農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為管理辦法

1、1 XX省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)失職行為處理暫行辦法 XX區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社紀(jì)檢監(jiān)察部二0一二年二月2第一章 總 則3制定本辦法意義是什么？為確保金融規(guī)章制度的貫徹實施，強化內(nèi)部管理，懲戒違規(guī)失職行為，防范金融風(fēng)險，促使甘肅省農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)村信用社）各項業(yè)務(wù)正常進行和健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本辦法。4本辦法所稱違規(guī)行為是什么？ 是指農(nóng)村信用社工作人員違反國家制定和頒布的關(guān)于金融業(yè)務(wù)與管理的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件、農(nóng)村信用社制定和頒布的金融業(yè)務(wù)與管理規(guī)章的行為。 5本辦法

2、所稱失職行為是什么？是指農(nóng)村信用社工作人員怠于履行崗位職責(zé)，應(yīng)作為而未作為、錯誤作為、不當(dāng)作為，造成資產(chǎn)損失、不良影響、未能完成重要職責(zé)目標(biāo)或工作任務(wù)的情形。6本辦法所稱領(lǐng)導(dǎo)人員是哪些人員？是指農(nóng)村信用社各級機構(gòu)及其內(nèi)設(shè)部門的負責(zé)人員，包括正職、副職。 (各級機構(gòu)具體是指聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、各部門負責(zé)人、信用社主任、分社負責(zé)人）7本辦法所稱主管人員是哪些人員？ 是指對違規(guī)失職行為涉及的業(yè)務(wù)或者違規(guī)失職行為人負有管理責(zé)任的負責(zé)人員。 8本辦法所稱責(zé)任人員是哪些人員？ 是指對違規(guī)行為負有責(zé)任的農(nóng)村信用社工作人員，包括：直接責(zé)任人、間接責(zé)任人。其中，間接責(zé)任人劃分為：機構(gòu)案件防控第一責(zé)任人、機構(gòu)經(jīng)營管理責(zé)任人

3、、其他間接責(zé)任人。 9直接責(zé)任人是哪些人員：農(nóng)村信用社獨立實施或共同實施，或與外部人員合伙實施違規(guī)行為的人員；因故意或過失，不履行或不正確履行自己的職責(zé)，對形成案件風(fēng)險、引發(fā)不良后果起直接作用的違紀(jì)違規(guī)人員。 10間接責(zé)任人是指哪些人員？在其職責(zé)范圍內(nèi)，不履行或者不正確履行自己的職責(zé)，未能有效制約或防范違規(guī)行為的發(fā)生，對違規(guī)行為造成的風(fēng)險或者不良后果起間接性作用的農(nóng)村信用社工作人員。間接責(zé)任人包括：1、機構(gòu)案件防控第一責(zé)任人：指農(nóng)村信用社對案件防控治理承擔(dān)首要責(zé)任的理事長或董事長。2、機構(gòu)經(jīng)營管理責(zé)任人：指農(nóng)村信用社的高級管理人員 11機構(gòu)經(jīng)營管理責(zé)任人具體劃分為那些？ 機構(gòu)經(jīng)營管理責(zé)任人具體

4、劃分為：主要負責(zé)人、分管負責(zé)人和相關(guān)負責(zé)人。主要負責(zé)人：是指農(nóng)村信用社高級管理人員中的主要人員，一般為主任（行長、總經(jīng)理）。分管負責(zé)人：指在農(nóng)村信用社高級管理人員工作分工中，對發(fā)生案件風(fēng)險的崗位、環(huán)節(jié)、領(lǐng)域或業(yè)務(wù)直接分工管理的高管人員，一般為副主任、副行長或副總經(jīng)理。相關(guān)負責(zé)人：指在農(nóng)村信用社高級管理人員工作分工中，分管與直接發(fā)生違規(guī)行為崗位、環(huán)節(jié)、領(lǐng)域或業(yè)務(wù)等相關(guān)聯(lián)、相制約工作，對造成案件風(fēng)險或不良后果負連帶管理責(zé)任的高管人員，一般為副主任、副行長或副總經(jīng)理，以及承擔(dān)檢查監(jiān)督職責(zé)的監(jiān)事長等 12其他間接責(zé)任人是哪些人員？ 在其職責(zé)范圍內(nèi)，因故意、過失或不盡職，對應(yīng)制約、管理或監(jiān)督的工作不履行

5、或不正確履行職責(zé)，或者知情不報，未能有效防范案件或違規(guī)行為發(fā)生，對造成案件風(fēng)險或者不良后果負間接責(zé)任的其他工作人員，一般為中層管理人員和普通員工。 13本辦法適用的范圍：本辦法適用于農(nóng)村信用社所有工作人員，不允許任何工作人員有超越本辦法的特權(quán)。對于已調(diào)離農(nóng)村信用社的工作人員，在調(diào)離前有違規(guī)失職行為的，應(yīng)當(dāng)進行責(zé)任認定，作出處理決定，并抄送上級主管部門。對于勞務(wù)派遣制人員的違規(guī)失職行為，按照本辦法應(yīng)當(dāng)給予處理的，由農(nóng)村信用社負責(zé)調(diào)查、審理，提出具體的處理建議后移交其所在的勞務(wù)派遣公司進行處理。14 對于工作人員違規(guī)失職行為的處理，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是什么？應(yīng)當(dāng)遵循事實清楚、證據(jù)確鑿、責(zé)任明確、處理適

6、當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法、權(quán)責(zé)對等、逐級追究的原則。根據(jù)案件性質(zhì)、涉案金額、風(fēng)險損失、社會影響程度等情況，在核實相關(guān)人員責(zé)任基礎(chǔ)上予以追究。 15 對于違規(guī)失職工作人員的處理種類有哪些？具體是什么？ 對于違規(guī)失職工作人員的處理種類有：紀(jì)律處分、經(jīng)濟處罰和其他處罰。（一）紀(jì)律處分：包括警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除;（二）經(jīng)濟處罰：包括扣減績效收入、賠償經(jīng)濟損失等;（三）其他處罰：包括批評教育、組織處理和變更勞動關(guān)系。其中批評教育包括：責(zé)令限期改正、責(zé)令書面檢查、誡勉談話、通報批評；組織處理包括：調(diào)離、停職、免職、引咎辭職、責(zé)令辭職等；變更勞動關(guān)系即與案件責(zé)任人依法解除勞動合

7、同。其中：引咎辭職、責(zé)令辭職僅適用于領(lǐng)導(dǎo)人員。減發(fā)績效工資的金額由做出處理決定的部門根據(jù)違規(guī)失職行為的性質(zhì)、情節(jié)、損害后果等酌情確定。本辦法只規(guī)定了對違規(guī)失職行為的紀(jì)律處分和其他處理，可以根據(jù)具體情況同時給予其他方式處理或處罰。16處罰后果有哪些？1、依照本辦法受到開除處分以及解除勞動合同處理的工作人員不得重新在農(nóng)村信用社工作。2、受到其他形式紀(jì)律處分的工作人員，在處分期間不得職務(wù)晉升、職稱、工資級別和專業(yè)技術(shù)職務(wù)等，并取消評先、評優(yōu)資格。3、依照本辦法受到通報批評、減發(fā)績效工資處理的工作人員，六個月內(nèi)不得晉升職務(wù)、職稱，并取消評先、評優(yōu)資格；受到誡勉談話處理的工作人員，六個月內(nèi)不得評先、評優(yōu)

