東莞市科普項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)含科普活動經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)資金績效評課件

1、東莞市科普項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)（含科普活動經(jīng)費(fèi)）專項(xiàng)資金績效評價相關(guān)問題講座 廣東科技學(xué)院財經(jīng)系 郝德鴻一、回顧三個文件（一）關(guān)于實(shí)施科技東莞工程建設(shè)創(chuàng)新型城市的意見（東府辦200672號文）（二）關(guān)于貫徹實(shí)施的意見（東府辦2008131號文） （三）關(guān)于印發(fā)東莞市科普項(xiàng)目資助實(shí)施辦法通知 （東府辦201190號文） （一）關(guān)于實(shí)施科技東莞工程建設(shè)創(chuàng)新型城市的意見（東府辦200672號文）第八條：加強(qiáng)科技教育培訓(xùn)與普及31、加強(qiáng)市民科學(xué)素質(zhì)建設(shè)。32、建設(shè)科學(xué)教育與培訓(xùn)基礎(chǔ)工程。33、建設(shè)科普資源開發(fā)與共享工程。34、建設(shè)科普傳媒傳播能力建設(shè)工程。35、建設(shè)科普基礎(chǔ)設(shè)施工程。 （二）關(guān)于貫徹實(shí)施的意見

2、（東府辦2008131號文） （五）實(shí)施社區(qū)居民科學(xué)素質(zhì)行動任務(wù)：宣傳科學(xué)發(fā)展觀，普及節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境、節(jié)能減排、健康生活等知識，促進(jìn)社區(qū)居民形成科學(xué)文明健康的生活方式。提升社區(qū)居民應(yīng)用科學(xué)知識解決實(shí)際問題、改善生活質(zhì)量、應(yīng)對突發(fā)事件的能力，激發(fā)社區(qū)居民提高科學(xué)素質(zhì)的主動性和積極性。圍繞建設(shè)文明和諧的學(xué)習(xí)型社區(qū)，提升社區(qū)科普服務(wù)能力，完善社區(qū)公共服務(wù)體系。二、績效評價應(yīng)當(dāng)注意的幾個環(huán)節(jié)（一）績效評價表的構(gòu)成 1、前三級指標(biāo)（指標(biāo)名稱、權(quán)重由財政部門統(tǒng)一制定），主要包括：投入、過程、產(chǎn)出、效果四個部分。 2、四級指標(biāo)是對前三級指標(biāo)的細(xì)分，由被評價單位或第三方專家設(shè)置。被評價單位設(shè)置的四級指標(biāo)及

3、權(quán)重供單位自評用；第三方專家設(shè)置的四級指標(biāo)供專家評價使用。 設(shè)置四級指標(biāo)的關(guān)鍵是突出項(xiàng)目指標(biāo)的個性化。 （二）投入 1、項(xiàng)目申報立項(xiàng)情況 （1）項(xiàng)目論證（申報）規(guī)范性 （2）績效目標(biāo)合理性（指向明確、具體可行） （3）績效指標(biāo)明確性（相關(guān)性、重要性和完整性、可 靠性和經(jīng)濟(jì)性、適當(dāng)性和先進(jìn)性） 2、資金落實(shí)情況 （1）資金預(yù)算合規(guī)性 （2）資金到位率(有配套資金的) （3）到位及時率(有配套資金的)1、項(xiàng)目申報立項(xiàng)情況（2）績效目標(biāo)合理性（指向明確）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況評價要點(diǎn)：績效目標(biāo)是否符合國民經(jīng)濟(jì)

4、和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。1、項(xiàng)目申報立項(xiàng)情況（2）績效目標(biāo)合理性（具體可行）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況評價要點(diǎn)：績效目標(biāo)是否做到在數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化，做到定量表述，不能以量化形式表述的，采用定性的分級分檔形式表述；制定的績效目標(biāo)是否做到符合客觀實(shí)際，且可操作。1、項(xiàng)目申報立項(xiàng)情況（3）績效指標(biāo)明確性指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況評價要點(diǎn)：是否符合國

5、家相關(guān)法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；是否與項(xiàng)目實(shí)施單位或委托單位職責(zé)密切相關(guān)；項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需；項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平。1、項(xiàng)目申報立項(xiàng)情況（3）績效指標(biāo)明確性（相關(guān)性）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況評價要點(diǎn)：績效指標(biāo)是否與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。1、項(xiàng)目申報立項(xiàng)情況（3）績效指標(biāo)明確性（重要性和完整性）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況評價要點(diǎn)：評價是否優(yōu)先使

6、用最具代表性、最能反映評價要求的核心指標(biāo)；設(shè)置的指標(biāo)是否做到定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)地反映財政支出所產(chǎn)生的績效。1、項(xiàng)目申報立項(xiàng)情況（3）績效指標(biāo)明確性（可靠性和經(jīng)濟(jì)性）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況評價要點(diǎn)：設(shè)置的指標(biāo)是否通俗易懂、簡便易行；數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則；是否做到由不同的機(jī)構(gòu)評價得出相同的結(jié)果。2、資金落實(shí)情況（1）資金預(yù)算合規(guī)性(需要提供資金撥付相關(guān)文件)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明預(yù)算資金的申請是否符程序，計算依據(jù)是否充分，計算過程是否詳盡，計算標(biāo)準(zhǔn)是否合理；用以反映和

