一經營計劃與預算管理制度

1、一、經營營計劃與與預算管管理制度度（一）經經營計劃劃與預算算制定第一條 本計劃劃的擬訂訂旨在提提高工作作效率其其目的是是在年度度開始之之前對下下一年度度的經營營目標與與經營方方針預作作提示責責成各部部門依據據公司目目標擬訂訂或修訂訂相關管管理制度度或改進進方案并并配合年年度預算算的編制制預測產產品市場場的增減減變動配配合設定定之產能能與成本本標準擬擬訂年度度產銷計計劃預估估年度損損益及資資金的調調度運用用并作為為考核各各部門執(zhí)執(zhí)行績效效的依據據通過各各種標準準的設定定事前的的合理規(guī)規(guī)劃并經經由各管管理階層層的積極極參與以以達到避避免錯誤誤減少浪浪費激勵勵士氣降降低成本本創(chuàng)造利利潤的目目的（二）

2、經經營目標標第二條 總目標標加強管理理，研究究創(chuàng)新，擴大營營業(yè)額，控制成成本，創(chuàng)創(chuàng)造利潤潤。第三條 各部門門目標1.貿易易部（1）充充分消化化現有產產能（2）利利用現有有市場購購銷相關關產品擴擴大營業(yè)業(yè)額（3）銷銷售費用用的控制制運輸費費用報關關費用保保險費用用等（4）呆呆品處理理（5）外外銷成長長率年度度外銷金金額元2.內銷銷部（1）估估計內銷銷產品銷銷售數量量協調生生產管理理中心建建立適當當庫存量量（2）建建立內銷銷銷售網網擴大現現有客戶戶的采購購規(guī)格及及數量（3）呆呆品處理理（4）內內銷成長長率年度度內銷金金額元3.供應應部（1）建建立機物物料分類類實施重重點控制制（2）建建立各主主要原

3、物物料安全全庫存量量和經濟濟采購量量選擇優(yōu)優(yōu)良供應應廠商商商訂長期期采購合合同加強強比價功功能降低低采購價價格（3）降降低平均均庫存量量料天磅磅料天磅機物料料降低元元4.總務務部人事事科（1）建建立員工工進用升升遷薪資資考核獎獎懲的人人事制度度（2）精精簡人事事控制管管理費用用5.事業(yè)業(yè)關系室室（1）建建立人物物出入廠廠管理規(guī)規(guī)則（2）加加強警衛(wèi)衛(wèi)勤務訓訓練6.會計計部（1）修修訂現行行會計制制度精簡簡作業(yè)流流程加強強管理會會計功能能（2）適適時提供供各項管管理報表表（3）強強化現金金預測功功能靈活活資金調調度（4）嚴嚴格審核核費用開開支控制制預算（5）每每月實施施存貨盤盤點7.總經經理室生生

4、產管理理中心（1）研研究開發(fā)發(fā)新產品品新技術術新配方方（2）推推動或審審核各種種專案研研究（3）協協調產銷銷活動擬擬定或修修改生產產計劃追追蹤管理理生產進進度協助助一二廠廠調度人人力協調調各中間間生產單單位原料料的調撥撥避免產產能閑置置或停機機待料或或超量生生產（4）研研擬人員員訓練計計劃8.一二二廠（1）總總務改善員工工伙食方方案改善工作作環(huán)境照照顧員工工生活加加強福利利娛樂措措施建設設（2）工工程保全全擬訂年度度機器設設備維修修計劃（3）質質管擬訂修訂訂質量管管理標準準推動質量量管理圈圈活動擬訂改善善提案制制度（4）生生產嚴格管理理生產進進度全力力完成生生產計劃劃目標管理原料料耗用靈活人員

5、員調度避避免人工工閑置機動調撥撥各種原原料供應應避免停停機待料料加強機器器維修強強化在職職訓練提提高生產產效率精精簡人員員編制（三）預預算編制制的內容容及說明明第四條 營業(yè)計計劃說明明書本表是貿貿易部與與內銷部部在預算算年度中中營業(yè)計計劃的書書面報告告，內容容包括市市場的展展望、新新產品的的開發(fā)，舊產品品的淘汰汰，新客客戶的開開發(fā)或舊舊客戶的的淘汰，廣告或或其他銷銷售推廣廣政策，售價政政策，授授信及賬賬款回收收政策，業(yè)務人人員的增增減變動動，銷售售費用的的限制，本年度度營業(yè)方方面可能能遇到的的困難及及其對策策等方面面的說明明。第五條 客戶別別銷售計計劃表由貿易部部及內銷銷部根據據市場情情況、客

