石場財務管理制度

1、石場內(nèi)部財務治理、作業(yè)細則制度為標準石場日常財務治理和會計核算，準時、準確反映石場的財務狀況及經(jīng)營成果，維護石場各投資人的合法權益；做好石場各項財務收支預算工作，對石場經(jīng)濟業(yè)務事項進展會計核算， 實行會計監(jiān)視， 使之合理、科學、有序進展； 本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利于工作的原則，依據(jù)中華人民共和國會計法以 及其他相關法律、法規(guī)，結 合本石場的實際狀況，特別制定方法。二、石場財會人員的主要工作職責：、負責石場的財務治理及經(jīng)濟核算，包括經(jīng)營治理過程中的一切財務核算、資產(chǎn)治理，按要求準時編制報送內(nèi)部財務報表；、嚴格審核原始單據(jù)及帳表，對不真實、不準確、不完整、不符合規(guī)定的原始單據(jù)不予受理，杜絕貪污

2、、鋪張及不合理開支；、照實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，覺察賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當馬上向公司領導人報告，懇求查明緣由，準時處理；、對在工作中知悉的商業(yè)機密、財務數(shù)據(jù)務必堅持保密性原則，不能任憑透漏；、參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務工作中消滅的問題，組織、指導屬下石場的財務治理和經(jīng)濟核算；、完成領導安排的其他工作任務。三、會計崗位工作細則：、依據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合石場實際狀況，后組織實施，審核、分析、監(jiān)視預算和財務打算的執(zhí)行狀況；、準確、準時地做好帳務和結算工作，正確進展會計核算，填制和審核會計憑證，編制有關財務報表，對款項和有價證券的收支，財物的收

3、發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進展核算；、正確計算收入、本錢、費用及利潤，準時反映石場財務狀況及經(jīng)營成果，編制月度、季度、年度財務報表、年度財務決算及附注說明和利潤安排核算工作；、依據(jù)國家相關法律制度及本地稅務部門的有關規(guī)定，結合石場稅費、準時申報，繳納稅費，幫助有關部門開展財務審計和年檢； 3.5、依據(jù)規(guī)定的本錢、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合石場規(guī)定；3.6、準時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸人供給準時、牢靠的財務信息和有關工作建議；、定期將會計賬簿記錄與實物、款項等有關資料相互核對，每月定期對庫存現(xiàn)金進

4、展盤點；、與出納親熱協(xié)作，協(xié)作出納共同做好石場的各項現(xiàn)金、銀行存完成石場負責人安排的其他各項工作。四、出納崗位工作細則：、出納負責保管現(xiàn)金、存折、支票、未出賬借條等各類現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物；、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，做好各項資金的收、付工作，不超支、不挪用、不開空頭支票，依據(jù)財務規(guī)定，嚴格審核各種原始單據(jù)，對不符合規(guī)定的收支，不予辦理；、建立現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬存現(xiàn)金，并填制庫存現(xiàn)金盤點表、一切現(xiàn)金往來，必需收付有憑證，嚴禁口說為憑，不準用不符公款、私設小金庫，如有違規(guī)作業(yè)，產(chǎn)生現(xiàn)金、現(xiàn)金短款、賬款不符現(xiàn)象，如無合理、合法、充分的理由和證據(jù)，出納員須負全部責任，歸還虧空庫存現(xiàn)金及銀行存款，情節(jié)嚴峻

5、者追究法律責任；完成石場負責人安排的其他各項工作。五、借款、費用報銷及款項支出審批程序：、石場各工作人員因公務需要，像石場借支備用金，須按要求填5.6的權限審批后，方可在出納處借支備用金；52清備用金，前款不清后款不借，逾期不還的，次月起一次或分次從工資中扣除；、費用報銷程序，報銷人按有關規(guī)定自行粘貼票據(jù)并填制費用5.6的權限審批后交出納復核領取報銷款歸還出納，直到結清備用金后，出納方可給回其借條，將費用報銷單交會計出賬；個人 財務章或公章及其他合法印鑒指紋，字跡書寫清楚、票面完整的收據(jù)或票據(jù)，自制票據(jù)、收條、白條不予報銷，公務中因個人緣由違章的罰款單據(jù)不予報銷；、出納直接經(jīng)辦支出的定額款項包

6、含現(xiàn)金及銀行存款支出，出5.6的權限審批后直接支出款項，并視狀況向收款方索取發(fā)票或收據(jù)，收款人必需在現(xiàn)金聯(lián)會計出賬；、備用金借支、費用報銷及其他款項支出的審批權限按以下方式10001000上的必需經(jīng)由石場 負責人及其他授權人同時審批同意支付后，經(jīng)出納復核方可支付；石場負責人及其他授權人 (即全部石場投資人)核方可支付。六、石場夜間裝車相關規(guī)定：、夜間裝車，在裝車前必需 通報石場負責人或其他授權人得到許可之前方可裝車； 夜間裝車統(tǒng)計表須經(jīng)當班鏟車司機簽字確認；、夜間裝車全部車輛出場時必需全部統(tǒng)一過磅開單；夜間值班人員應于白天準時、足額將夜間所收款項及其他單據(jù)上交給出納員保管；、夜間未經(jīng)許可擅自裝

7、車，不按要求填制夜間裝車統(tǒng)計表的，將馬上辭退，情節(jié)嚴峻者將追究法律責任。七、其他有關財務治理規(guī)定：、出納在收到石場全部各類形式的款項收入時，必需按有關規(guī)定總收入，編制相關財務報表；、設備、石料及其他物資選購、銷售經(jīng)手人員在對外洽談經(jīng)濟業(yè)務時，如有虛抬選購價、虛壓銷售價與外部單位人士相互勾結，收取回扣，損害石場利益行為的，一經(jīng)覺察將驅除出石場，追究法律責任；、為準確、清楚反映石場財務狀況、核算籌資本錢，準時建立石場投資人共有負債及共有資產(chǎn)臺賬；20上的，依據(jù)石場的生產(chǎn)經(jīng)營需要，計提局部流淌資金，經(jīng)全體投資人爭辯同意后，按投資人的投資份額安排剩余利潤；、本制度適合投資人全部共同投資的石場，因客觀方面的緣由其規(guī)定兼做其他石場的財會工作；、每年度終了，聘請外部單位專業(yè)人士對當年石場財務賬務進展獨立審計，保證賬務的真實性、客觀性、準確性、合法性，保護全體投資人的合法權益；、財會人員違反本制度，造成財務工作嚴峻混亂，用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金 ，拒絕供給或供給虛假的會計憑證、帳