【財務(wù)制度】工程項目管理辦法

1、黑龍江農(nóng)墾完達山咨詢有限公司 地址：哈爾濱市香坊區(qū)中山路93號保利科技大廈809室 第 PAGE 11 頁 郵編：150036 電話0451-2336067完達山股股份公司司工程項項目管理理辦法目 錄第1章 總則第2章 工程項項目的范圍和和立項、管理程程序及部部門第3章 可行性性報告或或立項報報告的內(nèi)容第4章 工程項項目管理理第5章 工程項項目評審審第一章 總則第一條 為了規(guī)規(guī)范完達達山股份份公司及及所屬企企業(yè)單位位工程項項目的管管理，保保證工程程項目正正確核算算，實現(xiàn)現(xiàn)工程項項目立項項目標(biāo)，同時配配合完達達山股份份公司財財務(wù)管理理制度實實施，制制定本辦辦法。第二條

2、完完達山股股份公司司及所屬屬企業(yè)所所有工程程項目實實行項目目立項審審批制。資金超超過5萬萬元的工工程項目目由項目目開發(fā)單單位報股股份公司司董事會會審批，5萬元元以下自自行立項項，報股股份公司司相關(guān)部部門和財財務(wù)部備備案。？可細化化第三條本本辦法適適用于完完達山股股份公司司及下屬屬各級公公司。第二章 工程項項目的范圍和和立項、管理程程序及部部門第四條 本辦法法所指工工程項目目包括如如下內(nèi)容容：基本建設(shè)設(shè)項目技術(shù)改造造與更新新項目房屋維修修工程其他建筑筑施工項項目第五條 項目立立項程序序立項程序序包括立立項申請請、評議議審查、批準(zhǔn)立立項三個主要要環(huán)節(jié)。立項申請請：由預(yù)預(yù)立項單單位或部部門提出出立項

3、報報告或可可行性報報告報相相應(yīng)部門門或董事事會評議審查查：接到到立項報報告或可可行性報報告后，相關(guān)部部門組織織人員對對報告內(nèi)內(nèi)容進行行核實，并對其其立項預(yù)預(yù)測效果果進行論論證。批準(zhǔn)立項項：部門門或董事事會根據(jù)據(jù)評議審審查結(jié)果果確定是是否立項項，并給給予書面面通知，對不同同意立項項的，應(yīng)應(yīng)說明理理由。第六條 項目管管理程序序項目管理理程序是是指立項項后，項項目開始始實行到到項目完完成階段段的工作作。包括括項目實實施、中中期檢查查、總結(jié)結(jié)驗收、評估等等環(huán)節(jié)。項目實施施實行項項目負責(zé)責(zé)制，由由項目小小組或部部門的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)對項項目負責(zé)責(zé)。財務(wù)、審審計部門門負責(zé)中中期檢查查和項目目評估。項目小組組或部門門

4、、財務(wù)務(wù)部、工工程項目目提出單單位，固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門共同同進行驗驗收。第七條 工程項項目管理理部門：基本建設(shè)設(shè)項目：由股份份公司或或立項企企業(yè)成立立項目小小組，項項目小組組對工程程項目全全權(quán)負責(zé)責(zé)，進行行統(tǒng)一管管理，小小組成員員可根據(jù)據(jù)項目需需要抽調(diào)調(diào)公司內(nèi)內(nèi)部各部部門人員員組成。技術(shù)改造造與更新新項目：由股份份公司或或立項企企業(yè)（設(shè)設(shè)備工程程部）負負責(zé)立項項所需一一切事宜宜的辦理理，并具具體實施施。房屋維修修工程：由股份份公司或或立項企企業(yè)（后后勤）負負責(zé)立項項所需一一切事宜宜的辦理理，并具具體實施施。其他建筑筑施工項項目：根根據(jù)具體體情況由由相關(guān)部部門依據(jù)據(jù)上述程程序辦理理。第三章

