全面預(yù)算信息系統(tǒng)的分析

1、全面預(yù)算信息系統(tǒng)目錄 TOC o 1-4 h z u 全面預(yù)算信息系統(tǒng)1目錄1第一部分 全面預(yù)算2一、什么是全面預(yù)算2二、現(xiàn)代企業(yè)什么緣故要進(jìn)行全面預(yù)算治理？2第二部分 全面預(yù)算信息系統(tǒng)簡介5一、什么是全面預(yù)算信息系統(tǒng)？5二、全面預(yù)算信息系統(tǒng)的成功實(shí)施的重點(diǎn)難點(diǎn)在哪里？5三、本系統(tǒng)概述5第三部分具體功能描述8一、主界面：8二、特點(diǎn)講明8三、預(yù)算的一般性講明10四、費(fèi)用預(yù)和增減及實(shí)際操縱、報(bào)表10二、人工成本預(yù)算和增減及實(shí)際操縱、報(bào)表13三、資本性支出預(yù)算和增減及實(shí)際操縱、報(bào)表14四、生產(chǎn)預(yù)算和增減、報(bào)表15五、銷售預(yù)算和增減、報(bào)表16六、采購預(yù)算和增減及實(shí)際操縱、報(bào)表16七、BOM預(yù)算和增減、

2、報(bào)表17八、動力耗用和動力成本預(yù)算及增減、報(bào)表18九、項(xiàng)目成本預(yù)算和增減及實(shí)際操縱和報(bào)表19十、利潤預(yù)算表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表20十一、合同、項(xiàng)目、費(fèi)用科目、部門人員等資料治理20十二、系統(tǒng)設(shè)置21第四部分 相關(guān)信息22一、本系統(tǒng)在線演示地址：22二、公司介紹22三、公司產(chǎn)品22三、聯(lián)系我們22第一部分 全面預(yù)算一、什么是全面預(yù)算全面預(yù)算治理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與進(jìn)展起過重大推動作用的治理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部治理操縱的一種要緊方法。這一方法自從上個世紀(jì)20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，專門快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。從最初的打算、協(xié)調(diào)，進(jìn)展到現(xiàn)在的兼具操縱、激勵、評價(jià)

3、等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的治理工具，全面預(yù)算治理在企業(yè)內(nèi)部操縱中日益發(fā)揮核心作用。正如聞名治理學(xué)家戴維奧利所講的，全面預(yù)算治理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的治理操縱方法之一。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，在中型企業(yè)實(shí)行預(yù)算治理的比例達(dá)90%以上。我國許多集團(tuán)企業(yè)因?yàn)槭荛L期打算經(jīng)濟(jì)治理慣性的阻礙，在推行預(yù)算治理上仍普遍帶有打算的特色，尚未形成全面預(yù)算的理念，對集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算的內(nèi)涵、地位和內(nèi)容缺乏理論建設(shè)和實(shí)踐運(yùn)作。1、全面預(yù)算治理概述 全面預(yù)確實(shí)是關(guān)于企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營、資本、財(cái)務(wù)等各方面的總體打算，它將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動用貨幣形式表示出來。全面預(yù)算的最終反映是一整套

4、可能的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他附表，要緊是用來規(guī)劃打算期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動及其相關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)果。全面預(yù)算能夠按其涉及的業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域分為財(cái)務(wù)預(yù)算和非財(cái)務(wù)預(yù)算。其中財(cái)務(wù)預(yù)確實(shí)是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)算；非財(cái)務(wù)預(yù)算要緊是指業(yè)務(wù)預(yù)算，用于預(yù)測和規(guī)劃企業(yè)的差不多經(jīng)濟(jì)行為. 2、什么是全面預(yù)算治理？ 全面預(yù)算治理是指企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對以后的經(jīng)營活動和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對比和分析，從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營活動的改善和調(diào)整，以關(guān)心治理者更加有效地治理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。全面預(yù)算治理需要充分的雙向溝通以及所有相關(guān)部門的參與。 二、現(xiàn)代企業(yè)什