8、。17有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重處理 ：一、故意違規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的；二、違規(guī)失職給農(nóng)村信用社造成較大財產(chǎn)損失或者聲譽損害的；三、在紀(jì)律處分期間再次違規(guī)或者失職的；四、阻撓、抗拒調(diào)查、處理或整改的；五、隱瞞違規(guī)失職行為的事實真相或者偽造、隱匿、篡改、毀滅有關(guān)證據(jù)及授意、指使、強令、脅迫他人隱瞞違規(guī)失職行為的事實真相或者偽造、隱匿、篡改、毀滅有關(guān)證據(jù)的；18六、對檢舉人、證人、鑒定人、調(diào)查處理人打擊報復(fù)的；七、違規(guī)失職后逃匿的；八、違規(guī)失職造成其他嚴(yán)重后果的。授意、指使、強令、脅迫他人違規(guī)失職的，按照其授意、指使、強令、脅迫他人所為的違規(guī)失職行為從重處理。19 本辦法所稱后果或情節(jié)嚴(yán)重，是指什么？（

9、一）因違規(guī)失職行為發(fā)生案件或重大事故的；（二）因違規(guī)失職行為造成農(nóng)村信用社較大財產(chǎn)損失的；（三）因違規(guī)失職行為造成農(nóng)村信用社聲譽損害的；（四）因違規(guī)失職行為造成農(nóng)村信用社辦公、營業(yè)秩序混亂的；（五）因違規(guī)失職行為導(dǎo)致農(nóng)村信用社受到外部監(jiān)管機構(gòu)或政府部門處罰的；（六）經(jīng)他人勸阻，仍繼續(xù)實施違規(guī)失職行為的；（七）違規(guī)失職行為查處機構(gòu)認定為情節(jié)嚴(yán)重或者后果嚴(yán)重的其他情形。20 有下列情形之一的，可以從輕、減輕或者免予處理： 一、初次或者過失違規(guī)，情節(jié)較輕的；二、違規(guī)失職后認識錯誤態(tài)度較好，能主動檢查糾正錯誤或者交待問題，并積極采取補救措施，有效避免或者減輕損害后果發(fā)生的；三、違規(guī)失職后主動檢舉揭發(fā)調(diào)

10、查人員尚不掌握的他人的嚴(yán)重違規(guī)或失職行為，情況屬實的；四、主動賠償因違規(guī)失職所造成的損失的；五、抵制無效，被迫實施違規(guī)行為的。抵制無效，被迫實施違規(guī)行為后，及時向相關(guān)部門舉報，且未造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)免予處理。六、有重大立功表現(xiàn)和其他可從輕、減輕處罰情節(jié)的。21其他規(guī)定（一）一人因同一違規(guī)失職行為同時觸犯本辦法兩條以上處理規(guī)定的，依照處理較重的規(guī)定處理。一人因有兩種以上違規(guī)失職行為觸犯本辦法兩條以上處理規(guī)定的，在給予一次性處理時，依照處理較重的規(guī)定，從重處理。二人以上共同故意違規(guī)的，對為首者從重處理；對其他人員，根據(jù)其在共同故意違規(guī)行為中所起的作用給予處理。22其他規(guī)定（二）工作人員受紀(jì)律處分

11、或者其他處理（減發(fā)績效工資除外）期間，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)減發(fā)績效工資。工作人員違規(guī)失職給農(nóng)村信用社造成財產(chǎn)損失或者聲譽損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。23其他規(guī)定(三)除本辦法外，農(nóng)村信用社的其他規(guī)章可以規(guī)定應(yīng)當(dāng)受到處理的違規(guī)失職行為，但不得設(shè)定適用的處理種類。其他規(guī)章規(guī)定了應(yīng)當(dāng)受到處理的違規(guī)失職行為，本辦法未規(guī)定適用的處理種類的，比照本辦法的有關(guān)規(guī)定進行處理。24第二章 違規(guī)失職行為及處理25第一節(jié) 領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)失職行為及處理26 領(lǐng)導(dǎo)人員決策嚴(yán)重失誤，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予降級至開除處分： （一）未及時、有效傳達、執(zhí)行上級行社的重大決策和重要規(guī)章制度，違反規(guī)定或者超越權(quán)限制定、修改規(guī)

12、章制度，或者由于嚴(yán)重失誤做出與上級行社的重大決策、重要規(guī)章制度嚴(yán)重相悖的決定、規(guī)定，后果或情節(jié)嚴(yán)重的；（二）重大經(jīng)營活動的目的或目標(biāo)不符合農(nóng)村信用社的利益，或決策、執(zhí)行、監(jiān)督的程序和方法嚴(yán)重不當(dāng)，造成重大損失、風(fēng)險或惡劣影響，嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)健康發(fā)展的；27（三）重大經(jīng)營活動不符合法律法規(guī)、國家經(jīng)濟政策、金融監(jiān)管機關(guān)的要求，嚴(yán)重損害農(nóng)村信用社聲譽或造成重大損失、風(fēng)險的；（四）重大改革方案的決策、執(zhí)行工作出現(xiàn)嚴(yán)重失誤，嚴(yán)重影響所轄機構(gòu)的穩(wěn)定，或有其他嚴(yán)重影響所轄機構(gòu)穩(wěn)定的不當(dāng)決定或行為，后果或情節(jié)嚴(yán)重的；28（五）在重大決策過程中超越授權(quán)或工作權(quán)限，后果或情節(jié)嚴(yán)重的；（六）違反民主決策程序, 個人或

13、少數(shù)人決定經(jīng)營和改革的重大決策、大額資金調(diào)度、大額財務(wù)開支等重大問題,或者拒不執(zhí)行或擅自改變集體決定,后果或情節(jié)嚴(yán)重的；（七）有其他決策失誤行為，后果或情節(jié)嚴(yán)重的。 29領(lǐng)導(dǎo)人員未履行或未正確充分履行崗位職責(zé)，效能嚴(yán)重低下，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記過至開除處分： （一）經(jīng)營管理活動成本失控，造成重大損失或浪費的；（二）未完成管理機構(gòu)布置的重要工作任務(wù)，造成重大損失或重大不良影響的； （三）遲報、漏報、錯報重要數(shù)據(jù)信息，或不執(zhí)行規(guī)定的重要數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，后果或情節(jié)嚴(yán)重的；（四）有其他效能低下的行為，后果或情節(jié)嚴(yán)重的。30領(lǐng)導(dǎo)人員在管理工作中嚴(yán)重失誤，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或

