬方案審核圖6-8：總部年度培訓(xùn)計劃制訂流程總裁NY審批結(jié)束開始草擬年度薪酬方案分管副總裁人力資源部總裁辦公會執(zhí)行年度薪酬方案擬定年度薪酬方案審核培訓(xùn)子流程下發(fā)年度培訓(xùn)計劃審批總部各部門總經(jīng)理結(jié)束開始分管副總裁人力資源部提出培訓(xùn)需求填表根據(jù)人力資源規(guī)劃和培訓(xùn)需求制訂年度培訓(xùn)計劃下發(fā)培訓(xùn)需求調(diào)查表YN總裁審核圖6-9：總部培訓(xùn)子流程培訓(xùn)子流程下發(fā)年度培訓(xùn)計劃審批