庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告格式

1、存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告【模板】單位名稱(chēng)：【二級(jí)單位】【三級(jí)單位】盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：2012年6月30日?qǐng)?bào)告人：審核人：一、存貨盤(pán)點(diǎn)安排1、主要存貨類(lèi)型介紹和存貨分布情況2、存貨按種類(lèi)劃分的數(shù)量和金額如果有以下特殊類(lèi)型的存貨，請(qǐng)列示：在途物資存貨已收到，未開(kāi)發(fā)票為第三方保存的存貨代售存貨3、存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃摘要：存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的起草人、批準(zhǔn)人。存貨清理碼放計(jì)劃。對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)期間存貨收發(fā)的控制措施。盤(pán)點(diǎn)記錄中存貨項(xiàng)目名稱(chēng)、計(jì)量單位指南。如何界定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。存貨盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。存放于外庫(kù)的存貨如何盤(pán)點(diǎn)。部門(mén)主管及財(cái)務(wù)部門(mén)有關(guān)人員或相關(guān)管理人員對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作的監(jiān)督與審核。如何確保存貨內(nèi)容與

2、其包裝上的描述一致。索引號(hào)：在途的已銷(xiāo)售存貨已銷(xiāo)售未發(fā)運(yùn)寄存在第三方的存貨寄售存貨【請(qǐng)后附存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表供參考?！慷?、存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)工作1、存貨盤(pán)點(diǎn)安排的執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)人員是否遵守盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃執(zhí)行盤(pán)點(diǎn)工作。存貨是否在盤(pán)點(diǎn)前碼放整齊。不同類(lèi)別的存貨、特殊類(lèi)型存貨和特殊種類(lèi)存貨是否適當(dāng)分開(kāi)碼放。2、存貨盤(pán)點(diǎn)程序存貨盤(pán)點(diǎn)人員是否被適當(dāng)監(jiān)督。盤(pán)點(diǎn)人員是否不是進(jìn)行庫(kù)房日常記錄的人員；盤(pán)點(diǎn)人員是否熟悉所盤(pán)點(diǎn)的存貨。存貨盤(pán)點(diǎn)是否系統(tǒng)、有序進(jìn)行。是否有人及時(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與存貨永續(xù)記錄并調(diào)查差異。是否所有的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果（數(shù)量）都來(lái)自于實(shí)際盤(pán)點(diǎn)（如果不是，請(qǐng)描述估計(jì)數(shù)量所使用的方法）。在產(chǎn)品的完工程度的確認(rèn)方法。存貨內(nèi)容與其外包

3、裝上的描述是否一致。說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)日是否停止生產(chǎn)，如果沒(méi)有停止生產(chǎn)，采取何種措施控制存貨移動(dòng)。說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)日存貨是否暫停出入庫(kù)，如未能暫停出入庫(kù)，采取何種措施保證盤(pán)點(diǎn)范圍的準(zhǔn)確。寄存在第三方的存貨或存貨存放地點(diǎn)較遠(yuǎn)的存貨如何進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。?如果公司有多個(gè)倉(cāng)庫(kù)或存貨地點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；如果有，請(qǐng)說(shuō)明倉(cāng)庫(kù)間調(diào)撥存貨的盤(pán)點(diǎn)程序。盤(pán)點(diǎn)人員是否在盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽或盤(pán)點(diǎn)表上指明特殊種類(lèi)的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨；請(qǐng)簡(jiǎn)要描述公司如何界定上述特殊類(lèi)型存貨。（如果有）請(qǐng)簡(jiǎn)要描述在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的倉(cāng)庫(kù)安全管理不足之處。?盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)熟悉所負(fù)責(zé)存貨的位置，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)清點(diǎn)存貨并通知記錄人每項(xiàng)存貨的編碼

4、、名稱(chēng)、實(shí)盤(pán)數(shù)量以及具體位置或貨價(jià)號(hào)（在可行情況下），記錄人應(yīng)該在盤(pán)點(diǎn)表上記錄這些內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)人員是否在每張盤(pán)點(diǎn)表上簽名并登記日期。存貨盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的使用情況：存貨項(xiàng)目在盤(pán)點(diǎn)時(shí)是否被貼上有序號(hào)的盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽；盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的使用是否確保存貨沒(méi)有被重盤(pán)或漏盤(pán)；被貼上的標(biāo)簽是否保留直至盤(pán)點(diǎn)全部結(jié)束【請(qǐng)統(tǒng)計(jì)各倉(cāng)庫(kù)或存貨地點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量?！勘P(pán)點(diǎn)所使用的計(jì)量單位如果與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬上存貨計(jì)量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準(zhǔn)確。收到所有的盤(pán)點(diǎn)表后，存貨盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)員是否將盤(pán)點(diǎn)表按倉(cāng)庫(kù)分開(kāi)并送交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)存貨會(huì)計(jì)記錄的會(huì)計(jì)人員。3、存貨盤(pán)點(diǎn)方法說(shuō)明存貨盤(pán)點(diǎn)所采用的方法【例如：鋼材的盤(pán)點(diǎn)：盤(pán)條、鋼鉸線(xiàn)全部過(guò)秤計(jì)