14、者給予記過至開除處分： 一、制度不嚴(yán)密或執(zhí)行不力，機制不健全或運行失控，方法不科學(xué)或運用不當(dāng)，導(dǎo)致內(nèi)部控制無效，或者未完成上級機構(gòu)規(guī)定的與風(fēng)險內(nèi)控有關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)，造成重大風(fēng)險、損失，或有其他嚴(yán)重后果、情節(jié)的；二、安全管理工作嚴(yán)重失誤，發(fā)生重大安全事故或其他重大責(zé)任事故的；或者發(fā)生重大事故、自然災(zāi)害、意外事件后，處置工作嚴(yán)重失當(dāng)，后果或情節(jié)嚴(yán)重的；31三、管理工作嚴(yán)重失誤，未及時處置突發(fā)性、群體性事件或者處置嚴(yán)重失當(dāng)，嚴(yán)重影響辦公、營業(yè)秩序，或嚴(yán)重損害農(nóng)村信用社聲譽的；四、檢查工作嚴(yán)重失誤，重大問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)；或者發(fā)現(xiàn)問題后，查處整改工作不力，以及在整改中弄虛作假，導(dǎo)致?lián)p失或風(fēng)險隱患嚴(yán)重擴

15、大，或有其他嚴(yán)重情節(jié)的；五、重大情況或問題未按規(guī)定請示報告，后果或情節(jié)嚴(yán)重的；六、管理工作有其他嚴(yán)重失誤行為，后果或情節(jié)嚴(yán)重的。32領(lǐng)導(dǎo)人員不忠實履行誠信義務(wù)，損害農(nóng)村信用社利益，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記過至開除處分：（一）本人或授意、指使、強令、脅迫工作人員不履行或者不正確、不全面履行合同義務(wù)或?qū)蛻舻某兄Z，或者不履行本人對農(nóng)村信用社的承諾，后果或情節(jié)嚴(yán)重的；（二）言行嚴(yán)重失慎，影響惡劣，影響投資者和社會公眾對農(nóng)村信用社的改革、發(fā)展信心的；（三）違反法律法規(guī)規(guī)章受到行政處罰，影響惡劣的；（四）有其他不忠實履行誠信義務(wù)的行為，后果或情節(jié)嚴(yán)重的。33 對案件負有管理或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的

16、人員，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予警告至開除處分： （一）給農(nóng)村信用社造成人員傷亡、重大資金損失的；（二）組織案件查處不力，造成人員潛逃、資金風(fēng)險擴大或產(chǎn)生重大不良社會影響的；（三）任期內(nèi)所轄發(fā)生多起案件的；（四）擅自越權(quán)制定、修改行社規(guī)章制度及操作規(guī)程，引發(fā)或者擴大案件風(fēng)險的；（五）用人嚴(yán)重失察失誤，引發(fā)或擴大案件風(fēng)險的；（六）監(jiān)督檢查工作嚴(yán)重失誤，重大問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)的；（七）對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題不及時整改或整改不到位的；（八）發(fā)現(xiàn)重大案件線索或發(fā)生案件后隱瞞不報，或上報時弄虛作假的。領(lǐng)導(dǎo)人員對上報案件進行阻撓的，給予記過至撤職處分；對執(zhí)行報案制度的工作人員打擊報復(fù)的，給予

17、記大過至開除處分。34領(lǐng)導(dǎo)人員對轄內(nèi)發(fā)生的案件負有管理責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，有下列情形之一的，可以從輕、減輕或者免予處理： （一）案發(fā)后應(yīng)急處置得力，及時控制涉案人或積極挽回、有效避免資金及聲譽損失的；（二）自查及時發(fā)現(xiàn)案件的；（三）任職時間較短或任期內(nèi)發(fā)生的涉案金額筆數(shù)占比較少的；（四）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題和隱患后，采取有效措施積極查處、整改的。35領(lǐng)導(dǎo)人員違反廉潔從業(yè)相關(guān)規(guī)定，有下列行為之一，后果或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記過至開除處分： （一）收受禁收財物未按規(guī)定時間登記、上交的；（二）本人或者借他人名義從事有償中介活動或者參與合法證券買賣以外的投資入股的；（三）擅自在其他經(jīng)濟實體中兼職

18、，或者經(jīng)批準(zhǔn)兼職但違反規(guī)定領(lǐng)取兼職工資或其他報酬的；（四）參與違規(guī)集資或者參與變相集資獲取高額回報的；（五）借用公款、公物逾期不還，或者違規(guī)借用公款、公物的；（六）有居住條件，仍用公款包租房屋的；36（七）工作調(diào)動后，繼續(xù)占用原單位交通工具、通信工具、電腦等公物，未經(jīng)批準(zhǔn)繼續(xù)占用原單位公有住房的；（八）用商務(wù)卡、簽單等形式進行公務(wù)消費，不提供原始憑證和相應(yīng)情況說明的；（九）借考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、研討、參展等名義用公款變相出國（境）旅游的；（十）違反規(guī)定進行職務(wù)消費或者職務(wù)消費中奢侈浪費的；（十一）在員工利益分配中違反規(guī)定，暗箱操作、顯失公平的。37領(lǐng)導(dǎo)人員違反重要崗位分崗作業(yè)規(guī)定，有下列情形之一

19、的，責(zé)令限期改正，拒不改正的，給予警告至記大過處分；造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予降級至開除處分：（一）重要業(yè)務(wù)操作崗位、重要業(yè)務(wù)流程設(shè)置沒有做到崗位之間、部門之間相互監(jiān)督制約的；（二）安排重要崗位員工混崗、串崗、交叉操作，或未能督促執(zhí)行分崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定，造成重要崗位人員混崗、串崗、交叉操作的；（三）對不能分崗作業(yè)的重要部位，沒有采取雙人臨崗或其他必要的監(jiān)控防范措施的。38選拔任用領(lǐng)導(dǎo)人員有下列情形之一的，給予有關(guān)負責(zé)人通報批評或警告至撤職處分： （一）違反規(guī)定超職數(shù)配備領(lǐng)導(dǎo)人員或者提高領(lǐng)導(dǎo)人員職級待遇的;（二）在本人工作調(diào)動、機構(gòu)變動時突擊提拔、調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)人員，或者在調(diào)離后干預(yù)原單位

20、領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用的; （三）為他人提拔、調(diào)整施加不正當(dāng)影響，導(dǎo)致用人失察失誤的，造成惡劣影響的；（四）在領(lǐng)導(dǎo)人員考察及有關(guān)任用問題調(diào)查過程中，故意提供虛假信息或不實材料，或更改、偽造民主推薦、民主測評結(jié)果，或隱瞞、歪曲、泄露考察情況，或不如實報告考察相關(guān)情況的；39（五）對反映的線索清楚、內(nèi)容具體的違反規(guī)定選拔任用領(lǐng)導(dǎo)人員問題不進行調(diào)查核實，核查后不如實報告，核實后未按照有關(guān)規(guī)定作出處理的；（六）在領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用工作中收受或者給予他人財物，安排或者接受他人安排的消費活動的。在選拔任用領(lǐng)導(dǎo)人員工作中，利用職權(quán)打擊報復(fù)或者營私舞弊的，給予有關(guān)負責(zé)人警告至降級處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分