6、客戶往來來情況預預計各客客戶的銷銷售量，以擬訂訂的售價價予以編編制（外外銷方面面如無法法依客戶戶別預估估時，則則依銷售售地區(qū)別別預測）。第六條 產品別別銷售計計劃表本表系以以產品別別為主分分內外銷銷第七條 生產計計劃說明明書由一、二二廠就產產量及產產能運用用計劃、質量計計劃、新新產品或或新技術術（包括括新配合合）的研研究開發(fā)發(fā)計劃機機械維修修計劃、機械淘淘汰更新新及擴建建計劃、人員合合理化計計劃、成成本控制制計劃、本年度度生產上上所可能能遇到的的困難及及其克服服對策等等加以說說明。第八條標標準產能能設定表表系按各生生產部門門正常編編制下，主要生生產設備備的設計計產能及及生產效效率所設設定的標標

7、準產能能，作為為生產管管理中心心編制產產銷配合合計劃表表的參考考，并作作為考核核實際生生產效率率的依據據。第九條標標準用料料設定表表系各生產產部門產產品每單單位主要要原料的的標準耗耗用量作作為生產產管理中中心編制制生產計計劃及供供應部編編制采購購計劃的的參考并并作為考考核原料料耗用的的依據第十條 標準人人工費用用設定表表系各部門門在標準準產能下下配置的的人員編編制及用用人費用用標準依依性質分分為直接接人工及及間接人人工兩項項待生產產計劃確確定后作作為編制制人工費費用預算算及考核核人工效效率的依依據第十一條條標準制制造費用用設定表表系各部門門在標準準產能下下耗用的的電力重重油機物物料維修修等費用

8、用標準分分為變動動及固定定兩項作作為生產產計劃確確定后編編制制造造費用預預算表及及考核費費用支出出的依據據第十二條條服務部部門費用用分攤設設定表系按費用用性質依依服務部部門提供供服務的的比重分分配服務務部門費費用給生生產部門門的設定定標準第十三條條 產銷銷配合計計劃表本表是本本公司預預算年度度產銷活活動的基基本報表表，由總總經理室室及生產產管理中中心根據據營業(yè)部部門及生生產部門門提供的的資料，綜合市市場環(huán)境境，生產產狀況，制成品品存貨水水準及成成本利潤潤等因素素，加以以協調而而編制，提請公公司預算算委員會會討論的的年度產產銷計劃劃。第十四條條 生產產計劃表表系生產管管理中心心依據經經核定實實施

9、的產產銷配合合計劃表表內所列列各項產產品生產產數量 而排定定的各中中間及最最后生產產部門產產制品的的計劃生生產數量量表 作作為預算算年度追追蹤考核核各生產產部門生生產進度度達成率率的依據據。第十五條條 主要要材料耗耗用量預預算表本表由生生產部門門依據生生產計劃劃及標準準用料設設定表加加以匯編編而成第十六條條 資材材計劃說說明書由供應部部就庫存存政策采采購政策策付款計計劃等加加以說明明第十七條條 主要要材料采采購預算算表本表由供供應部依依據主要要材料耗耗用量預預算表斟斟酌材料料的合理理庫存經經濟采購購量及材材料價格格趨勢等等予匯編編作為編編制主要要材料耗耗用成本本的依據據第十八條條 固定定資產擴

10、擴建改良良及專案案費用預預算表系供應部部根據營營業(yè)計劃劃說明書書生產計計劃說明明書產銷銷配合計計劃表公公司預算算委員會會決議事事項所編編制的年年度資本本支出專專案支出出預算與與完工進進度表第十九條條工繳匯匯總表第一二廠廠依據生生產計劃劃表標準準人工費費用設定定表標準準制造費費用設定定表固定定資產擴擴建改良良及專案案費用預預算表所所編制的的人工及及制造費費用年度度預算金金額第二十條條生產成成本預算算表本表系會會計部依依據表所所匯編的的各種產產品直接接材料直直接人工工及制造造費用的的總成本本及單位位成本預預算表第二十一一條銷貨貨成本預預算表系會計部部根據產產銷配合合計劃表表及生產產成本預預算表加加