5、可行性性報告或或立項報報告的內(nèi)容第八條 可行性性報告內(nèi)內(nèi)容作為立項項依據(jù)的的可行性性報告應(yīng)應(yīng)當(dāng)包括括：總論：提提出的背背景，投投資必要要性和經(jīng)經(jīng)濟效益益。需求預(yù)測測和購建建規(guī)模：需求情情況預(yù)測測，銷售售預(yù)測，價格分分析，國國內(nèi)現(xiàn)有有生產(chǎn)能能力估計計；對項項目的規(guī)規(guī)模、產(chǎn)產(chǎn)品方案案和發(fā)展展方向上上的技術(shù)術(shù)經(jīng)濟比比較和分分析。資源、原原材料、燃料及及公用設(shè)設(shè)施情況況：原料料、輔助助材料、燃料的的種類、數(shù)量、來源和和供應(yīng)可可能；所所需公用用設(shè)施數(shù)數(shù)量，供供應(yīng)方式式和供應(yīng)應(yīng)條件。建廠條件件和廠址址方案：建廠的的地理位位置、氣氣象、水水文、地地質(zhì)、地地形條件件和社會會經(jīng)濟現(xiàn)現(xiàn)狀；交交通、運運輸及水水、電

6、、氣的現(xiàn)現(xiàn)狀和發(fā)發(fā)展趨勢勢；廠址址比較與與選擇意意見。設(shè)計方案案：項目目的構(gòu)成成范圍，技術(shù)來來源和生生產(chǎn)方法法、生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)工工藝和設(shè)設(shè)備選型型方案的的比較，引進技技術(shù)，設(shè)設(shè)備的來來源；全全廠布置置方案的的初步選選擇和在在建工程程量情況況；公用用輔助設(shè)設(shè)施和廠廠內(nèi)外交交通運輸輸方式的的比較和和初步選選擇。環(huán)境保護護：調(diào)查查環(huán)境現(xiàn)現(xiàn)狀，預(yù)預(yù)測項目目對環(huán)境境的影響響，提出出環(huán)境保保護和三三廢治理理的初步步方案。企業(yè)組織織、勞動動定員和和人員的的培訓(xùn)計計劃。投資估算算與資金金籌措：主體及及協(xié)作工工程所需需投資，項目建建成后的的生產(chǎn)流流動資金金估算；資金來來源，籌籌措方式式及貸款款的償付付方式。項目經(jīng)濟

7、濟評價：可行性研研究報告告的指標(biāo)標(biāo)至少應(yīng)應(yīng)包括(但不僅僅限于)：靜態(tài)態(tài)指標(biāo)：投資回回收期、投資收益率。動態(tài)指指標(biāo)：凈凈現(xiàn)值、內(nèi)部收收益率、投資回回收期?？尚行行匝芯烤繄蟾嬷兄嘘P(guān)于負負債的內(nèi)內(nèi)容應(yīng)包包括(但但不僅限限于)：負債方方式及償償付方式式；籌資資方案的的實施難難點；動動態(tài)資金金平衡分分析。第四章 工程項項目管理理第九條 工程項項目管理理是指立立項程序序以外的的工程過過程管理理，包括括招投標(biāo)標(biāo)管理、工程材材料采購購管理、施工管管理、資資金與核核算管理理、竣工工驗收管管理。第十條 招投標(biāo)標(biāo)管理基本建設(shè)設(shè)項目和和房屋維維修項目目承接必必須實行行招、投投標(biāo)制。技術(shù)改造造與更新新項目視視項目具具體

8、情況況而定，立項部部門可以以自行完完成的由由立項部部門承擔(dān)擔(dān)，無法法獨立完完成實行行招、投投標(biāo)制。第十一條條 招投投標(biāo)管理理細則1、資格格審查。報名參參加投標(biāo)標(biāo)的企業(yè)業(yè)，由項項目承辦辦單位初初審，從從中挑選選初選信信譽好、有資質(zhì)質(zhì)的企業(yè)業(yè)進行實實際考查查。 22、考察察投標(biāo)企業(yè)業(yè)。對初初選投標(biāo)標(biāo)企業(yè)進進行實際際考察?？疾斓牡闹饕獌?nèi)內(nèi)容為：（1）企企業(yè)項目目管理組組織機構(gòu)構(gòu)，質(zhì)量量保證體體系，管管理水平平，勞動動力來源源，施工工隊伍素素質(zhì)，項項目經(jīng)理理素質(zhì)；（2）施施工技術(shù)術(shù)裝備情情況，及及其使用用情況：（3）施施工質(zhì)量量、材料料質(zhì)量、工程進進度，合合同履約約情況及及竣工工工程保修修服務(wù)；（4）