21、40違反領(lǐng)導(dǎo)人員任免程序，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)負責(zé)人給予誡勉談話；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至撤職處分： （一）未按照規(guī)定的基本條件、任職資格、方式和范圍進行民主推薦、民主測評的；（二）違反干部任免程序和規(guī)定，個人指定、決定領(lǐng)導(dǎo)人員任免，或者個人、少數(shù)人改變集體作出的領(lǐng)導(dǎo)人員任免決定的；（三）臨時會議決定領(lǐng)導(dǎo)人員任免，未按照規(guī)定召開黨委會議討論決定干部任免的；41（四）對擬提拔的領(lǐng)導(dǎo)人員人選未征求監(jiān)察部門的意見，或?qū)μ囟ú块T負責(zé)人的任免未征求上級主管部門意見，或未按照規(guī)定報告領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用工作有關(guān)事項的； （五）未執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)人員近親屬回避制度的；（六）有其他違反領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任免程序的行為的。

22、42領(lǐng)導(dǎo)人員授意、指使、強令、脅迫財會人員從事下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記大過至開除處分：（一）偽造、變造會計憑證、賬簿的；（二）隱匿、銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、賬簿、財務(wù)會計報告的；（三）編造假賬、假表、假數(shù)據(jù)的；（四）亂用會計科目、亂調(diào)賬表、亂列成本開支的；（五）違規(guī)填制憑證沖賬的；43（六）轉(zhuǎn)移、虛減、隱瞞或虛增存款的；（七）隱瞞或有資產(chǎn)及負債的；（八）違反國家財經(jīng)紀(jì)律、農(nóng)村信用社財務(wù)制度的其他行為。對以上行為，經(jīng)辦人不抵制、不報告的，給予警告至撤職處分。領(lǐng)導(dǎo)人員對履行職責(zé)的財會人員打擊報復(fù)的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記過至開除處分。44領(lǐng)導(dǎo)人員授意、指使、強令、脅迫工作人員

23、從事下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予撤職至開除處分：（一）違反規(guī)定接受、管理、處置抵債資產(chǎn)的；（二）采取偽造、篡改、隱匿、毀滅材料等手段隱瞞事實真相減免債務(wù)人表外欠息的；（三）采取偽造、篡改、隱匿、毀滅材料等手段隱瞞事實真相辦理呆賬核銷的。經(jīng)辦人不抵制、不報告的，給予記大過至撤職處分。45其他規(guī)定(一)下級機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)人員有本辦法規(guī)定的決策失誤、效能低下、管理失誤行為或者多人、多次嚴(yán)重違規(guī)失職，或者違規(guī)失職的后果或情節(jié)特別嚴(yán)重，上級機構(gòu)及其主管部門的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員監(jiān)督管理不力，負有重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記過至開除處分。領(lǐng)導(dǎo)人員對其直接管理的人員教育、管理失職，致使后者發(fā)生行賄

24、受賄行為、嚴(yán)重的社會治安案件或者其他不良行為，給農(nóng)村信用社造成不良影響的，可視情節(jié)、后果給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或其他處理。46其他規(guī)定(二)工作人員違規(guī)失職行為已由國家有關(guān)機關(guān)追究其責(zé)任的，不免除按本辦法的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)受到的處理。工作人員因違規(guī)失職行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法移送司法機關(guān)處理。47其他規(guī)定(三) 領(lǐng)導(dǎo)人員未能謹(jǐn)慎履行職責(zé)，本級機構(gòu)發(fā)生案件的，根據(jù)其情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分或其他處理。領(lǐng)導(dǎo)人員嚴(yán)重失職，對發(fā)生的案件負有管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，根據(jù)其情節(jié)輕重，給予紀(jì)律處分或其他處理。 48其他規(guī)定(四)管理機構(gòu)及其人力資源部門的領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)對本機構(gòu)或部門聘任領(lǐng)導(dǎo)人員工作的程序合規(guī)性負責(zé)，并應(yīng)當(dāng)對

25、其管理的領(lǐng)導(dǎo)人員的嚴(yán)重違規(guī)失職行為承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。參與人事決策、監(jiān)督、管理活動的其他部門負責(zé)人根據(jù)其參與決策、監(jiān)督、管理活動的程度和作用承擔(dān)責(zé)任。上述領(lǐng)導(dǎo)人員用人失察失誤，后果或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記過至開除處分。領(lǐng)導(dǎo)人員未按規(guī)定對重要領(lǐng)導(dǎo)崗位和業(yè)務(wù)崗位人員進行輪崗、交流，或干擾輪崗、交流的，給予誡勉談話或者通報批評；致使發(fā)生案件或重大事故的，給予警告至撤職處分。49其他規(guī)定（五）領(lǐng)導(dǎo)人員授意、指使、強令、脅迫違規(guī)招聘人員的，給予警告至撤職處分。領(lǐng)導(dǎo)人員對明知有違法違紀(jì)、重大違規(guī)失職行為或正在受司法機關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門調(diào)查的人員，予以提拔任用的，給予記過至撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)引

26、咎辭職，或者給予留用察看至開除處分。50其他規(guī)定(六)領(lǐng)導(dǎo)人員不服從組織的調(diào)動、交流決定的，給予誡勉談話或者通報批評；拒不改正的，給予警告至降級處分。領(lǐng)導(dǎo)人員授意、指使、強令、脅迫工作人員簡化或變通業(yè)務(wù)操作程序的，造成較大風(fēng)險的，給予警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記大過至開除處分。經(jīng)辦人不抵制、不報告，雖未造成損失但有較大風(fēng)險的，給予警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至撤職處分。51其他規(guī)定(七)領(lǐng)導(dǎo)人員授意、指使、強令、脅迫工作人員進行賬外吸存、放貸、拆入拆出資金、票據(jù)承兌貼現(xiàn)等賬外經(jīng)營活動或者設(shè)立小金庫的，給予開除處分或者解除勞動合同處理。經(jīng)辦人不抵制、不報

27、告的，給予降級至留用察看處分。領(lǐng)導(dǎo)人員授意、指使、強令、脅迫工作人員違反貸款管理規(guī)定辦理貸款的，給予記過至降級處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予撤職至開除處分。經(jīng)辦人不抵制、不報告的，給予警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級至撤職處分。52其他規(guī)定(八)領(lǐng)導(dǎo)人員為完成工作指標(biāo)或任務(wù)，采取虛構(gòu)交易情況、變更經(jīng)濟事實、虛假核算、虛列收入或費用等手段弄虛作假，或者授意、指使、強令、脅迫工作人員從事上述行為的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記過至開除處分。經(jīng)辦人員不抵制，不報告的，給予記過至留用察看處分。領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)新建、擴建或裝修辦公、營業(yè)用房或職工宿舍的，給予領(lǐng)導(dǎo)人員警告至降級處分；后