5、么緣故要進(jìn)行全面預(yù)算治理？ 1、什么緣故要實(shí)施全面預(yù)算治理？預(yù)算治理是信息社會對財(cái)務(wù)治理的客觀要求。市場風(fēng)云變幻，能否及時(shí)把握信息，抓住機(jī)遇是企業(yè)駕馭市場的關(guān)鍵。全面預(yù)算治理對現(xiàn)代企業(yè)的意義能夠概括為： （1）提升戰(zhàn)略治理能力 戰(zhàn)略目標(biāo)通過全面預(yù)算加以固化與量化，預(yù)算的執(zhí)行與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)成為同一過程；對預(yù)算的有效監(jiān)控，將確保最大程度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。 通過預(yù)算監(jiān)控能夠發(fā)覺未能預(yù)知的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，這些信息通過預(yù)算匯報(bào)體系反映到?jīng)Q策機(jī)構(gòu)，能夠關(guān)心企業(yè)動態(tài)地調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，提升企業(yè)戰(zhàn)略治理的應(yīng)變能力。 （2）有效的監(jiān)控與考核 預(yù)算的編制過程向集團(tuán)企業(yè)和子公司雙方提供了設(shè)定合理業(yè)績指標(biāo)的全面信息，

6、同時(shí)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是業(yè)績考核的重要依據(jù)。 將預(yù)算與執(zhí)行情況進(jìn)行對比和分析，為經(jīng)營者提供了有效的監(jiān)控手段。 （3）高效使用企業(yè)資源 預(yù)算打算過程和預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)直接體現(xiàn)了（集團(tuán)公司）各子公司和各部門使用資源的效率以及對各種資源的需求，因此是調(diào)度與分配企業(yè)資源的起點(diǎn)。 通過全面預(yù)算的編制和平衡，企業(yè)能夠?qū)τ邢薜馁Y源進(jìn)行最佳的安排使用，幸免資源白費(fèi)和低效使用。 （4）有效治理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 全面預(yù)算能夠初步揭示企業(yè)下一年度的經(jīng)營情況，使可能的問題提早暴露。 參照預(yù)算結(jié)果，公司高級治理層能夠發(fā)覺潛在的風(fēng)險(xiǎn)所在，并預(yù)先采取相應(yīng)的防范措施，從而達(dá)到規(guī)避與化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。 （5）收入提升及成本節(jié)約 全面預(yù)算治理和考核

7、、獎懲制度共同作用，能夠激勵并約束相關(guān)主體追求盡量高的收入增長和盡量低的成本費(fèi)用。 編制全面預(yù)算過程中相關(guān)人員要對企業(yè)環(huán)境變化做出的理性分析，從而保證企業(yè)的收入增長和成本節(jié)約打算切實(shí)可行。 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控過程關(guān)注收入和成本這兩個關(guān)鍵指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和變化趨勢，這迫使預(yù)算執(zhí)行主體對市場變化和成本節(jié)約造成的阻礙作出迅速有效的反應(yīng)，提升企業(yè)的應(yīng)變能力。2、集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算治理的模式 (1) 集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算治理的組織體系 組織體系是指具體承擔(dān)預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核的主體。顯然，預(yù)算不單單是財(cái)務(wù)部門的職能，和其它非集團(tuán)企業(yè)一樣，預(yù)算治理應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的預(yù)算治理機(jī)構(gòu)，并形成“金字塔”型的全面預(yù)算治理組

8、織體系。在集團(tuán)企業(yè)里，母公司應(yīng)設(shè)立預(yù)算治理委員會，負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)整個集團(tuán)企業(yè)的預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核；全資子公司、控股子公司和參股公司設(shè)立獨(dú)立的預(yù)算部，負(fù)責(zé)組織編制和審查批準(zhǔn)本企業(yè)預(yù)算方案并協(xié)調(diào)預(yù)算的調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核；子公司、全資孫公司、控股孫公司和參股公司設(shè)立的預(yù)算部，負(fù)責(zé)組織編制和審查批準(zhǔn)本企業(yè)預(yù)算方案并協(xié)調(diào)預(yù)算的調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核。依此類推，直至集團(tuán)內(nèi)所有層級的法人企業(yè)都設(shè)立相應(yīng)的全面預(yù)算機(jī)構(gòu)。在各法人企業(yè)內(nèi)部的各部門，負(fù)責(zé)參與預(yù)算的治理。 (2) 集團(tuán)公司全面預(yù)算系統(tǒng) 與非集團(tuán)企業(yè)不同的是，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部之間由許多具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)組成，各獨(dú)立企業(yè)應(yīng)

