淡水魚加工可行性報告

1、.淡水魚加工建立工程可行性爭辯報告名目一、 總論六、 工廠工藝技術設備和工程設計方案九、 工程計算期與實施進度十一、 財務效益分析十二、 結論與建議一、 總論（一）工程背景1、工程名稱：淡水魚加工廠2、工程承辦單位：某某市某某漁場3、工程主管單位：某某區(qū)水產(chǎn)局4、工程擬建地點：某某市某某漁場5、可行性爭辯報告擔當單位：某某（二）可行性報告編制依據(jù)1（其次版國家計委建立部，19934234567、根底數(shù)據(jù)來源由某某漁場供給二、 企業(yè)資信狀況（一） 公司歷史及地址（二）公司業(yè)務與素養(yǎng)（三） 公司經(jīng)營和財務狀況該公司最近二年經(jīng)營業(yè)績概況（列表）該公司最近二年資產(chǎn)負債概況（列表）附表：利潤表，資產(chǎn)負債

2、表（近三年）三、 工程概況分析（一）工程發(fā)起過程某某漁場是水產(chǎn)養(yǎng)殖與加工綜合企業(yè)。但養(yǎng)殖業(yè)遠遠強于加工業(yè)。為扭轉這一局面，并為水產(chǎn)精深加工走出一條新路，引進高新技術，進展水產(chǎn)加工業(yè)，提高經(jīng)濟與社會效益，也為湖北魚加工業(yè)起到示范作用。（二）工程投資建立必要性我省是全國淡水魚養(yǎng)殖大省，產(chǎn)量七年來始終居于全國首位， 面，不僅魚產(chǎn)量大，而且是有機魚養(yǎng)殖基地之一。牛山湖漁場提出投個方面：1、有利于進展農(nóng)業(yè)，建立新農(nóng)村，促進企業(yè)可持續(xù)進展。2、有利于實現(xiàn)高科技產(chǎn)業(yè)化，提高我國魚加工整體水平。3、有利于貫徹和實施國家提出脫貧致富政策，推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。4、有利于資源合理使用，削減環(huán)境污染，促進循環(huán)經(jīng)濟進展。

3、（三）工程可行性爭辯結論與建議1、本工程生產(chǎn)的魚肉制品、 魚鱗（皮、骨）膠原蛋白肽、飼值產(chǎn)品，國內(nèi)外市場大，目前處于供不應求狀況。2、本工程是魚綜合加工利用，魚的利用價值提高，我省魚產(chǎn)量始終居于全國首位，稍加組織，原料廉價易得。3、本工程廠址初步選在某某漁場內(nèi)，交通四通八達，并可充分利用當前國家對農(nóng)業(yè)傾斜的政策支持和優(yōu)待，建立條件已具備。4、 本工程承受的生產(chǎn)工藝技術是某某某某某某供給的專有技術，成熟牢靠，生產(chǎn)設備全部國產(chǎn)化，無需進口。5、（生產(chǎn)車間和廠區(qū)用地（包括鍋爐房、冷庫、變、配電室和廠區(qū)供電、熱線路等動力系統(tǒng)工程，汽車庫，給、排水管道、消防系統(tǒng)、機井等運輸與給排水系統(tǒng)工程，廠區(qū)總圖工程

4、工程）還有效勞性工程和廠外工程工程等。6、本工程在產(chǎn)品生產(chǎn)和使用過程中均不產(chǎn)生任何的國家制止的污染物，少量酸堿中和水后可排入江河，車間生產(chǎn)有勞動安全保障。7、 本工程實行二班制，工作300天，每天工作16小時，全廠勞動定員為100人，其中生產(chǎn)工人68 人，工程技術人員治理人員 155 人。8115（有效壽命期）162132603804-16100%。92330213020010、工程財務效益分析14828（13250107814641萬元。17472767.818761131.2靜態(tài)獲利力量：年平均投資利潤率為81%，年平均投資業(yè)平均利潤率和利稅率。因此，企業(yè)可獲得豐厚的巨額利潤。動態(tài)獲利力量