28、果或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予撤職至開除處分。53其他規(guī)定(九)領(lǐng)導(dǎo)人員超過上級部門核定的支出類控制預(yù)算對下分解的，給予警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予降級至開除處分。違反信息披露規(guī)定或者新聞宣傳規(guī)定的，給予有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員警告至記大過處分；造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予降級至撤職處分。 54其他規(guī)定(十)領(lǐng)導(dǎo)人員對費用開支及固定資產(chǎn)等有指標(biāo)控制的支出項目，控制不力、管理不嚴(yán)，造成未控制在上級下達指標(biāo)之內(nèi)，或采取掛賬等手段逃避費用控制和固定資產(chǎn)購建控制，金額不足50萬元的，給予警告至記過處分；金額在100萬元以上不足200萬元的，給予記大過至降級處分；金額

29、在200萬元以上的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予撤職處分。領(lǐng)導(dǎo)人員違反規(guī)定，擅自動用信貸、基建等資金或者財產(chǎn)進行投資活動的,給予記過至降級處分；造成重大損失或者有其他嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予撤職至開除處分。55其他規(guī)定(十一)領(lǐng)導(dǎo)人員在新產(chǎn)品開發(fā)或信息技術(shù)項目投入時違反規(guī)定的決策程序，情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分；造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予撤職至開除處分。違反規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)（授權(quán)）或備案開辦新業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員警告至記大過處分；造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予降級至撤職處分 56其他規(guī)定(十二)領(lǐng)導(dǎo)人員授意、指使、強令、脅迫審計、監(jiān)察或者其他管理監(jiān)督部門工作人員掩

30、蓋監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，編報虛假情況的，給予記大過至開除處分。經(jīng)辦人不抵制，不報告的，給予警告至撤職處分。領(lǐng)導(dǎo)人員對履行職責(zé)的審計、監(jiān)察及其他管理監(jiān)督部門工作人員打擊報復(fù)的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記過至開除處分。57其他規(guī)定(十三)對于下級行社的書面請示，無正當(dāng)理由未按規(guī)定時間和要求給予答復(fù)，造成嚴(yán)重后果的，給予有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員、經(jīng)辦人警告至記大過處分。對上級行社的決定、批示，無正當(dāng)理由未按規(guī)定時間和要求執(zhí)行的，給予領(lǐng)導(dǎo)人員警告至記過處分;造成嚴(yán)重后果的，領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)引咎辭職，或者給予記大過至撤職處分。58第二節(jié)違反有關(guān)財務(wù)和采購規(guī)章制度的行為及處理 59有下列情形之一的，給予直接責(zé)任人、主管人員和

31、其他責(zé)任人警告至降級處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分： （一）未經(jīng)批準(zhǔn)或者超過批準(zhǔn)金額對外捐贈以及超授權(quán)列支營業(yè)外支出的；（二）超越權(quán)限擅自購置或租賃固定資產(chǎn)的；（三）超過上級行社批準(zhǔn)的規(guī)模和投資計劃，或未經(jīng)上級行社批準(zhǔn)或授權(quán)，擅自超規(guī)模、超計劃購建辦公、營業(yè)用房和職工宿舍的；（四）超越權(quán)限或者變相超越權(quán)限進行網(wǎng)點裝修的；（五）其他超授權(quán)財務(wù)收支事項的。60在固定資產(chǎn)管理中，有下列情形之一的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人警告至降級處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分： （一）在固定資產(chǎn)購置或租入、報廢、處置、出租、裝修中徇私舞弊、謀取私利的；（二）超標(biāo)配置固定資產(chǎn)、超標(biāo)

32、裝修的；（三）實物管理部門未按規(guī)定程序獨自采購零星固定資產(chǎn)的；（四）未按規(guī)定核對固定資產(chǎn)賬目，賬賬不符、賬實不符的；（五）重復(fù)報廢、偽造證明材料報廢固定資產(chǎn)、騙取購建指標(biāo)的；（六）未經(jīng)批準(zhǔn)，報廢、處置固定資產(chǎn)的；（七）未按規(guī)定對固定資產(chǎn)清查、盤點、清理的；（八）因使用不當(dāng)、保管不善，造成固定資產(chǎn)丟失或其功能損失、喪失（提前報廢）的；（九）固定資產(chǎn)已投入使用，符合入賬條件但未按規(guī)定履行相關(guān)入賬程序，造成固定資產(chǎn)反映不真實的；（十）違反農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)管理其他有關(guān)規(guī)定的。61財會部門負責(zé)人有下列行為之一的，應(yīng)給予警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級至撤職處分：（一）對本行社或轄內(nèi)行社超預(yù)

33、算安排支出、超授權(quán)辦理財務(wù)收支事項及其他違反財務(wù)管理規(guī)定的行為，發(fā)現(xiàn)后未按規(guī)定及時處理或建議處理，不向上級行社匯報，知情不舉的；（二）參與或主動為本行社或轄屬行社違反財務(wù)管理規(guī)定的活動出謀劃策的；（三）不認真履行財務(wù)管理職能，導(dǎo)致全轄財務(wù)管理工作混亂，財務(wù)違規(guī)違紀(jì)問題較多的。62有下列違反財務(wù)制度行為之一的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人警告至記大過處分，后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級至開除處分： （一）未嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，混淆利息收支、中間業(yè)務(wù)收支、費用等科目的核算，逃避指標(biāo)控制或扭曲財務(wù)考核結(jié)果的；（二）賬外資產(chǎn)清理不及時的。 63在集中采購過程中，有下列情形之一的，給予直接責(zé)任人、主管

34、人員和其他責(zé)任人警告至記過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至開除處分： （一）超越權(quán)限或化整為零違反規(guī)定進行采購的；（二）違反規(guī)定程序直接確定產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)商的；（三）對應(yīng)采用競爭方式采購而擅自采用單一來源方式采購或采購單一品牌限制充分競爭的；（四）延誤采購時機，造成單一來源或者被動續(xù)約的；（五）泄露集中采購有關(guān)商業(yè)秘密的；（六）提供虛假資料信息或意見，影響談判評審結(jié)果損害農(nóng)村信用社利益的；（七）采購談判招標(biāo)走形式、內(nèi)定供應(yīng)商的；64（八）采購人員未按規(guī)定執(zhí)行回避制度的；（九）推薦與自己有利益關(guān)系或特殊個人交往的潛在供應(yīng)商為候選供應(yīng)商的；（十）要求供應(yīng)商提供任何與工作人員本人或親友有關(guān)的幫助