11、以匯編編而成第二十二二條營業(yè)業(yè)收入預預算表系會計部部根據產產銷配合合計劃表表及預估估的其他他收入加加以匯編編而成第二十三三條 推推銷管理理財務費費用預算算表系會計部部參考前前一年度度實際開開支并依依據年度度營業(yè)管管理計劃劃所匯編編制的推推銷管理理財務費費用年度度預算第二十四四條損益益預算表表系會計部部依據表表匯編制制的年度度損益預預算表第二十五五條 資資金來源源運用表表系會計部部根據年年度產銷銷庫存計計劃資本本支出計計劃及債債務償還還計劃等等資料匯匯編而成成第二十六六條 管管理計劃劃說明書書由公司總總務部及及人事科科就組織織編制合合理化計計劃、人人員增減減變動計計劃、人人力發(fā)展展訓練計計劃、管

12、管理規(guī)章章辦法的的推行計計劃等加加以說明明，以供供總經理理室編寫寫經營計計劃及會會計部編編制管理理費用預預算的參參考第二十七七條 經經營計劃劃說明書書由總經理理室就前前述有關關資料，就營業(yè)業(yè)生產、資料管管理等計計劃加以以綜合及及摘要的的說明。（四）推推行預算算制度的的組織第二十八八條 公公司預算算委員會會主任委員員：總經經理副主任委委員：副副總經理理委 員：貿易部部經理內銷部經經理供應部經經理總務部經經理會計部經經理總經理室室主任生產管理理中心主主任第一廠廠廠長第二廠廠廠長執(zhí)行秘書書：會計計部副經經理第二十九九條 一一廠預算算委員會會主任委員員：廠長長委 員：副廠長長副廠長主任執(zhí)行秘書書：專員

13、員第三十條條 二廠廠預算委委員會主任委員員：廠長長委員：副副廠長副廠長主任科長科長執(zhí)行秘書書：專員員第三十一一條 預預算委員員會的職職責決定公司司或各廠廠的經營營目標及及方針審查公司司各部及及一二廠廠的初步步預算并并討論建建議修正正事項協調各部部門間的的矛盾或或分歧事事項預算的核核準環(huán)境變更更時預算算的修改改及經營營方針的的變更接受并分分析預算算執(zhí)行報報告第三十二二條 預預算執(zhí)行行秘書的的職責提供各部部門編制制預算所所需的表表單格式式及進度度表等；提供各部部門所需需的生產產、收入入、成本本與費用用等資料料以供編編制預算算的參考考；匯總各部部門的初初步預算算提出建建議事項項交預算算委員會會討論；

14、督促預算算編制的的進度；比較與分分析實際際執(zhí)行結結果與預預算的差差異情況況；督促各部部門切實實執(zhí)行預預算相關關事宜；其他有關關預算推推行的策策劃與聯聯絡事項項；（五）預預算編審審程序及及日程進進度第三十三三條 預預算編審審程序及及具體日日程進度度如下:10月11日 公司預預算委員員會執(zhí)行行秘書著著手擬訂訂預算年年度初步步設定的的經營目目標及準準備預算算編制籌籌備事項項，并編編成會議議資料；11日 召開開公司預預算委員員會，說說明預算算編制程程序，頒頒布公司司年度經經營目標標；12日 召開開一、二二廠預算算委員會會，根據據公司年年度經營營目標，頒布一一、二廠廠年度經經營目標標，責成成各部門門主管

15、著著手擬訂訂各項管管理計劃劃大綱及及完成進進度表；并設定定產能、用料、人工及及費用預預算標準準；13日 貿易部部、內銷銷部及一一、二廠廠各級主主管開始始編制預預算，總總務部、人事室室、事業(yè)業(yè)關系室室開始擬擬訂各項項管理計計劃大綱綱及完成成進度表表；26日 總經經理室及及生產管管理中心心開始編編制預算算，公司司預算委委員會執(zhí)執(zhí)行秘書書匯總各各單位的的初步預預算及計計劃大綱綱，做成成修正案案提交公公司預算算委員會會討論；11月11日 召開第第二次公公司預算算委員會會，協調調修正總總經理室室及生產產管理中中心提報報的年度度產銷計計劃，核核定一、二廠提提報的生生產能力力、用料料、人工工及費用用預算標標準、及及各部門門提報的的管理計計劃大綱綱及完成成進度表表；2日 總總經理室室、生產產管理中中心、貿貿易部、內銷部部根據公公司預算算委員會會決議事事項修正正預算，一、二二廠根據據核定的的生產計計劃