9、當(dāng)獨(dú)立地編制其全面預(yù)算。因此，集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)確實(shí)是由各子孫公司的獨(dú)立的全面預(yù)算組成的一個預(yù)算系統(tǒng)，母公司的全面預(yù)確實(shí)是所有子孫公司獨(dú)立的全面預(yù)算的整合，但不是簡單相加。集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算系統(tǒng)可用圖2表示。 (3) 集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算的內(nèi)容 就集團(tuán)內(nèi)企業(yè)獨(dú)立的全面預(yù)算內(nèi)容而言，由于集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營的多樣性，能夠?qū)⑵浞譃榻?jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算三大類。 經(jīng)營預(yù)算。 指集團(tuán)內(nèi)企業(yè)日常發(fā)生的各項(xiàng)差不多活動預(yù)算。它應(yīng)當(dāng)包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、供應(yīng)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等。其中最差不多和關(guān)鍵的是銷售預(yù)算，它是銷售預(yù)測正式的、詳細(xì)的講明，是整個預(yù)算治理的基礎(chǔ)，沒有銷售預(yù)算，就沒有全面預(yù)算。生產(chǎn)、供應(yīng)和成本費(fèi)用預(yù)算繼

10、承了生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)打算的內(nèi)容。經(jīng)營預(yù)算構(gòu)成了經(jīng)營權(quán)人的活動范本，是指導(dǎo)經(jīng)營權(quán)人進(jìn)行經(jīng)營活動的企業(yè)制度規(guī)范。 投資預(yù)算。 投資預(yù)算反映集團(tuán)企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)的購置、擴(kuò)建、改造和更新、資本運(yùn)作的可行性研究情況。具體表明企業(yè)投資的時(shí)點(diǎn)、額度、收益確認(rèn)、回收期、籌資和現(xiàn)金流。投資預(yù)算應(yīng)當(dāng)力求和企業(yè)的戰(zhàn)略以及長期打算緊密聯(lián)系在一起。財(cái)務(wù)預(yù)算。 是指集團(tuán)企業(yè)在打算期內(nèi)反映有關(guān)可能現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算。它反映了各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)和投資的整體打算，是集團(tuán)全面預(yù)算的總預(yù)算。規(guī)范的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)包含四方面預(yù)算。第一，現(xiàn)金預(yù)算，反映打算期內(nèi)可能的集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的現(xiàn)金收支的詳細(xì)情況。第二，利潤表預(yù)算，綜合反映企

11、業(yè)在打算期間生產(chǎn)經(jīng)營的財(cái)務(wù)情況并作為可能企業(yè)經(jīng)營活動最終成果的重要依據(jù)，是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的重點(diǎn)。第三，可能資產(chǎn)負(fù)債表，反映集團(tuán)企業(yè)在打算期末要實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)質(zhì)量狀態(tài)。第四，現(xiàn)金流量預(yù)算，依照利潤預(yù)算，投資預(yù)算及有關(guān)資料編制，反映企業(yè)在打算期內(nèi)的現(xiàn)金流。第五，合并財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算，就集團(tuán)企業(yè)而言，全面財(cái)務(wù)預(yù)算的最終目的是要形成合并財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算，這是整個集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算的重點(diǎn)，它反映整個集團(tuán)在打算期內(nèi)的可能現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，是全面預(yù)算的歸宿。集團(tuán)企業(yè)獨(dú)立的全面預(yù)算內(nèi)容的相互關(guān)系可用圖3表示。 (4) 集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算治理流程 預(yù)算治理是預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析和考核過程的總稱，那個過程反映了預(yù)

12、算的程序性。預(yù)算的編制 母公司董事會責(zé)成預(yù)算治理委員會依照預(yù)算年度經(jīng)營目標(biāo)及相關(guān)制度確定各子孫公司年度預(yù)算目標(biāo)，下達(dá)給各子孫公司，并要求編制其獨(dú)立的全面預(yù)算；子孫公司預(yù)算部依照母公司要求進(jìn)行目標(biāo)分解，在本企業(yè)部門預(yù)算基礎(chǔ)上編制預(yù)算草案并上報(bào)母公司；母公司依照子孫公司的預(yù)算草案形成合并預(yù)算并將預(yù)算草案審批形成預(yù)算法案下達(dá)給子孫公司分解執(zhí)行。 預(yù)算調(diào)整 理論上看，預(yù)算調(diào)整與預(yù)算編制程序并無區(qū)不，只是在最先提出者上不同。編制遵循顧上而下，自下而上的原則；調(diào)整則遵循自下而上，自上而下的原則。但由于權(quán)限的不同，對不同的調(diào)整項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)明確審批的標(biāo)準(zhǔn)。 執(zhí)行、分析與考核。各獨(dú)立預(yù)算主體的執(zhí)行部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行