35、或協(xié)助的；（十一）對于列入全省農(nóng)村信用社集中統(tǒng)一采購范圍的產(chǎn)品或服務(wù)，自行采購的；（十二）未按全省農(nóng)村信用社統(tǒng)一采購政策實施采購的；（十三）采購方案或結(jié)果應(yīng)報批而未履行審批程序的；（十四）有其他違反農(nóng)村信用社集中采購有關(guān)規(guī)定的行為的。65相關(guān)財務(wù)規(guī)定（一）未經(jīng)授權(quán)擅自審批財務(wù)支出、擅自進行非貨幣性交易的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至降級處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職至開除處分。對需要按比例控制的支出擅自超比例使用的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記大過處分。 對需要計提和攤銷的支出未按規(guī)定比例和期限足額提取和攤銷的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記

36、大過處分。因報銷手續(xù)不全暫時掛賬處理的費用及資本性支出掛賬超過規(guī)定時間仍無法銷賬而未按規(guī)定逐級向上詳細匯報情況的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分。66相關(guān)財務(wù)規(guī)定（二）違反費用專戶管理規(guī)定，同一機構(gòu)設(shè)兩個或兩個以上經(jīng)費賬戶或行社內(nèi)各部門在本級經(jīng)費核算部門開立可以發(fā)生資金劃撥的掛賬賬戶的，或者借用個人儲蓄賬戶或其他賬戶轉(zhuǎn)移或者套取經(jīng)費資金的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級至開除處分。不通過財會部門直接向下收取費用的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分。未按財務(wù)制度規(guī)定及時準(zhǔn)確計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和預(yù)計負債

37、，造成損益不真實的，應(yīng)視金額大小給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級至撤職處分。67相關(guān)財務(wù)規(guī)定（三）對預(yù)算執(zhí)行控制流于形式，造成年度預(yù)算支出進度嚴(yán)重不均衡的；或者通過虛假賬務(wù)處理占用預(yù)算指標(biāo)的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予降級至開除處分。在集中采購過程中疏于管理、玩忽職守，致使采購物品質(zhì)量低劣或造成重大事故的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人警告至撤職處分。 68第三節(jié) 違反有關(guān)會計與結(jié)算規(guī)章制度的行為及處理69有下列違規(guī)失職行為之一，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)比較嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)

38、任人員警告至記過處分；造成濫用、盜用、丟失或者其他嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分： （一）對于未進行系統(tǒng)控制的重要空白憑證、有價單證未按種類設(shè)簿登記、專人保管的；（二）未按規(guī)定辦理重要空白憑證、有價單證申領(lǐng)使用手續(xù)，沒有做到班清日結(jié)的；（三）對于重要空白憑證、有價單證未按規(guī)定進行表外科目核算的；（四）對作廢的重要空白憑證、有價單證未按規(guī)定處理的；（五）未按規(guī)定檢查重要單證，未能及時發(fā)現(xiàn)賬實不符的；（六）違反重要空白憑證和有價單證印制、領(lǐng)繳、使用、保管、銷毀規(guī)定的其他行為。70有下列違規(guī)失職行為之一，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成損失或者

39、其他嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分：（一）違反規(guī)定辦理票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、付款、保證及其他票據(jù)業(yè)務(wù)有關(guān)手續(xù)的；（二）違反規(guī)定壓單、壓票或者退票的；（三）虛假回復(fù)、延遲回復(fù)稽核預(yù)警信息或者用戶代碼交他人代替回復(fù)預(yù)警信息的；（四）提出、提入的票據(jù)未經(jīng)復(fù)核清點的。71代理其他商業(yè)銀行辦理全國銀行匯票業(yè)務(wù)，有下列行為之一的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記大過至開除處分：（一）未按規(guī)定對擬代理的其他商業(yè)銀行進行資格審查的；（二）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自辦理代理其他商業(yè)銀行辦理全國銀行匯票業(yè)務(wù)的；（三）未按規(guī)定簽訂代理協(xié)議的；（四）未按規(guī)

40、定收取代理費用的。 72有下列違規(guī)失職行為之一，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成損失或者其他嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分： （一）未實行現(xiàn)金收入先收款后記賬、現(xiàn)金付出先記賬后付款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記付款單位賬戶后記收款單位賬戶的；（二）辦理大額支付業(yè)務(wù)時，對銀行匯票、銀行本票等支付憑證及其他按規(guī)定應(yīng)由會計主管審核簽字的憑證，未經(jīng)會計主管審核或授權(quán)（人民銀行另有規(guī)定的除外），擅自辦理入賬、提出交換、電子匯劃的；（三）未按規(guī)定對受理的票據(jù)的真?zhèn)芜M行審核的；（四）故意多計、少計利息或者故意將利息清單串戶記賬，或者違反規(guī)定豁免利息、擅自改變利率或者未

41、按期結(jié)計利息的；（五）違反規(guī)定簽發(fā)回單的；（六）在結(jié)算過程中未按規(guī)定辦理查詢、查復(fù)的。 73有下列違規(guī)失職行為之一的，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處分 （一）對與人民銀行往來業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進行賬務(wù)核對、查處不符賬項的；（二）未按規(guī)定與開戶單位(含往來銀行)、委托單位辦理存貸款及委托代理等業(yè)務(wù)的對賬（簽證）、查出不符賬項的；（三）未經(jīng)審批授權(quán)擅自進行掛賬處理的。74其他違規(guī)處理（一） 會計人員之間未按規(guī)定辦理交接，情節(jié)嚴(yán)重的，分別給予主管人員和交接人員警告至記過處分。違反規(guī)定辦理客戶存款的查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至降級處分；造成嚴(yán)重后果的，

42、給予撤職至開除處分。將應(yīng)當(dāng)由信用社內(nèi)部傳遞的憑證交由客戶自帶的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記大過處分；造成損失的，給予降級至開除處分。 75其他違規(guī)處理（二）未按規(guī)定核對賬目，造成賬賬不符、賬款不符、賬表不符、賬實不符、賬證不符的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。第七十八條 違反柜面服務(wù)管理規(guī)定，導(dǎo)致客戶投訴的，給予警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。主管人員、機構(gòu)（部門）負責(zé)人未盡管理責(zé)任的，給予警告至記大過處分。76其他違規(guī)處理（三）違反規(guī)定管理、使用、保管單位預(yù)留印鑒卡的，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)

43、嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成單位預(yù)留印鑒卡丟失、被串換、被盜用或者其他嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。在電子驗印系統(tǒng)建模操作、電子驗印及相關(guān)管理工作中，違反有關(guān)規(guī)定、操作不當(dāng)或者應(yīng)作為而不作為，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。 77其他違規(guī)處理（四）違反規(guī)定開立、變更、撤銷賬戶或集中審批，為借用、盜用、出租、轉(zhuǎn)讓賬戶提供方便，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。違反規(guī)定簽發(fā)空頭銀行匯票

