固定資產(chǎn)管理制度

1、xx公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Z/XX.Z-07-2020固定資產(chǎn)管理制度版本：A0編制/日期： 審核/日期： 批準(zhǔn)/日期：20201010發(fā)布2020112實施xx公司發(fā)布Z/XX.Z-07-2020Z/XX.Z-07-2020目次前言 HYPERLINK l _TOC_250006 1目的1 HYPERLINK l _TOC_250005 2范圍1引用標(biāo)準(zhǔn)1 HYPERLINK l _TOC_250004 職責(zé)權(quán)限1 HYPERLINK l _TOC_250003 程序要求2 HYPERLINK l _TOC_250002 相關(guān)文件3 HYPERLINK l _TOC_250001 產(chǎn)生記錄3流程圖3

2、HYPERLINK l _TOC_250000 9附表3I前言本標(biāo)準(zhǔn)由xx 公司標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會提出。本標(biāo)準(zhǔn)由xx 公司標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會歸口。本標(biāo)準(zhǔn)由xx 公司綜管部負(fù)責(zé)起草。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：xx。II修訂版本A0修訂日期2020-2-10修訂記錄修訂概要初版發(fā)行IIIZ/XX.Z-07-2020固定資產(chǎn)管理制度目的為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、變更、報廢等各個環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。范圍的固定資產(chǎn)由各使用部門進(jìn)行注明和負(fù)責(zé)解釋。無職責(zé)權(quán)限公司固定資產(chǎn)分三類，分別由生產(chǎn)部、IT（以下統(tǒng)稱資產(chǎn)管理部門）， 辦公家具，工作臺及貨架（行政

3、辦公用）等設(shè)施的管理由綜管部負(fù)責(zé)。ITIT公司生產(chǎn)及研發(fā)用機(jī)器設(shè)備、檢測儀器、工（模）負(fù)責(zé)。資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)修保養(yǎng)工作，確保固定資產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和使用；并建立固定資產(chǎn)臺賬。理，并報至財務(wù)部做相應(yīng)賬務(wù)處理。協(xié)助財務(wù)部做好固定資產(chǎn)盤點(diǎn)等相關(guān)工作。固定資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)使用期間的實物管理及日常維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任。協(xié)助固定資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部對固定資產(chǎn)盤點(diǎn)等工作。資產(chǎn)使用期應(yīng)明確相關(guān)使用責(zé)任人，并組織好資產(chǎn)使用備查記錄。協(xié)同資產(chǎn)管理部門實施對固定資產(chǎn)的驗收。程序要求固定資產(chǎn)臺賬管理應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)基礎(chǔ)臺賬工作，分類設(shè)置資產(chǎn)卡片，確保占有使用的每項資產(chǎn)4及時入賬，及時做好每一項實物資產(chǎn)

4、卡片，做到有物必有賬，有賬必有卡，有卡必有物。單位、數(shù)量、單價、金額、責(zé)任人、簽名確認(rèn)等?？ㄏ喾?、賬實相符，防止固定資產(chǎn)流失。固定資產(chǎn)的請購并按流程走完所有審批流程后流入采購部采購。品及固定資產(chǎn)申購單并走完所有審批流程后流入采購部采購。技術(shù)參數(shù)方面給予配合。固定資產(chǎn)的收貨、驗收收貨固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門做資產(chǎn)入庫前的檢查，將到貨實物與采購合同、送貨單、裝箱單等核對，檢查到貨資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供貨單位等是否一致。驗收（備及價值大的資產(chǎn)必須在采購合同中與供應(yīng)商約定驗收試用期（重新驗收）。固定資產(chǎn)編號規(guī)則 及分類資產(chǎn)編碼規(guī)則由財務(wù)部制定。編號方式：XX+資產(chǎn)類別+序號XX： 公司縮寫字母

5、XX ： 資產(chǎn)類別（如：(FW)土地房屋構(gòu)筑物、(JQ)機(jī)器設(shè)備等XXXXXX：資產(chǎn)序號如：XX-JQ000001表示內(nèi)容為：國定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備-序號為000001固定資產(chǎn)分類：5序號固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率代碼1.房屋及建筑物205%FW2.機(jī)器設(shè)備105%JQ3.運(yùn)輸工具45%YS4.電子設(shè)備（儀器儀表）35%DZ5.辦公家具及其他設(shè)備55%BG固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)需報董事會批準(zhǔn)，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并對固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。固定資產(chǎn)的變更施移動申請單并走完流程。移交前移出及移入部門要做好檢查及測試工作。固定資產(chǎn)管理部門依據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況，對固定資產(chǎn)檔案內(nèi)容進(jìn)行更新。以便監(jiān)督