13、。子孫公司依照經(jīng)營期的實(shí)績與預(yù)算的差異提出評價(jià)意見和激勵要求，報(bào)母公司審批，母公司分不依照各子孫公司的差異確認(rèn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行有區(qū)不的預(yù)算分析考核。第二部分 全面預(yù)算信息系統(tǒng)簡介一、什么是全面預(yù)算信息系統(tǒng)？全面預(yù)算信息系統(tǒng)確實(shí)是全面預(yù)算治理的信息化表現(xiàn)，它是現(xiàn)代會計(jì)制度和現(xiàn)代信息技術(shù)的結(jié)合。全面預(yù)算信息系統(tǒng)除了提供一個實(shí)現(xiàn)企業(yè)制定全面預(yù)算治理的編制、執(zhí)行、分析的平臺外，還要發(fā)揮信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)保存、計(jì)算、分析、傳輸方面的優(yōu)勢，提高預(yù)算治理的編制、執(zhí)行、分析的速度、效率以及準(zhǔn)確性。同時(shí)，結(jié)合計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的特點(diǎn)，全面預(yù)算信息系統(tǒng)將盡可能地減少手工編制和執(zhí)行預(yù)算的人為干擾，以達(dá)到預(yù)算科學(xué)、執(zhí)行有效的目標(biāo)。

14、二、全面預(yù)算信息系統(tǒng)的成功實(shí)施的重點(diǎn)難點(diǎn)在哪里？1、領(lǐng)導(dǎo)重視領(lǐng)導(dǎo)重視方能夠在分析和設(shè)計(jì)以及實(shí)施的各個時(shí)期能有效地推行，促使各級單位有效執(zhí)行。2、緊密結(jié)合本單位實(shí)際因?yàn)楦鱾€單位的實(shí)際情況千差萬不，因此其預(yù)算治理也是千差外不，反映到預(yù)算信息系統(tǒng)上也是千差外不的。一般情況下，假如一個預(yù)算信息系統(tǒng)講能夠適合各個單位的預(yù)算治理，那是不切實(shí)際的。就目前市場和技術(shù)而言，任何一個預(yù)算系統(tǒng)的實(shí)施都必須結(jié)合實(shí)施單位的實(shí)際情況進(jìn)行二次開發(fā)，才能能夠應(yīng)用成功。一個不需修改或簡單修改的預(yù)算系統(tǒng)往往專門難符合實(shí)施單位的實(shí)際需要。當(dāng)前，各類通用性強(qiáng)的財(cái)務(wù)軟件、ERP軟件多如牛毛，但全面預(yù)算信息系統(tǒng)卻少之又少，這是由于預(yù)算治

15、理的本質(zhì)確定的，因?yàn)楦鲉挝婚g的預(yù)算治理編制和實(shí)施相差專門大。三、本系統(tǒng)概述系統(tǒng)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)講明本系統(tǒng)采納B/S結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)庫為MySQL。web服務(wù)器為apache。開發(fā)語言：php。服務(wù)器環(huán)境：windows系列或Linux 系列。其他：運(yùn)用了ajax技術(shù)(web2.0技術(shù))。本系統(tǒng)采納類插件的方式，即能夠靈活配置功能和添加新功能。比如，假如要新增一種工作的流程，只要把對應(yīng)的xml配置文件以及頁面配置文件復(fù)制到相應(yīng)的地點(diǎn)即可。關(guān)于流程的模式、頁面表現(xiàn)形式差不多上能夠通過配置完成的。網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)預(yù)算應(yīng)用結(jié)構(gòu)支撐系統(tǒng)預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整 預(yù)算分析 預(yù)算分析分析報(bào)表執(zhí)行操縱預(yù)算部署預(yù)算審批預(yù)算編制分析報(bào)表執(zhí)行操