44、、銀行本票，辦理空頭匯款的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。違反規(guī)定辦理國內(nèi)信用證的開立、通知、議付、付款及其他國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)有關(guān)手續(xù)的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成損失或者其他嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。78其他違規(guī)處理（五）違反會計結(jié)算規(guī)章制度，對票據(jù)、憑證、密押、證明文件等審查不嚴(yán)，應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問題，造成透支、挪用、冒領(lǐng)、被騙的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至降級處分；造成資金損失或者有其他嚴(yán)重后果的，給予撤職至開除處分。違反規(guī)定保管、使用壓數(shù)機、會計印章、個人名章、授權(quán)卡、

45、口令、密碼或各種級別的賬卡等，或者違規(guī)建立和維護柜員指紋、超出柜員崗位職責(zé)設(shè)置系統(tǒng)操作權(quán)限，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成濫用、盜用、丟失或者其他嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。79第四節(jié)違反有關(guān)現(xiàn)金出納規(guī)章制度的行為及處理80相關(guān)規(guī)定（一）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦上門收款、送款業(yè)務(wù)的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記大過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予降級至開除處分。違反上門收款、送款規(guī)定進行業(yè)務(wù)操作，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。81相關(guān)規(guī)定（

46、二）營業(yè)終了應(yīng)入庫而未入庫，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。 違反現(xiàn)金日終軋賬、入庫保管有關(guān)規(guī)定，造成較大風(fēng)險或情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記大過至開除處分82相關(guān)規(guī)定（三）違反營業(yè)終了現(xiàn)金柜員尾箱清點、封箱、寄庫規(guī)定，造成嚴(yán)重后果的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記大過至開除處分。違反雙人管庫、雙人押運、雙人解款規(guī)定進行業(yè)務(wù)操作，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處

47、分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。新建、改擴建金庫立項申報材料弄虛作假或者未按批準(zhǔn)的設(shè)計方案建造金庫的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記過至撤職處分。83相關(guān)規(guī)定（四）違反現(xiàn)金調(diào)撥和出入庫規(guī)定，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記大過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。強制管庫員無手續(xù)出庫的，給予主管人員警告至記過處分；造成損失或者其他嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。管庫員不抵制、不報告的，給予警告至記過處分；造成損失或者其他嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。84相關(guān)規(guī)定（五）負有金庫、柜員尾箱、現(xiàn)金自助設(shè)備檢查職責(zé)的人員未按規(guī)定

48、進行查庫或者查庫流于形式，造成較大風(fēng)險的，給予責(zé)任人警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。金庫清點、自助設(shè)備清機發(fā)生長短款時以長補短或隱瞞不報，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。泄露金庫設(shè)計方案、金庫密碼、操作員口令、運送現(xiàn)金細節(jié)、庫存等銀行現(xiàn)金出納相關(guān)秘密或丟失金庫鑰匙的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人警告至記過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至開除處分。 85相關(guān)規(guī)定（六）柜員違反有關(guān)規(guī)定為本人辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，給予直接責(zé)任人警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其

49、他責(zé)任人員記大過至開除處分。違反柜面業(yè)務(wù)授權(quán)管理規(guī)定，承擔(dān)授權(quán)或復(fù)核職責(zé)的柜員未按規(guī)定履行職責(zé)或授權(quán)、復(fù)核流于形式，造成較大風(fēng)險或情節(jié)嚴(yán)重的，給予直接責(zé)任人警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記大過至開除處分。違規(guī)出具驗資證明的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員撤職至開除處分。86有下列違規(guī)行為之一的，給予直接責(zé)任人開除處分： （一）盜竊庫款的；（二）在辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)時抽張的；（三）利用職務(wù)上的便利，以偽造、變造的貨幣換取真幣的；（四）擅自動用庫款墊付其他款項、白條抵庫的。87第五節(jié)違反有關(guān)個人銀行業(yè)務(wù)規(guī)章制度的行為及處理88相關(guān)規(guī)定（一）未經(jīng)授權(quán)辦理

50、需授權(quán)個人銀行柜面業(yè)務(wù)，或超越權(quán)限辦理的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記大過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予降級至開除處分。銀行柜面業(yè)務(wù)操作人員之間違反規(guī)定調(diào)劑儲蓄重要單證的，給予警告至記過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至開除處分。丟失已經(jīng)辦業(yè)務(wù)的原始憑證資料、記賬憑證不報告，擅自補制的，給予警告至記過處分；補制時弄虛作假的，給予記大過至開除處分。89相關(guān)規(guī)定（二）違規(guī)獲取、隱藏、私自留存、竊取或盜用重要單證（含作廢、回繳及已兌付憑證）的，給予開除處分或者解除勞動合同處理。違反規(guī)定辦理掛失手續(xù)，或者掛失后因?qū)彶椴粐?yán)致使款項被冒領(lǐng)的，給予警告至記大過處分。違反規(guī)定辦理死亡人存款的過

51、戶或者支付，造成嚴(yán)重后果的，給予警告至記大過處分。違反規(guī)定辦理權(quán)屬有爭議的存款過戶，造成嚴(yán)重后果的，給予警告至記大過處分。90相關(guān)規(guī)定（三）辦理資金往來業(yè)務(wù)不及時入賬的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記過至開除處分。網(wǎng)點負責(zé)人未按規(guī)定審核營業(yè)報表，未定期核對尾箱現(xiàn)金、重要單證及未在相關(guān)登記簿上簽字，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記過處分。91相關(guān)規(guī)定（四）違反個人存款實名制規(guī)定辦理個人儲蓄開戶手續(xù)，或開戶審查不嚴(yán)造成嚴(yán)重后果的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記大過處分。無故拒絕受理本網(wǎng)點已開辦的相關(guān)業(yè)務(wù)的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分。92

52、有下列違規(guī)行為之一的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記過至開除處分： （一）擅自抽換賬卡或者憑證的；（二）未經(jīng)授權(quán)擅自辦理沖正業(yè)務(wù)的。93有下列違規(guī)失職行為之一的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員撤職至開除處分： （一）出具蓋有本行社公章或業(yè)務(wù)用章的空白存款憑證的；（二）簽發(fā)虛假存單、個人存款證明及其他存款證明的；（三）授權(quán)人不嚴(yán)格履行授權(quán)責(zé)任，對具體業(yè)務(wù)授權(quán)操作未認真審核業(yè)務(wù)辦理依據(jù)的原始資料，造成重大損失的。94第六節(jié)違反有關(guān)資金管理、利率費率管理規(guī)章制度的行為及處理95相關(guān)規(guī)定（一）超越權(quán)限或者違反規(guī)定核批綜合經(jīng)營計劃有關(guān)控制指標(biāo)的，給予直接責(zé)

53、任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至撤職處分。違反規(guī)定將拆入資金直接用于發(fā)放貸款、進行直接投資或者證券交易的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記大過至開除處分。違反規(guī)定，利用銀行資金為證券商、企業(yè)或者個人墊付股票交割清算資金的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員降級至開除處分。 96相關(guān)規(guī)定（二）違反規(guī)定從事非自用不動產(chǎn)、股權(quán)、實業(yè)等直接投資活動的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員降級至開除處分。因決策、管理、經(jīng)營失誤，導(dǎo)致投資損失的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記大過至開除處分。97違反規(guī)定，在開展資金劃撥、債券投資、代客和自營交