6、管理。固定資產(chǎn)修理進(jìn)行審批并走完流程。修理完成后需依照本制度中固定資產(chǎn)驗收辦法的規(guī)定重新辦理驗收手續(xù)，并做好相關(guān)固定資產(chǎn)檔案維護(hù)工作。固定資產(chǎn)需要外發(fā)修理的，資產(chǎn)管理部門除填寫維修單并完成流程審批外，還要做好應(yīng)的賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)閑置不用的固定資產(chǎn)分別交資產(chǎn)使用部門、管理部門和財務(wù)部。已申報批準(zhǔn)閑置的固定資產(chǎn)的日常管理6庫時，倉庫只負(fù)責(zé)實物的看管，資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)以及處置建議等仍由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)。各資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立詳細(xì)的閑置固定資產(chǎn)臺賬，實行動態(tài)管理，以備查詢。各資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立閑置固定資產(chǎn)的定期維修保養(yǎng)制度，定期組織專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行維建議。再利用的目的。固定資產(chǎn)的報廢符合下列條件之一的

7、固定資產(chǎn)須申報報廢固定資產(chǎn)；資產(chǎn)。申請固定資產(chǎn)報廢的程序定的內(nèi)容和程序進(jìn)行審批；在申請固定資產(chǎn)報廢的同時，應(yīng)申報擬處理方案.導(dǎo)進(jìn)行相應(yīng)處置。新，并進(jìn)行賬務(wù)處理。相關(guān)文件無產(chǎn)生記錄資產(chǎn)登記表低值易耗品及固定資產(chǎn)申購單設(shè)施移動申請單資產(chǎn)報廢匯總表維修單無附表7資產(chǎn)登記表序號資產(chǎn)名稱品牌序號資產(chǎn)名稱品牌規(guī)格型號登記年月單位數(shù)量單價金額責(zé)任人簽名確認(rèn)備注合計低值易耗品及固定資產(chǎn)申購單編號：Z/XX.Z-07-2020-002版本號：01No.申請部門：申請人：使用地點(diǎn)：日:低申購品單目錄價 預(yù)算價值名易耗規(guī)格型號牌位 數(shù)量格技術(shù)要求申購用途申購名稱固定資產(chǎn)品牌規(guī)格型號單位數(shù)量 目錄價格預(yù)算價格技術(shù)要求

8、申購用途部門審:分管審:計財審定：分管登錄編號：分管副總：總裁批準(zhǔn)：同意不調(diào)配 申購?fù)?不同同意簽日期：簽日期：簽日期：簽日期說明1程：填表申請部門審查分管審核計財審定分管副總總裁批準(zhǔn)；2、由分管部門匯總每月計劃，由供應(yīng)部招標(biāo)采購，分管部門按計劃下發(fā)進(jìn)行資產(chǎn)臺賬編號登錄管理；3、根據(jù)最新審批權(quán)限表，辦公設(shè)備申購超過1 萬元的報總裁批準(zhǔn)。8設(shè)施移動申請單編號：Z/XX.Z-07-2020-003版本號：01辦公類從移至生活類設(shè)備移動原因NO:資產(chǎn)編號名稱型號規(guī)格單位數(shù)量原責(zé)任人現(xiàn)責(zé)任人備注綜管部資產(chǎn)報廢匯總表編號：Z/XX.Z-07-2020-004版本號：01單位：萬元用友固序資產(chǎn)定資產(chǎn)數(shù)號名稱碼資產(chǎn)保配置人單價原值暫時累計凈值 存放折舊處購置購置 使用報廢報廢資產(chǎn) 總經(jīng)時間費(fèi)用 年限年限原因殘值審批注:1、“資產(chǎn)配置描述設(shè)備具體配置情況；2、“報廢年限描述制度規(guī)定報廢年限；3、“報廢原因”描述資產(chǎn)老化，維修價值過高超過使用價值或者人為損壞導(dǎo)致無法修復(fù)等；4、“資產(chǎn)殘值”描述資產(chǎn)原有購置價值減去資產(chǎn)累計折舊費(fèi)所剩值；5、“負(fù)責(zé)人確認(rèn)”描述為使用人部門主管或者歸口管理部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)。編制/日期：部門經(jīng)理/日期：計財、品管/日期：總經(jīng)理審批/日期：9維 修 單編號：Z