16、縱預(yù)算部署預(yù)算審批預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)制定預(yù)算目標(biāo)制定數(shù)據(jù)字典頁面視圖設(shè)置與表現(xiàn)權(quán)限設(shè)置差不多設(shè)置工作流數(shù)據(jù)字典頁面視圖設(shè)置與表現(xiàn)權(quán)限設(shè)置差不多設(shè)置工作流功能列表預(yù)算編制：銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算BOM預(yù)算人工成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)算動力耗用預(yù)算動力成本預(yù)算資本性支出預(yù)算工程項(xiàng)目預(yù)算利潤預(yù)算表預(yù)算調(diào)整：銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算BOM預(yù)算人工成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)算動力耗用預(yù)算動力成本預(yù)算資本性支出預(yù)算工程項(xiàng)目預(yù)算利潤預(yù)算表實(shí)際成本操縱：采購實(shí)際費(fèi)用操縱人工成本資本性支出工程項(xiàng)目各類報(bào)表：各類預(yù)算的分類報(bào)表利潤預(yù)算報(bào)表3、特點(diǎn)高度可配置化。不管是人員權(quán)限、工作流程、頁面表現(xiàn)形式，都能夠通過xml進(jìn)行配置。其包括：I

17、：本公司自行開發(fā)的獨(dú)一無二的工作流系統(tǒng)。II：頁面用戶界面自動生成系統(tǒng)。III：完善的權(quán)限操縱模塊。B/S結(jié)構(gòu)，支持聯(lián)網(wǎng)使用，不管是局域網(wǎng)依舊互聯(lián)網(wǎng)，隨時(shí)隨地都能夠工作。良好的擴(kuò)展性，并可定制開發(fā)，讓預(yù)算系統(tǒng)更適合您的實(shí)際需要?？膳c現(xiàn)有ERP、OA配合使用，需滿足一定條件（明白這些系統(tǒng)的功能調(diào)用接口或數(shù)據(jù)庫詳細(xì)規(guī)格）第三部分 具體功能描述一、主界面：講明：(1) 整個界面可分為快捷菜單區(qū)、功能菜單區(qū)、內(nèi)容展示區(qū)；內(nèi)容展示區(qū)內(nèi)又分為申報(bào)內(nèi)容、報(bào)表預(yù)覽、利潤預(yù)覽、流程歷史。(2) 快捷菜單區(qū)：A：待處理任務(wù)：當(dāng)?shù)卿浵到y(tǒng)時(shí)，在右邊內(nèi)容顯示區(qū)，會自動把待處理任務(wù)列出來。因此，您也能夠在任何時(shí)候，點(diǎn)擊“

18、待處理任務(wù)”顯示需要您處理的任務(wù)。B：我發(fā)起的任務(wù)：由我發(fā)起的任務(wù)，只顯示每個任務(wù)的工作流，不列出各個工作流里面的各個節(jié)點(diǎn)。C：我已處理的任務(wù)：不管是自己發(fā)起的任務(wù)，依舊處理不人發(fā)起的任務(wù)，凡是我處理的各個節(jié)點(diǎn)都會列出來。二、特點(diǎn)講明1 、工作流模式：即關(guān)于任一個財(cái)務(wù)預(yù)算，依照實(shí)際的申報(bào)流程，分解成不同的申報(bào)節(jié)點(diǎn)。工作流的節(jié)點(diǎn)個數(shù)、模式、操作人等是能夠自由配置的。比如：費(fèi)用申報(bào)的工作流如圖一講明：(1) 圖中每一個圓形的圖，稱之為一個節(jié)點(diǎn)，表示用戶可在此進(jìn)行一個處理操作。每個箭頭表示一個流轉(zhuǎn)，表示用戶在節(jié)點(diǎn)處理完后，下一步會進(jìn)入哪里。(2) 綠色節(jié)點(diǎn)，表示差不多完成的操作。(3) 紅色節(jié)點(diǎn)：表