9、財財務(wù)狀況況，可流流動資金金；（5）企業(yè)信信譽。在綜綜合考察察的基礎(chǔ)礎(chǔ)上確定定至少22家以上企業(yè)業(yè)列為投投標(biāo)單位位。3、編寫招招標(biāo)文件件和評標(biāo)標(biāo)辦法招標(biāo)標(biāo)文件編編寫要全全面、細細致、規(guī)規(guī)范，結(jié)結(jié)合招標(biāo)標(biāo)工程特特點，合合理確定定招標(biāo)范范圍。能能納入投投標(biāo)范圍圍的工程程內(nèi)容要要嚴(yán)密，對暫不不能納入入報價范范圍的工工程內(nèi)容容，要認(rèn)認(rèn)真做好好市場調(diào)調(diào)價，按按實結(jié)算算或者合合理浮動動范圍。評標(biāo)辦辦法原則則上要采采取綜合合評分法法，量化化評標(biāo)。合理確確定評標(biāo)標(biāo)分值和和最優(yōu)報報價范圍圍。確定定評標(biāo)小小組人員員組成。評標(biāo)小小組成員員應(yīng)包括括有關(guān)技技術(shù)、經(jīng)經(jīng)濟等方方面的專專家組成成。投標(biāo)單位位投標(biāo)文文件的封封存

10、各投標(biāo)單單位的投投標(biāo)文件件，必須須在投標(biāo)標(biāo)文件限限定的時時間范圍圍內(nèi)，按按有關(guān)規(guī)規(guī)定密封封送到指指定部門門，經(jīng)財財務(wù)部、項目負負責(zé)人、各投標(biāo)標(biāo)單位代代表確認(rèn)認(rèn)有效，并在各各投標(biāo)文文件上相相互簽字字后當(dāng)群群眾封存存。開標(biāo)標(biāo)時公開開查驗封封存情況況。5、開標(biāo)標(biāo)、評標(biāo)標(biāo)及定標(biāo)標(biāo)開標(biāo)。工程招標(biāo)標(biāo)應(yīng)舉行行開標(biāo)會會議，體體現(xiàn)招標(biāo)標(biāo)的公開開、公正正和公平平原則。各投標(biāo)標(biāo)單位均均應(yīng)參加加開標(biāo)會會議，財財務(wù)部、項目承承辦單位位及有關(guān)關(guān)專家參參加，可可邀請公公證單位位進行公公證。投投標(biāo)單位位的投標(biāo)標(biāo)報價、優(yōu)惠條條件及承承諾應(yīng)當(dāng)當(dāng)眾宣讀讀。評標(biāo)標(biāo)。由評評標(biāo)小組組負責(zé)評評標(biāo)工作作。評審審方法一一般采用用綜合評評分法，

11、對各投投標(biāo)書進進行科學(xué)學(xué)的量化化比較，依據(jù)評評標(biāo)辦法法規(guī)定的的評分標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對投投標(biāo)報價價、材料料用量、工期、質(zhì)量、施工組組織設(shè)計計、企業(yè)業(yè)信譽及及承諾條條件等進進行相應(yīng)應(yīng)的打分分，然后后累計各各項分值值，綜合合得分最最高者確確定為最最優(yōu)投標(biāo)標(biāo)單位。對投資資小的小小型項目目可采用用議標(biāo)的的形式，由評標(biāo)標(biāo)小組成成員對各各投標(biāo)書書共同分分項進行行認(rèn)真比比較后，以協(xié)商商和投票票的方式式確定最最優(yōu)投標(biāo)標(biāo)單位。定標(biāo)。根據(jù)評評標(biāo)小組組確定的的最優(yōu)投投標(biāo)單位位一般為為中標(biāo)單單位。中中標(biāo)單位位應(yīng)當(dāng)場場宣布，中標(biāo)單單位及中中標(biāo)報價價應(yīng)由評評標(biāo)小組組成員書書面簽名名確認(rèn)。如出現(xiàn)現(xiàn)最優(yōu)投投標(biāo)單位位沒有中中標(biāo)的情情況，應(yīng)

