集團(tuán)管控模式下的專職董事制度探索

1、集團(tuán)管控模式下的專職董事制度探索摘要：董事制度是現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的有機組成部分，在集團(tuán)管控模式下派出董事對于母公司的利益維護(hù)有著至關(guān)重要的作用，對于母子公司關(guān)系有較大影響，本文在研究現(xiàn)有董事制度基礎(chǔ)上，探索專職董事的設(shè)計與運行。關(guān)鍵詞：母公司子公司董事董事會一、事制度產(chǎn)生的背景現(xiàn)代企業(yè)制度存在著所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的現(xiàn)實，于是便產(chǎn)生了委托代理關(guān)系，產(chǎn)生了公司法人治理的問題。一般意義上的公司法人治理是根據(jù)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互獨立、相互協(xié)調(diào)、相互制衡的原則實現(xiàn)對公司的管理和運營。公司法人治理結(jié)構(gòu)一般由股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層構(gòu)成。股東（大）會是公司的權(quán)力機構(gòu)，董事會是經(jīng)營決策機構(gòu)、

2、監(jiān)事會是監(jiān)督機構(gòu)、經(jīng)營層是執(zhí)行機構(gòu)，經(jīng)營層由董事會聘任，為董事會負(fù)責(zé)。董事會對于公司的經(jīng)營發(fā)展有決策權(quán)，董事制度是否完善直接影響著董事會經(jīng)營決策的科學(xué)性和合理性。二、國內(nèi)外董事制度概述隨著子公司的數(shù)量和規(guī)模逐步的擴(kuò)大，如何加強和完善對子公司的治理是母公司面臨的重要問題，對子公司董事的選擇就成為至關(guān)重要的一環(huán)。根據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)董事有以下幾種分類：（一）內(nèi)部董事與外部董事根據(jù)從事公司內(nèi)部管理工作與否可以分為內(nèi)部董事和外部董事。內(nèi)部董事一般是公司的職員，是有利益關(guān)系公司的高層管理人員，他們對董事會的決策有較大的影響力量。外部董事是公司對外聘任的非全日制董事。主要是為公司經(jīng)營其提供專業(yè)支持和協(xié)助，同

3、時對公司高層管理人員的經(jīng)營行為有監(jiān)督、建議的權(quán)利。（二）獨立董事與非獨立董事根據(jù)董事的獨立性和自由度可以分為獨立董事與非獨立董事。獨立董事獨立于公司經(jīng)營管理層、與公司沒有任何利益關(guān)系，對于公司決策事項可以做出獨立、客觀的判斷。非獨立董事一般與公司有著某種經(jīng)濟(jì)或人事相關(guān)的利益聯(lián)系。獨立董事一般能夠較為獨立地作出決策上的判斷并對經(jīng)營管理層予以嚴(yán)格監(jiān)督。我國獨立董事一般由大學(xué)教授、專家學(xué)者或者律師、會計師、審計師等中介機構(gòu)專業(yè)人事?lián)?。（三）?zhí)行董事與非執(zhí)行董事根據(jù)董事是否履行具體義務(wù)的角度可以分為執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事。在國外，執(zhí)行董事又稱積極董事，是在董事會內(nèi)部有一定崗位，履行具體職務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)

4、責(zé)任的董事。一般情況下執(zhí)行董事根據(jù)與公司簽訂的勞動合同，擔(dān)任公司具體職務(wù)，負(fù)責(zé)財務(wù)管理、生產(chǎn)研發(fā)、市場銷售等公司管理事務(wù)。執(zhí)行董事是公司管理隊伍中的一員，是公司的常務(wù)董事。在我國，法定意義上的執(zhí)行董事是指規(guī)模較小的有限公司在不設(shè)置董事會的情況下設(shè)立的，負(fù)責(zé)公司經(jīng)營決策事務(wù)，其地位相當(dāng)于董事會。非執(zhí)行董事是和執(zhí)行董事相對的概念，一般兼職擔(dān)任，且具有財務(wù)、審計、法律等專業(yè)知識或者某種特定的社會關(guān)系，能夠為公司帶來相應(yīng)的利益。非執(zhí)行董事一般參與董事會各項決策的審議，但并不直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理。三、集團(tuán)管控模式下專職董事制度設(shè)計集團(tuán)管控模式下，母公司向子公司委派董事一般兼任母公司重要職位，但是兼職董