19、示當(dāng)前等待操作的節(jié)點(diǎn)。(4) 藍(lán)色節(jié)點(diǎn)：成功節(jié)點(diǎn)(5) 淡灰色節(jié)點(diǎn)：還未操作的節(jié)點(diǎn)。(6) 深灰色節(jié)點(diǎn)：終止節(jié)點(diǎn)。當(dāng)在審批過程中被終止時(shí)，會流向此節(jié)點(diǎn)，表示此申報(bào)未通過。(7) 提交：一般指表示通過，提交給下一個流程節(jié)點(diǎn)進(jìn)行處理。(8) 返回：表示沒有通過，但也沒有立即終止，而是返回給了前面一個節(jié)點(diǎn)的操作者，需要重新修改并重新提交。(9) 終止：表示沒有通過同時(shí)終止。那個申報(bào)流程完全未通過，同時(shí)不需要再在那個流程上重新填寫或修改或重新申報(bào)。假如實(shí)在需要對申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行申報(bào)，可重新發(fā)起一個流程。(10) 每個節(jié)點(diǎn)上方或下方有“部門費(fèi)用治理員申報(bào)”、“財(cái)務(wù)部審批”等字樣，是這些節(jié)點(diǎn)的名稱，同時(shí)也表

20、達(dá)了什么樣的人能夠操作此節(jié)點(diǎn)。(11) 各個流程圖并非始終固定不變的，會依照實(shí)際工作流程的調(diào)整而調(diào)整。節(jié)點(diǎn)個數(shù)，流轉(zhuǎn)方向和個數(shù)，操作者，以及設(shè)計(jì)到的名稱等都能夠進(jìn)行靈活配置。2、角色操縱模式：不同的用戶屬于不同的角色，不同的角色擁有不同的權(quán)限。如此一來，不需要某個具體工作人員和某個功能點(diǎn)掛鉤，即使人員有變動，關(guān)于系統(tǒng)權(quán)限也無大礙。3 、多級權(quán)限操縱模式：依照部門、人員、職務(wù)不同，擁有不同的權(quán)限，比如有些項(xiàng)目，每個人只能查看自己的，有些是能夠查看本部門的，有些是可查看子部門的等等，可自由配置。4、自動比較模式：當(dāng)進(jìn)行預(yù)算和實(shí)際申報(bào)時(shí)，會自動獵取就出對應(yīng)的已預(yù)算和實(shí)際發(fā)生信息，進(jìn)行比較操縱。5、多

21、維模式：所謂多維模式，確實(shí)是關(guān)于所預(yù)算的內(nèi)容，除了常規(guī)的部門、科目、產(chǎn)品類不等作為申報(bào)類外，還能夠自定義其他維作為申報(bào)類。6、用戶界面配置模式：在此模式下，用戶界面，要緊是預(yù)算界面的各個字段是能夠自由配置的，比如，關(guān)于人工成本預(yù)算，各個單位的人工成本需要顯示的字段不一樣，可通過配置文件讓其顯示自己需要的字段。(有些需要代碼修改支持)三、預(yù)算的一般性講明每一個預(yù)算或預(yù)算增減，都支持向下分解和向上合并的方式。預(yù)算增減或?qū)嶋H操縱一般支持由下向上申報(bào)。每一個預(yù)算或預(yù)算增減或?qū)嶋H操縱，都有對應(yīng)的工作流支撐其在不同權(quán)限的部門或人員之間一級級流轉(zhuǎn)。在流轉(zhuǎn)過程中，依照自由配置的各節(jié)點(diǎn)人員及權(quán)限，可對內(nèi)容進(jìn)行靈

22、活處理。每一個預(yù)算或預(yù)算增減或?qū)嶋H操縱，都支持預(yù)算和實(shí)際之間的比較分析和操縱。每一個預(yù)算或預(yù)算增減或?qū)嶋H操縱，依照需要，可劃分為不同部門、不同項(xiàng)目、不同產(chǎn)品、不同科目類不，分不進(jìn)行或同時(shí)進(jìn)行。每一個預(yù)算或?qū)嶋H操縱，都有最終的報(bào)表以及明細(xì)。(以下為各類預(yù)算范例)四、費(fèi)用預(yù)和增減及實(shí)際操縱、報(bào)表1、講明費(fèi)用預(yù)算的作用是，對各年、季度、月，支持由預(yù)算部門統(tǒng)一制定預(yù)算后把預(yù)算分解到各個部門，或者讓各個部門向上申報(bào)本部門的費(fèi)用預(yù)算，最后形成總的費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用增減的作用是，對差不多預(yù)算通過的費(fèi)用進(jìn)行增減修改，同樣遵循一定的流程。費(fèi)用實(shí)際操縱的作用是，關(guān)于各部門實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，由各部門或各人依照預(yù)算情況進(jìn)行