7、考核預(yù)算資金的合規(guī)性、科學(xué)性、合理性。評價要點(diǎn)：申請的資金是否符合法定程序，列入年初部門預(yù)算，還是中途追加預(yù)算；預(yù)算計算依據(jù)是否充分、合理、有效；計算過程是否詳細(xì)具體；預(yù)算價格是否符合客觀實(shí)際和市場價格水平。 2、資金落實(shí)情況 （2）資金到位率指標(biāo)解釋指標(biāo)說明實(shí)際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。本指標(biāo)適用于有其他資金配套的項(xiàng)目。評價要點(diǎn)：資金到位率=（實(shí)際到位資金/計劃投入資金）100%。實(shí)際到位資金：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金（含配套資金）。計劃投入資金：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計劃投入到具體項(xiàng)目的資金（含配套資

8、金）。 (三)過程 1、業(yè)務(wù)管理 （1）管理制度健全性 （2）制度執(zhí)行有效性 （3）項(xiàng)目實(shí)施計劃性 （4）項(xiàng)目質(zhì)量可控性 2、資金落實(shí)情況 （1）財務(wù)制度健全性 （2）資金使用合規(guī)性 （3）財務(wù)監(jiān)控有效性 1、業(yè)務(wù)管理 （1）管理制度健全性（是否有項(xiàng)目管理制度）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)施單位的業(yè)務(wù)、績效管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。評價要點(diǎn)：是否已制定或具有相應(yīng)的本單位業(yè)務(wù)制度、項(xiàng)目績效管理制度；業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。1、業(yè)務(wù)管理（2）制度執(zhí)行有效性（提供比較齊全的相關(guān)資料） 指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)、績效管理規(guī)定，用以反映和考

9、核業(yè)務(wù)績效管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點(diǎn)：是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)、績效管理規(guī)定；項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；項(xiàng)目在政府采購、工程招投標(biāo)方面執(zhí)行制度的情況； 項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。1、業(yè)務(wù)管理 （3）項(xiàng)目實(shí)施計劃性（是否有項(xiàng)目實(shí)施方案，不是文件）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)施是否按計劃和相關(guān)規(guī)定及時實(shí)行政府采購、招標(biāo)投標(biāo)，相關(guān)費(fèi)用是否按計劃、合同、進(jìn)度及時支付，各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按制度按計劃開展，用以反映和考核業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行情況。評價要點(diǎn)：各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否有詳細(xì)的計劃和實(shí)施方案；項(xiàng)目計劃和實(shí)施方案調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)

10、是否完備；項(xiàng)目是否按時開工，按計劃組織政府采購、招標(biāo)投標(biāo)； 項(xiàng)目實(shí)施過程的各個時間節(jié)點(diǎn)控制是否可行有效；項(xiàng)目執(zhí)行用款計劃在實(shí)施過程是否發(fā)生偏差。1、業(yè)務(wù)管理 （4）項(xiàng)目質(zhì)量可控性 指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)施單位是否為達(dá)到項(xiàng)目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對項(xiàng)目質(zhì)量的控制情況。 評價要點(diǎn)：是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；是否采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施或手段。（提供目監(jiān)控跟蹤安排表）2、資金落實(shí)情況 （1）財務(wù)制度健全性指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)施單位的財務(wù)制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)管理制度對資金規(guī)范、安全運(yùn)行的保障情況。評價要點(diǎn)：是否已制定或

11、具有相應(yīng)的項(xiàng)目資金管理辦法；項(xiàng)目資金管理辦法是否符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定。（提供專門的項(xiàng)目資金財務(wù)管理制度或辦法）2、資金落實(shí)情況 （3）財務(wù)監(jiān)控有效性指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對資金運(yùn)行的控制情況。評價要點(diǎn)：是否已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制；是否采取了相應(yīng)的財務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施或手段； 是否按用款計劃支出。 (四)產(chǎn)出1、實(shí)際完成率2、完成及時率3、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率4、成本控制指標(biāo)(四)產(chǎn)出2、完成及時率指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)際提前完成時間與計劃完成時間的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。評價要點(diǎn)：

12、完成及時率=（實(shí)際完成時間-計劃完成時間）/計劃完成時間100%。實(shí)際完成時間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時間計劃完成時間：按照項(xiàng)目實(shí)施計劃、預(yù)先設(shè)定的績效目標(biāo)或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時間。(四)產(chǎn)出 3、質(zhì)量達(dá)標(biāo)率指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。對于信息化、專業(yè)技術(shù)設(shè)備等項(xiàng)目可將主要技術(shù)參數(shù)作為四級指標(biāo)設(shè)置。評價要點(diǎn)：質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）100%。質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績效目標(biāo)時依據(jù)計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