12、應(yīng)說明理理由并形形成書面面材料。第十二條條工程材材料采購購管理工程項目目所需材材料實行行統(tǒng)一采采購，統(tǒng)統(tǒng)一付款款。項目目實行招招投標(biāo)的的，材料料采購也也需實行行招投標(biāo)標(biāo)。具體體事項由由項目小小組或承承擔(dān)部門門負責(zé)。第十三條條 施工工管理項目實施施負責(zé)部部門或小小組應(yīng)建建立施工工現(xiàn)場管管理條例例,保證證施工現(xiàn)現(xiàn)場的安安全，材材料和工工程項目目的完整整，保證證項目施施工按期期完成。第十四條條 施工工管理內(nèi)內(nèi)容選擇建筑筑施工單單位后，公司須須與之簽簽訂建筑筑施工服服務(wù)合同同，重大大合同尚尚需律師師審閱和和主管部部門登記記鑒證。公司在項項目施工工時，派派遣工程程監(jiān)督人人員或聘聘請專業(yè)業(yè)監(jiān)理公公司對工工

13、程質(zhì)量量進行監(jiān)監(jiān)督，發(fā)發(fā)現(xiàn)工程程質(zhì)量問問題及時時敦促施施工單位位整改或或返工。按照施工工進度及及時劃撥撥工程款款項。對對施工單單位供料料的須做做好原材材料質(zhì)量量監(jiān)測工工作，由由本公司司供料的的做好原原材料質(zhì)質(zhì)量采購購、質(zhì)量量檢測驗驗收工作作。對施工過過程中涉涉及工程程變更、材料、工程費費用變支支較大的的，公司司和施工工單位共共同商定定后才能能生效，并按不不同權(quán)限限分別報報項目經(jīng)經(jīng)理、主主管副總總、董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)。第十五條條 資金金與核算算管理工程項目目承辦單單位應(yīng)在在工程項項目開始始前，制制定適宜宜的資金金與核算算制度，對工程程項目施施工進程程中的資資金與核核算進行行管理。第十六條條 資金金與

14、核算算制度原原則以工程實實際發(fā)生生的支出出為計價價基礎(chǔ)，按項目目分類核核算，并并以交付付使用作作為轉(zhuǎn)入入固定資資產(chǎn)的時時點。為為工程借借款而發(fā)發(fā)生的利利息支出出，在固固定資產(chǎn)產(chǎn)交付使使用之前前計入工工程成本本，交付付使用之之后計入入當(dāng)期損損益。在建工程程在交付付使用前前因進行行試生產(chǎn)產(chǎn)所形成成的可對對外銷售售的產(chǎn)品品,按照照實際銷銷售收入入或預(yù)計計售價扣扣除稅金金后,沖沖減在建建工程成成本(流流通企業(yè)業(yè)試營業(yè)業(yè)的收入入,應(yīng)列列入當(dāng)期期損益),發(fā)生生的支出出計入在在建工程程成本。雖已交付付使用，尚未辦辦理竣工工決算手手續(xù)的，自交付付使用日日起，按按工程預(yù)預(yù)算、造造價或工工程成本本資料估估算轉(zhuǎn)入入

15、固定資資產(chǎn)，并并計提折折舊。決決算辦理理完畢后后，按批批復(fù)決算算數(shù)調(diào)整整原估價價值和已已提折舊舊。企業(yè)已發(fā)發(fā)生的應(yīng)應(yīng)計入工工程項目目的借款款利息，屬尚未未交付使使用的，計入在在建工程程的價值值，已使使用的計計入當(dāng)期期費用。在建工程程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備計提提方法：若在建建工程長長期停建建并預(yù)計計在3年年內(nèi)不會會重新開開工；所所建項目目在性能能上、技技術(shù)上已已經(jīng)落后后并所帶帶來的經(jīng)經(jīng)濟利益益具有很很大的不不確定性性，以及及其他足足以證明明在建工工程已經(jīng)經(jīng)發(fā)生減減值的情情形，按按可收回回金額低低于賬面面價值的的差額計計提在建建工程減減值準(zhǔn)備備。工程項目目的資金金管理實實行預(yù)算算管理，按立項項報告或或可行性性