23、申報(bào)，上級及財(cái)務(wù)部門依照預(yù)算情況進(jìn)行審批和操縱；此功能在實(shí)效費(fèi)用報(bào)銷的功能上，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了與預(yù)算的比較和操縱。費(fèi)用報(bào)表是費(fèi)用預(yù)算數(shù)據(jù)和實(shí)際操縱數(shù)據(jù)形成的報(bào)表。費(fèi)用預(yù)算可按年度、季度、月度以及部門進(jìn)行不同的預(yù)算。在年度預(yù)算時(shí)，能夠按大部門進(jìn)行預(yù)算，在進(jìn)行月度時(shí)，能夠按具體小部門進(jìn)行預(yù)算，能夠相互比較。2、流程圖范例解釋：(1)、首先由各部門的費(fèi)用預(yù)算治理員進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算申報(bào)，由各部門主管審批后，依照申報(bào)的費(fèi)用內(nèi)容不同，有些會流轉(zhuǎn)到經(jīng)理辦，有些會流轉(zhuǎn)到生產(chǎn)運(yùn)行部，有些直接流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部，等財(cái)物部都審批后，并由財(cái)務(wù)主管確定，則表示此費(fèi)用預(yù)算成功！(2)、流程的過程是可自定義的。3、內(nèi)容展示范例講明：(1)

24、 在最頂層為功能大區(qū)按鈕，分為“申報(bào)內(nèi)容”、“報(bào)表預(yù)覽”、“利潤預(yù)覽”、“流程歷史”。申報(bào)內(nèi)容：展示當(dāng)前申報(bào)的內(nèi)容。報(bào)表預(yù)覽：填寫了申報(bào)內(nèi)容后，可點(diǎn)擊此處獲得模擬通過后的報(bào)表預(yù)覽，在報(bào)表總能夠看到各類相關(guān)的費(fèi)用數(shù)據(jù)。利潤預(yù)覽：填寫了申報(bào)內(nèi)容后，可點(diǎn)擊此處獲得模擬通過后的利潤預(yù)覽，前提是系統(tǒng)提供利潤預(yù)算表的情況下。流程歷史：此處展示此預(yù)算在申報(bào)過程中的經(jīng)手各人的處理情況。(2) 第二部分為流程操作功能按鈕和流程信息區(qū)，分為“流程圖”、“提交”、“終止”等，因?yàn)檫@是流程的起始節(jié)點(diǎn)，因此沒有“返回”，在后面的節(jié)點(diǎn)會有“返回”；同時(shí)，每個流程能夠自定義自己的功能按鈕。在此區(qū)域，還有流程相關(guān)的信息，如申

25、報(bào)部門，申報(bào)人等。流程圖：查看次流程的當(dāng)前狀態(tài)和流轉(zhuǎn)情況。提交：表示通過。返回：表示退回上一次，一般是要求重新修改后申報(bào)。終止：表示完全終止掉，不需要返回修改重新申報(bào)。(3) 第三部分為申報(bào)內(nèi)容區(qū)。此處可填寫需要的內(nèi)容。此處的表格是一個類Excel功能的表格。新增一行(末尾)新增一行(選中行之下)刪除選中行保存內(nèi)容：關(guān)于保存內(nèi)容，在進(jìn)行報(bào)表預(yù)覽時(shí)會自動保存，在進(jìn)行提交或返回或終止時(shí)也會自動保存。在表格中，點(diǎn)擊“部門”對應(yīng)列，會彈出部門選擇頁；點(diǎn)擊“科目”對應(yīng)列，會彈出費(fèi)用科目選擇頁。在填寫部門或科目或費(fèi)用數(shù)目示，會自動得到對應(yīng)的年預(yù)算和占年預(yù)算百分比。最下一行為合計(jì)。(4) 報(bào)表預(yù)覽截圖范例：

26、講明：關(guān)于月預(yù)算的報(bào)表，分為年預(yù)算月預(yù)算本月實(shí)際 三部分。年預(yù)算沒有申報(bào)，因此為空，實(shí)際的也還沒有申報(bào)，也為空。需要講明的是，關(guān)于年預(yù)算，是針對大部門大的費(fèi)用科目進(jìn)行的，而月預(yù)算能夠針對小部門小費(fèi)用科目進(jìn)行，因此一個年預(yù)算記錄能夠?qū)?yīng)幾個月預(yù)算，一個月預(yù)算又能夠?qū)?yīng)幾個實(shí)際。五、人工成本預(yù)算和增減及實(shí)際操縱、報(bào)表1、講明人工成本的作用是，對各年、季度、月，支持由人力資源部統(tǒng)一制定預(yù)算后把預(yù)算分解到各個部門，或者讓各個部門向上申報(bào)本部門的人工成本預(yù)算，最后形成總的人工成本預(yù)算。人工成本預(yù)算在完成后，同時(shí)會在費(fèi)用預(yù)算中寫入對應(yīng)的科目和數(shù)據(jù)。2、流程圖3、內(nèi)容展示范例 講明：圖中顯示的內(nèi)容只是部分，