13、、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績效指標(biāo)值。(四)產(chǎn)出 4、成本控制指標(biāo)（預(yù)算執(zhí)行率）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明評價預(yù)算安排資金與實(shí)際支付資金、結(jié)轉(zhuǎn)資金的情況，用以反映資金預(yù)算安排的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和合理性。本指標(biāo)與成本節(jié)約率互為補(bǔ)充指標(biāo)。評價要點(diǎn)：預(yù)算執(zhí)行率=本年實(shí)際支付財政預(yù)算資金/本年財政安排資金預(yù)算100%(四)產(chǎn)出 4、成本控制指標(biāo)（成本節(jié)約率） 指標(biāo)解釋指標(biāo)說明評價完成項(xiàng)目計劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。反映在目標(biāo)既定的情況下，成本是否最優(yōu)。評價要點(diǎn)：成本節(jié)約率=（計劃成本-實(shí)際成本）/計劃成本100%。實(shí)際成本：項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工

14、作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。計劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成工作目標(biāo)計劃安排的支出，一般以項(xiàng)目預(yù)算為參考。 在目標(biāo)既定的情況下， 是否還有優(yōu)化的空間。 (四)產(chǎn)出 4、成本控制指標(biāo)（支出結(jié)構(gòu)合理性）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明評價項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用及使用財政資金的單位和個人的構(gòu)成情況，用以反映與同類項(xiàng)目對比，與國家、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)水平及經(jīng)驗(yàn)對比，支出結(jié)構(gòu)的合理性。評價要點(diǎn)：計算分析各項(xiàng)費(fèi)用的占比與同類項(xiàng)目對比是否合理，是否符合行業(yè)特性，是否符合國家、行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；主要營業(yè)務(wù)和配套措施費(fèi)用的比例是否適當(dāng)。各類使用財政資金的單位和個人的構(gòu)成比例。注：一般反映在信息表中（五）效果 1、社會效益 2、經(jīng)濟(jì)效益 3、生態(tài)效益

15、4、可持續(xù)影響 5、社會評價 （1）公平性 （2）社會公眾或服務(wù)對象滿意（五）效果 1、社會效益指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況。此項(xiàng)指標(biāo)為設(shè)置項(xiàng)目支出績效評價指標(biāo)時必須考慮的共性要素，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際并結(jié)合績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇地進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個性化指標(biāo)。（五）效果 2、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目實(shí)施對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況。本指標(biāo)適用于有經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生的項(xiàng)目。此項(xiàng)指標(biāo)為設(shè)置項(xiàng)目支出績效評價指標(biāo)時必須考慮的共性要素，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際并結(jié)合績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇地進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個性化指標(biāo)。（五）效果 3、生態(tài)效益指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)

16、目實(shí)施對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響情況。本指標(biāo)適用于對環(huán)境有影響的項(xiàng)目。此項(xiàng)指標(biāo)為設(shè)置項(xiàng)目支出績效評價指標(biāo)時必須考慮的共性要素，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際并結(jié)合績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇地進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個性化指標(biāo)。（五）效果 4、可持續(xù)影響指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況。其中包括 項(xiàng)目完成后，后續(xù)政策、資金、人員機(jī)構(gòu)安排和管理措施等影響項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展的因素，以及項(xiàng)目實(shí)施對人、環(huán)境、資源是否影響可持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目實(shí)施的各項(xiàng)軟硬件設(shè)施管理維護(hù)完好得；項(xiàng)目實(shí)施有利于經(jīng)濟(jì)社會生態(tài)的可持續(xù)發(fā)展，項(xiàng)目有后續(xù)的管理措施或機(jī)構(gòu)人員。（五）效果 5、社會評價指標(biāo)解釋指標(biāo)說明用以反映和考核項(xiàng)

17、目申請、審核、結(jié)果等工作的公平性，包括程序公平和結(jié)果公平，以及作息的公開。本指標(biāo)適用以涉及對群眾、企業(yè)或特定群體給予資助、獎勵的項(xiàng)目。評價要點(diǎn)：對資助（獎勵）對象是否公平對待，是否有歧視現(xiàn)象或人為設(shè)置障礙，包括程序公平和結(jié)果公平方面；信息的公開程度是否足夠；申請對象輪候情況是否合理；特定群體對資助（獎勵）政策的知曉情況是否足夠。（五）效果 5、社會評價（公平性）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明用以反映和考核項(xiàng)目申請、審核、結(jié)果等工作的公平性，包括程序公平和結(jié)果公平，以及作息的公開。本指標(biāo)適用以涉及對群眾、企業(yè)或特定群體給予資助、獎勵的項(xiàng)目。評價要點(diǎn)：對資助（獎勵）對象是否公平對待，是否有歧視現(xiàn)象或人為設(shè)置障礙，包括程序公平和結(jié)果公平方面；信息的公開程度是否足夠；申請對象輪候情況是否合理；特定群體對資助（獎勵）政策的知曉情況是否足夠。（五）效果 5、社會評價（社會公眾或服務(wù)對象滿意）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明社會公眾或服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。評價要點(diǎn)：社會公眾或服務(wù)對象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位）、群體或個人。由項(xiàng)目主管