5、：按財務現(xiàn)金流量表（全部投資）說明：工程稅后財務凈現(xiàn)值FNPV（i=16%）4515(FIRR)到達 52.8%,大于行業(yè)基準收益16%,全部投資回收期（Pt）3.3收期（8.3）5見,本工程在財務上獲利是牢靠的,工程是完全可行的.19718%8300元，第八年末全部償清，能滿足全部借款條件。提高科研技術水平和進展農(nóng)村經(jīng)濟與脫貧致富等方面均有良好的社 般狀況下，不存在任何投資風險。因此本工程是完全可接收的。 本工程實施后，引進的技術可到達國內(nèi)先進水平。這使得我省用和環(huán)境保護等項事業(yè)在全國的進一步推動，將起到示范樣板作用，務報表。建議公司抓緊對生產(chǎn)產(chǎn)品對四大家魚的養(yǎng)殖，水質(zhì)改善，廠址順當實施，發(fā)

6、揮應有的效益。四、市場分析與建立規(guī)模（一） 擬建工程產(chǎn)品性能及用途。能優(yōu)越，不行缺少的的化裝品，保健食品的重要原料，對寬闊婦女及我國飼料工業(yè)的補充。通過精深加工，不僅提高了魚的利用價值，而且有利于環(huán)境保護，通過提高魚的附加值，促進了農(nóng)業(yè)進展，增加了農(nóng)夫收入。（二）產(chǎn)品市場需求與生產(chǎn)力量1、國內(nèi)市場需求推測本工程三大產(chǎn)品：魚糜、 魚膠原蛋白（肽、蛋白飼料。魚糜還可深加工成多種產(chǎn)品（另文論證。魚糜和蛋白飼料市場格外大，隨著人們安康意識的增加，食用安全、衛(wèi)生、可口的魚加工產(chǎn)品無疑將成為將來食品消費的趨勢。蛋白飼料始終是我國緊缺原 料，銷售不成問題。在此重點爭辯魚膠原蛋白的市場概況。目前主要依靠進口，

7、外國產(chǎn)品占據(jù)了市場，近幾年來我國北京、山東（青島、煙臺、上海（與日本技術合作）先后生產(chǎn)了一些膠原蛋白，而國內(nèi)大部份廠家生產(chǎn)的都是豬、牛膠原蛋白，而豬、牛膠原蛋白均缺口較大。2、國外市場調(diào)查3-410碗燕窩，5窩價格昂貴，可見魚膠原蛋白肽在國外銷售量很大。結果有四家國外公司要貨，目前正在洽談中。由此可見，本產(chǎn)品在國外是有肯定的市場空間的。場上都具有很大的市場潛力。（三）產(chǎn)品市場推銷方案品市場營銷戰(zhàn)略是承受直銷方式進展市場推銷。（四）產(chǎn)品方案和建立規(guī)模1、 產(chǎn)品方案依據(jù)國內(nèi)外市場需求推測和現(xiàn)有生產(chǎn)力量的調(diào)查分析品生產(chǎn)工藝技術的特點和原料處理量，本工程擬生產(chǎn)合格的魚糜，魚膠原蛋白肽和飼料蛋白。具體產(chǎn)

8、品規(guī)模詳見下表：序號產(chǎn)品名稱規(guī)格型號產(chǎn)量（噸）質(zhì)量指標1魚糜（魚肉）7500見附件2飼料蛋白10000見附件3魚膠原蛋白肽600見附件2、建立規(guī)模750010000600五、 建立條件與廠址選擇（一）原材料及輔料供給：97得，全部在區(qū)內(nèi)解決。本工程輔料主要是生物酶及其它添加劑，無需進口，國內(nèi)可全部解決。其它輔料如包裝等也可在國內(nèi)選購。（二）廠址選擇：六、 工廠工藝技術設備和工程設計方案（一） 技術來源及特點本工程引進某某某某某某生物技術所的專有技術：魚糜生產(chǎn)技術魚膠原蛋白生產(chǎn)技術魚內(nèi)臟生產(chǎn)飼料蛋白的技術。魚糜生產(chǎn)技術的先進性主要表現(xiàn)在剔除魚土腥味專有技術；魚的特點。魚內(nèi)臟生產(chǎn)飼料蛋白技術先進性