16、報告中中資金預(yù)預(yù)算的安安排進行行，超出出預(yù)算的的事項，應(yīng)說明明理由提提交立項項審批部部門審核核批準(zhǔn)后后，財務(wù)務(wù)部方可可給予資資金調(diào)動動。第十七條條 竣工工驗收管管理項目竣工工后，項項目承辦辦單位應(yīng)應(yīng)及時組組織財務(wù)務(wù)部門、資產(chǎn)管管理部門門、評審審單位和和施工單單位進行行驗收。第十八條條 竣工工驗收內(nèi)內(nèi)容工程完工工后項目目主辦單單位與施施工單位位等，共共同組織織驗收。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)工程與與原設(shè)計計圖、施施工圖、說明書書、建筑筑施工服服務(wù)合同同等不符符的，不不予驗收收。對重重大工程程竣工驗驗收，則則按國家家有關(guān)竣竣工驗收收規(guī)程辦辦理。對驗收不不合格的的，根據(jù)據(jù)所列質(zhì)質(zhì)量問題題逐一整整改，完完成后再再次驗收

17、收。以嚴(yán)嚴(yán)重不合合格的，可提出出索賠。在驗收時時，公司司或委托托注冊會會計師審審核工程程決算報報告，工工程驗收收合格后后且決算算報告核核準(zhǔn)后，支付應(yīng)應(yīng)付款。驗收合格格的或整整體驗收收不合格格中的合合格部分分，及時時移交給給公司使使用部門門使用，相應(yīng)的的工程資資料整理理分類立立卷，分分別交使使用部門門和工程程檔案管管理部門門。聯(lián)系和監(jiān)監(jiān)促施工工單位在在驗收后后的質(zhì)量量保修期期內(nèi)對使使用過程程中的問問題及時時處理、修復(fù)。對工程完完工后的的余材，應(yīng)盤點點登記，退回公公司材料料庫，或或退貨到到供貨商商處。殘殘次料可可經(jīng)估價價后就地地處理或或標(biāo)售。第十九條條 項目目驗收標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進行項目目竣工驗驗收必須須符

18、合下下列條件件：已按設(shè)計計要求建建成，能能夠投入入使用工程結(jié)算算和竣工工決算已已通過有有關(guān)部門門審計設(shè)計和施施工質(zhì)量量已經(jīng)質(zhì)質(zhì)量監(jiān)督督部門檢檢驗并作作出評定定環(huán)境保護護、消防防、勞動動安全衛(wèi)衛(wèi)生，符符合與主主體工程程“三同同時”建建設(shè)原則則，達到到國家和和地方規(guī)規(guī)定的要要求建設(shè)項目目實際用用地已經(jīng)經(jīng)土地管管理部門門核查建設(shè)項目目的檔案案資料齊齊全、完完整，符符合國家家有關(guān)建建設(shè)項目目檔案驗驗收規(guī)定定生產(chǎn)性項項目，主主要工藝藝設(shè)備和和配套設(shè)設(shè)施經(jīng)聯(lián)聯(lián)動負荷荷試車合合格，形形成生產(chǎn)產(chǎn)能力，能夠生生產(chǎn)出設(shè)設(shè)計文件件所規(guī)定定的產(chǎn)品品；生產(chǎn)產(chǎn)準(zhǔn)備工工作能適適應(yīng)投產(chǎn)產(chǎn)的需要要。項目基本本符合竣竣工驗收收條件，僅有零零星土建建工程和和少數(shù)非非主要設(shè)設(shè)備未按按設(shè)計規(guī)規(guī)定的內(nèi)內(nèi)容全部部建成，但不影影響使用用或投產(chǎn)產(chǎn)，也可可辦理竣竣工驗收收手續(xù)。對未完完工程應(yīng)應(yīng)按設(shè)計計安排投投資，限限期完成成。第五章 工程項項目評審審第二十條條