54、易以及其他金融市場業(yè)務(wù)交易操作中有下列情形之一的，應(yīng)給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至留用察看處分；造成較大損失的，給予開除處分： （一）超越權(quán)限開展金融市場業(yè)務(wù)的；（二）超授信額度進行債券投資或與交易對手?jǐn)⒆鹘灰椎模唬ㄈ┻`反交易性市場風(fēng)險限額且交易員存在主觀故意的；98（四）交易價格偏離市場公允價格且交易員存在主觀故意的；（五）未得到客戶委托或未按照客戶委托進行交易的；（六）利用客戶賬戶或名義為自己從事交易、利用他人或自己名義供客戶從事交易的；（七）有其他違反金融市場業(yè)務(wù)管理規(guī)定行為的。99有下列情形之一的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員記過至開除處分：（一）超越權(quán)限或者

55、變相提高或降低存款利率的；（二）超越權(quán)限或者變相降低或提高貸款利率的；（三）超越權(quán)限或者變相超越權(quán)限提高或降低內(nèi)部資金利率的；（四）超越權(quán)限或者變相超越權(quán)限提高或降低服務(wù)業(yè)務(wù)收費價格的；100（五）未按規(guī)定程序報批或報備而擅自執(zhí)行新業(yè)務(wù)價格標(biāo)準(zhǔn)的；（六）以虛假材料騙取上級行社價格授權(quán)的；（七）對有損農(nóng)村信用社利益的重大價格事件隱瞞不報的；（八）有其他違反價格管理規(guī)定的行為的。101第七節(jié)違反有關(guān)信貸規(guī)章制度的行為及處理102相關(guān)規(guī)定（一）未按規(guī)定進行調(diào)查評估、客戶評價和擔(dān)保評價；或者因?qū)彶?、核實疏忽，未發(fā)現(xiàn)申請人的主體資格、交易背景和所提供材料齊全性、真實性存在嚴(yán)重缺陷的，給予有關(guān)信貸經(jīng)營責(zé)任

56、人（含信貸經(jīng)營主責(zé)任人、責(zé)任人、信貸經(jīng)營崗位責(zé)任人以及風(fēng)險條線人員，下同）記過至記大過處分；情節(jié)或者后果嚴(yán)重的，給予降級至開除處分。103相關(guān)規(guī)定（二）未按有關(guān)規(guī)定和程序進行授信申報的，給予有關(guān)信貸經(jīng)營責(zé)任人警告至記大過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級至開除處分。偽造或者參與偽造授信申報材料或者抵（質(zhì)）押、保證等擔(dān)保材料，或明知客戶提供材料虛假仍上報審批的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分或者解除勞動合同處理。隱瞞客戶重大風(fēng)險事項，導(dǎo)致授信業(yè)務(wù)（包括貸款、貿(mào)易融資等各類表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，下同）基于風(fēng)險揭示不充分的信貸資料審批通過的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分或者解除勞動合同處理。 104相關(guān)規(guī)定（三）未按

57、有關(guān)規(guī)定和程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)的，給予信貸審批主責(zé)任人警告至記大過處分，給予信貸審批責(zé)任人警告至記過處分，給予信貸審批崗位責(zé)任人警告處分；情節(jié)或者后果嚴(yán)重的，給予信貸審批主責(zé)任人降級至開除處分，給予信貸審批責(zé)任人記大過至撤職處分，給予信貸審批崗位責(zé)任人記過處分。105相關(guān)規(guī)定（四）超越權(quán)限或變相超越權(quán)限審批信貸業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分或者解除勞動合同處理。在未經(jīng)審批同意的情況下為集團成員單位辦理單獨授信，或者違反相關(guān)規(guī)定辦理多頭授信業(yè)務(wù)的，給予直接責(zé)任人員開除處分或者解除勞動合同處理。 106相關(guān)規(guī)定（五）違反“先評級、后授信、再發(fā)放”的有關(guān)規(guī)定，逆程序辦理授信業(yè)務(wù)，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處

58、分或者解除勞動合同處理。 授信業(yè)務(wù)報批材料存在極其明顯的重大錯誤、缺陷等問題，或明知客戶已經(jīng)暴露重大風(fēng)險（低風(fēng)險業(yè)務(wù)、資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)除外），仍審批無條件同意辦理新增授信業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員開除處分或者解除勞動合同處理。107相關(guān)規(guī)定（六）工作人員在信貸經(jīng)營的風(fēng)險管理工作中，違反規(guī)定，未能有效防范、控制信貸經(jīng)營風(fēng)險，造成較大風(fēng)險或者情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。未按規(guī)定簽訂借款合同、擔(dān)保合同等法律性文件，致使法律性文件不成立、不生效、無效、部分無效、被解除、被撤銷或者出現(xiàn)對貸款人重大不利的條款的，或貸款發(fā)放后未按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)而擅自變更合同的，給予有關(guān)信貸

59、經(jīng)營責(zé)任人記過至記大過處分；造成較大損失的，給予降級至開除處分。108相關(guān)規(guī)定（七）辦理信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保時，在簽訂擔(dān)保合同后，未按規(guī)定辦理登記、審批等相關(guān)手續(xù)的，給予信貸經(jīng)營責(zé)任人警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至撤職處分。違反貸款支付管理規(guī)定，造成重大損失的，給予有關(guān)責(zé)任人員撤職至開除處分。109相關(guān)規(guī)定（八）違反規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或者向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的，給予信貸經(jīng)營責(zé)任人警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予記大過至開除處分。本條所稱關(guān)系人是指農(nóng)村信用社的理（董）事、監(jiān)事、管理人員、領(lǐng)導(dǎo)人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，上述人員投資或者擔(dān)任高級管

60、理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。 110相關(guān)規(guī)定（九）未落實信貸審批條件即辦理信貸業(yè)務(wù)或信貸相關(guān)法律文件所約定的發(fā)放貸款的條件未生效即辦理信貸業(yè)務(wù)的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過至降級處分；造成損失的，給予撤職至開除處分。經(jīng)國家審計、監(jiān)管機構(gòu)檢查認定，未獲得項目立項正式批復(fù)等行政許可文件即發(fā)放貸款的，給予直接責(zé)任人員開除處分或者解除勞動合同處理。111相關(guān)規(guī)定（十）違反農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定，造成較大風(fēng)險的，給予直接責(zé)任人、主管人員和其他責(zé)任人員警告至記過處分；后果或情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至開除處分。未按規(guī)定保管借款合同等重要信貸資料、抵押物（質(zhì)押物）的權(quán)利憑證、保險單據(jù)、質(zhì)押物或者未按照規(guī)