9、表達在其保鮮性上。魚的土腥味，我們承受自然中藥提取物脫腥，具有較好的脫腥效果，供給了優(yōu)質(zhì)原料。魚膠原蛋白肽生產(chǎn)承受的混合酶生物水解法，其產(chǎn)品不僅色澤 好，收率高，品質(zhì)優(yōu)，可以加工成醫(yī)藥保健品，化裝品，以及食品添加劑?；旌厦阜ㄋ猓貪饪s，冷凍或噴霧枯燥（依用途不同可承受不同枯燥方法標準。具有格外樂觀的促進作用。比方養(yǎng)殖黑色鰱魚（從埃及引進品種，秋冬季很少進食，此時魚內(nèi)臟也簡潔收購，但不能保鮮，一但開春鰱魚就大量進食，此時從市面上收購量不夠，漁民不敢大量飼養(yǎng)，一旦義。（二）工藝流程本節(jié)主要介紹魚鱗生產(chǎn)魚膠原蛋白肽生產(chǎn)工藝流程。關于魚糜，飼料蛋白加工見附件工藝圖。將鮮魚經(jīng)分解后，得到的魚鱗用于生

10、產(chǎn)魚膠原蛋白肽。魚膠原蛋白肽整個生產(chǎn)工藝流程分為二個階段。第一階段為前處理，即對魚鱗進展脫脂脫灰處理。其次階段為酶水解，精制枯燥過程。其工藝流程如下：枯燥魚鱗鹽酸浸泡攪拌24（中性）石灰水浸泡24脫灰脫脂魚鱗-酶解脫色脫苦濃縮枯燥入庫包裝。（九、 工程計算期與實施進度200200年月審批工程建議書二個月二個月編制上報可行性爭辯報告二個月審批可行性報告立項籌建班子籌措資金三個月工程設計訂購設備施工設備施工單位五個月工程施工三個月設備安裝二個月調(diào)試負荷試運行二個月投入試產(chǎn)二個月投入生產(chǎn)總之，初步本工程規(guī)劃建立期為115162（60%，第三年為80%）達產(chǎn)期為13年（第四至第十六年生產(chǎn)負荷為100。

11、十、投資估算與資金籌措（一）建立投資估算本工程建立投資估算內(nèi)容只包括固定資產(chǎn)投資和建立期利息（用未估算在內(nèi)。固定資產(chǎn)投資：主要生產(chǎn)工程工程，關心生產(chǎn)工程工程，公用（含建筑工程、設備購置和安裝工程等費用工程建立工程概預算編制方法進展了估算。預備費（12%）包括根本預備費8%）和漲價預備費4，固定資產(chǎn)投資總額為2050扣除無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資的固定資產(chǎn)總投資額，加上建立期利 息，即形本錢工程固定資產(chǎn)原值： 1760元。訓費等（簡稱開辦費）30建立期利息是指工程投資的借款在建立期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)投資的借款利息。它包括借款利息及手續(xù)費、治理費等財務10%的利率提取，且在借款第一年80本工程的建立

12、投資估算額為：2130 萬元。詳見“建立工程投資估算表（關心報表1（二）流淌資金估算本工程的流淌資金依據(jù)擴大指標法估算，流淌資金投資額為200萬元，約占建立投資額的9.4%，和固定資產(chǎn)投資額的10%。按現(xiàn)行規(guī)306070%流淌140（三）工程總投資估算工程總投資包括建立投資和流淌資金（2130+200=2330）（四）資金籌措打算10%計，本工程的資本金總額為21915960借款資金 本工程投資中借款總額為 21118%計，2。159萬元60萬元140萬元十一、財務效益分析（一）產(chǎn)品本錢估算1.外購原輔料：全部原、輔料價格均以近幾年已實現(xiàn)的價格為根底，推測到生產(chǎn)期初的價格。單位：萬元序 工程序

13、 工程單價投產(chǎn)期達產(chǎn)期號（平23416均值）60%80%100%1鮮魚0.4/噸72009600120002酶21/噸60080010003（輔料）60801004包裝6080100合計13200序投產(chǎn)期達產(chǎn)期序投產(chǎn)期達產(chǎn)期號工程單價2341660%80%100%1水（噸）21.82.432電（度）172961203汽（噸）40360480600合計433.8578.4723運輸費：按各年度運輸量的預算估算，當年產(chǎn)量生產(chǎn)負荷為60%時2408032010040024080利費是年工資總額的 14%，勞動定員 100 人。各年工資及福利費為240.817605%，15111.56340（其中包括