5、事受時間和精力限制，對于子公司治理投入有限，因此我們可以綜合以上各類董事的職能，設(shè)立一種專職董事制度，賦予其特定的職能和權(quán)力，在母公司與子公司之間搭建一個良好互動的平臺，既能實現(xiàn)母公司的股東利益，又能保證子公司的自由、健康發(fā)展。（一）專職董事的定義專職董事是指母公司為了實現(xiàn)股東利益最大化，向子公司委派或者聘任的專門行使執(zhí)行和監(jiān)督職能的董事，其不再擔(dān)母公司的任何職務(wù)，一個專職董事可以同時就職于1-2個子公司。（二）專職董事的職責(zé)參與執(zhí)行股東會的決議：提請召開董事會會議，并盡職參與董事會會議，履行子公司章程規(guī)定的董事職責(zé)：提出董事會會議提案和配合董事長撰寫董事會工作報告：監(jiān)督主管子公司及所屬企業(yè)運

6、營管理情況，及時審閱子公司報送文件和生產(chǎn)經(jīng)營信息，并參加與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的總經(jīng)理辦公會議，編寫子公司經(jīng)營情況報告;根據(jù)子公司發(fā)展戰(zhàn)略和長遠(yuǎn)規(guī)劃，參與制定、決策公司年度經(jīng)營發(fā)展計劃，并監(jiān)督實施;分析、制訂子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及投資規(guī)劃，參與制定、決策子公司的投資方案，并監(jiān)督實施：分析子公司經(jīng)濟(jì)運作狀況，參與制訂子公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、年度決算方案：分紅方案、扭虧方案：公司注冊資本變動方案：變更公司形式、或公司解散的方案參與制定子公司內(nèi)部組織機構(gòu)的設(shè)置方案和公司的基本經(jīng)營管理制度：參與決策招聘公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等公司高級管理人員及其報酬事項，撰寫對高級管理人員的評價報告，提出獎懲、任免方案;在參加董事會

7、之前，應(yīng)當(dāng)就擬在董事會上討論的問題與母公司相關(guān)部門事前溝通，落實母公司對子公司的建議和評價、要求：與合作方股東、董事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，把有關(guān)重要信息及時告知母公司，建立母公司與子公司之間的協(xié)調(diào)發(fā)展機制：督促所任職的子公司及時、足額向母公司上交利潤分紅和收益。（三）專職董事的運行為保證專職董事的獨立性和客觀性，其薪酬應(yīng)由母公司支付。母公司建立專職董事專家?guī)?，與專職董事簽訂年度績效責(zé)任書，根據(jù)績效責(zé)任書指標(biāo)任務(wù)完成情況對專職董事的工作進(jìn)行評價考核，并建立相應(yīng)的薪酬體系，按照考核結(jié)果發(fā)放薪酬。專職董事應(yīng)設(shè)立一定任期，到期及時輪換。加強對專職董事的培訓(xùn)，提高專職董事的履行職務(wù)能力，在促進(jìn)母子公司健康有序、協(xié)同發(fā)展方面發(fā)揮效用。可以邀請公司集團(tuán)內(nèi)部資深專家或?qū)I(yè)培訓(xùn)機構(gòu)等相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者給專職董事培訓(xùn)財務(wù)管理、報表分析、法律審核、風(fēng)險控制等專業(yè)知識，通過培訓(xùn)讓專職董事更加明確職責(zé)和權(quán)利，全面提升業(yè)務(wù)素養(yǎng)和