27、后面還有其他各人工成本項(xiàng)目。六、資本性支出預(yù)算和增減及實(shí)際操縱、報(bào)表1、講明資本性支出指的是費(fèi)用之外和項(xiàng)目成本支出之外的支出，一般用于固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)投資。常和具體合同關(guān)聯(lián)。2、流程圖3、內(nèi)容展示講明：圖中的資本性支出申報(bào)，與具體的合同相關(guān)聯(lián)，列出了各次已支出情況和可能支出情況。七、生產(chǎn)預(yù)算和增減、報(bào)表1、講明：關(guān)于生產(chǎn)型企業(yè)或者擁有生產(chǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)而言，生產(chǎn)預(yù)確實(shí)是專門重要的，它能夠設(shè)定企業(yè)的生產(chǎn)打算，能夠依照以銷定產(chǎn)或以產(chǎn)定銷的不同方式進(jìn)行。同時(shí)，關(guān)于生產(chǎn)預(yù)算，如年預(yù)算，能夠設(shè)定產(chǎn)品大類的打算；而關(guān)于月預(yù)算，能夠依照年打算和實(shí)際情況，設(shè)定各小類的打算。2、流程圖3、內(nèi)容展示八、銷售預(yù)算和增

28、減、報(bào)表1、講明：關(guān)于大部分企業(yè)而言，企業(yè)利潤需要通過銷售來實(shí)現(xiàn)。那么制定科學(xué)的銷售預(yù)確實(shí)是特不重要的。關(guān)于銷售預(yù)算，如年預(yù)算，能夠設(shè)定產(chǎn)品大類的打算；而關(guān)于月預(yù)算，能夠依照年打算和實(shí)際情況，設(shè)定各小類的打算。2、流程圖3、內(nèi)容展示九、采購預(yù)算和增減及實(shí)際操縱、報(bào)表1、講明：一般情況下，采購是依照銷售及生產(chǎn)情況確定的。但假如等銷售和生產(chǎn)將要發(fā)生時(shí)，再確定采購什么，往往差不多過了最好時(shí)機(jī)。因此，預(yù)先制定完善的采購打算，能夠讓工作進(jìn)展更順利。2、流程圖3、內(nèi)容展示十、BOM預(yù)算和增減、報(bào)表1、講明：關(guān)于生產(chǎn)型企業(yè)而言，生產(chǎn)一個產(chǎn)品的原料成本、能物耗成本，能夠通過技術(shù)手段，預(yù)先確定。企業(yè)的技術(shù)部門能夠通過不斷的技術(shù)創(chuàng)新，降低單位產(chǎn)品的原料成本和能物耗成本。制定BOM的預(yù)算體系，能夠預(yù)算明白生產(chǎn)預(yù)算的各類成本，如此，方能夠得到準(zhǔn)確的利潤預(yù)算表。2、流程圖3、內(nèi)容展示十一、動力耗用和動力成本預(yù)算及增減、報(bào)表1、講明：關(guān)于一些水、電、汽使用大戶而言，動力耗用往往是獨(dú)立核算的。因此，獨(dú)立的動力耗用預(yù)算也是他們的需要。2、流程圖3、內(nèi)容展示十二、項(xiàng)目成本預(yù)算和增減及實(shí)際操縱和報(bào)表關(guān)于以項(xiàng)目為導(dǎo)向的企業(yè)而言，除了關(guān)于整個企業(yè)，會有收入、人工成本、費(fèi)用的統(tǒng)一預(yù)算和報(bào)表以外，在每一個項(xiàng)目中，也會涉及到了收入、項(xiàng)目成本、人力成本、費(fèi)用等。因此，為每個項(xiàng)目制定獨(dú)立的預(yù)算，能夠有效操縱項(xiàng)