14、土地費240萬元和技術費100萬元，按10年攤銷，每年攤銷34萬3056（3）修理備件費：按固定資產(chǎn)根本折舊費的3%3.3付（6）其他費用（含治理費，依據(jù)每月10萬元計算，每年為120萬元。3100%時546年總本錢費用估算見下表（關心報表4）1-101001551214828137501078經(jīng)營本錢：從總生產(chǎn)本錢費用中扣除折舊費、攤銷費和借款利息100%1523314641（二）銷售收入與銷售稅金附加估算1）（三）利潤總額及其安排估算利潤總額及安排詳見根本報表。100%1888.3187633%（利潤總額）繳納所得稅，并從稅后利潤10%的法定盈余公積金和公益金作為企業(yè)留利，然后將未安排利潤

15、作為歸還固定資產(chǎn)借款的資金來源。本工程年平均稅后利潤為1131.22。（四）財務盈利力量分析靜態(tài)盈利力量分析（見根本報表 2）（見關心報表）的計算結果，可分析計算以下財務效益凈指標：投資利潤率（IOR）=年利潤總額/總投資額*100%100%時：IOR= 1888/2330*100%=81%年 平 均 投 資 利 潤 率 = 年 平 均 利 潤 / 投 資 總 額*100%=1876/2330*100%=80.5%16%投資利稅率=年利稅總額/總投資額*100%100%時：投資利稅率=（1888+799.8）/2330*100%=115%年平均投資利稅率=年平均利稅額/*投資額*100%=（1

16、888+767.8）/2330*100%=113%21%說明平均投資利潤率和平均投資利稅率均達與本行業(yè)的平均利潤率（16%）和平均利稅率（21%的奉獻水平超過了本行業(yè)的平均水平。資本金利潤率=年利潤總額/資本金總額*100%，100%時：資本金利潤率=1888/219*100%=862.1%此數(shù)據(jù)說明企業(yè)能獲得格外豐厚的利潤，根本上不存在投資風險。動態(tài)盈利力量分析依據(jù)“財務現(xiàn)金流量表（全部投資（見根本報表）分析以下財務效益評價動態(tài)指標：稅后財務凈現(xiàn)值FNPi=16）為4515萬元，大于零。稅后財務投資內(nèi)部收益率（FIRR）為 52.8%，大于行業(yè)基準收16%。所得稅后的投資回收期（Pt）3.3

17、8.3451552.816%，并超出36.8%的投資收益率；稅后的靜態(tài)投資回收期（3.3 年）亦小于行業(yè)基準投資回收期8.3年，說明工程可以提前5年回收全部投資。由此可見，本工程在財務上獲利是牢靠的，工程是完全可以承受的。（五）清償力量分析1971年利率暫按8%計算，期限8年（見關心報表6，平均每年歸還本金）元萬18,00016,00014,00012,00010,000稅稅后銷售收入總總本錢額金）元萬18,00016,00014,00012,00010,000稅稅后銷售收入總總本錢額金（8,0006,0004,000BEP2,0000固定本錢生產(chǎn)力量0%20%40%60%80%100%（六）

18、不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)力量利用率表示的盈虧平衡點BE，其計算公式為：BEP=年固定總本錢/年產(chǎn)品銷售收入-年可變本錢-年銷售稅金及附加*100%=1066.8/（18200-14323-799.8）*100%=35%計算結果說明，本工程只要到達設計力量的35%，也就是年處理10500（盈虧平衡圖：內(nèi)部收益率（%）內(nèi)部收益率（%）銷售收入（根本方案）投資行業(yè)基準內(nèi)部收益率線經(jīng)營本錢敏感性分析根本投資項 目方案+5%-5%根本投資項 目方案+5%-5%+5%-5%+5%-5%內(nèi)部收益52.8505426768122率較根本方案增減-2.81.2-26.8+23.2+28.2-30.8（%）益率，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營本錢次之。見以下圖（敏感性分析圖：.從上圖可以看出銷售