5、量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計(jì)量，折算重量的方法；水泥、方木的盤(pán)點(diǎn)：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點(diǎn)全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計(jì)算方量；燃油料的盤(pán)點(diǎn)：全部過(guò)秤計(jì)量數(shù)量；五金、電料、化輕、工具、配件：全部計(jì)件盤(pán)點(diǎn)?！咳⒋尕洷P(pán)點(diǎn)結(jié)果及處理1、存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果【請(qǐng)后附存貨盤(pán)點(diǎn)匯總表】對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄的差異，請(qǐng)說(shuō)明具體原因及處理方法。2、對(duì)于存貨賬面價(jià)值與市值相比跌價(jià)的存貨，計(jì)提相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備，填制附件存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表【請(qǐng)后附存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表（如需要填制）】3、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過(guò)妥善處理。4、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，

6、（如有）準(zhǔn)備如何完善提高這部分控制。附件：附件1：存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表附件2：存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表附件3：存貨盤(pán)點(diǎn)匯總表附件4：存貨盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表附件5：閑置物資、報(bào)廢物資明細(xì)表篇二：存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告對(duì)盤(pán)點(diǎn)及復(fù)盤(pán)的評(píng)價(jià)：倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)存貨很熟悉；盤(pán)點(diǎn)工作及復(fù)盤(pán)工作很認(rèn)真；對(duì)會(huì)計(jì)師需要的資料很配合。監(jiān)盤(pán)結(jié)果總體評(píng)價(jià)：盤(pán)點(diǎn)配合度高，正確率很高。倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)流程1、根據(jù)公司的實(shí)際情況，由庫(kù)區(qū)事先準(zhǔn)備好盤(pán)點(diǎn)單,要求按產(chǎn)品系列編號(hào)并且連號(hào).2、每月1日上午8:30開(kāi)始盤(pán)點(diǎn),倉(cāng)庫(kù)凍結(jié)一切庫(kù)存的收,發(fā),移動(dòng)操作.3、倉(cāng)庫(kù)主管責(zé)協(xié)調(diào)具體的盤(pán)點(diǎn)工作,發(fā)放盤(pán)點(diǎn)單.4、倉(cāng)庫(kù),財(cái)務(wù)部分別指定每一個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人.要求每一個(gè)區(qū)域都有相應(yīng)

7、的盤(pán)點(diǎn)員（倉(cāng)管員）和財(cái)務(wù)復(fù)核人員,由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任該區(qū)域的盤(pán)點(diǎn)組長(zhǎng).5、實(shí)施盤(pán)點(diǎn),由倉(cāng)管員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)人員復(fù)核.對(duì)有疑問(wèn)的產(chǎn)品有權(quán)開(kāi)查看6、財(cái)務(wù)部人員收取所有的盤(pán)點(diǎn)清單,要求所有清單連號(hào),沒(méi)有遺漏.并進(jìn)行匯總.7、與倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員對(duì)比財(cái)務(wù)軟件帳目,比較差異.8、對(duì)比差異報(bào)告,由倉(cāng)庫(kù)對(duì)差異項(xiàng)進(jìn)行復(fù)盤(pán).9、再次對(duì)復(fù)盤(pán)結(jié)果進(jìn)行匯總,并與財(cái)務(wù)軟件帳目比較差異.10、倉(cāng)庫(kù)分析差異原因,作詳細(xì)書(shū)面報(bào)告,同時(shí)提出差異調(diào)整申請(qǐng).11、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理對(duì)差異調(diào)查報(bào)告及差異調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批.12、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批情況作庫(kù)存差異調(diào)整.13、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批情況作庫(kù)存財(cái)務(wù)帳差異調(diào)整.首先就是倉(cāng)庫(kù)貨品存放太亂，一個(gè)型號(hào)的貨品多處

8、存放導(dǎo)致在盤(pán)點(diǎn)記錄時(shí)出現(xiàn)了同一款服裝多次記錄，給以后輸盤(pán)點(diǎn)單造成了麻煩。新款都放到了貨架上出現(xiàn)了這種問(wèn)題由于可以直觀(guān)的看到所以能及時(shí)的找出來(lái)；但是對(duì)于老款，放到箱子里的貨品，由于我們不能直觀(guān)的看到貨品，所以我們想把同款同時(shí)的找出來(lái)還真是不容易，只有把他們都扔到地下，等著從別的地方找出來(lái)，弄的地上到處都是貨品。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，我想如果在盤(pán)點(diǎn)之前能及時(shí)的把貨品歸類(lèi)，這個(gè)問(wèn)題也是可以避免的。其次是我們?cè)诒P(pán)點(diǎn)過(guò)程中與倉(cāng)庫(kù)人員溝通不及時(shí)，出現(xiàn)了漏盤(pán)的情況，導(dǎo)致了盤(pán)點(diǎn)不準(zhǔn)確。第三，我們組在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，及時(shí)的查看了電腦記錄，也算是做到了有據(jù)可依。對(duì)于實(shí)貨跟電腦上差異特別大的，我們可以及時(shí)的去查找貨品，即使有的

9、時(shí)候貨品當(dāng)時(shí)找不到，但是我們也會(huì)記住哪個(gè)貨品還不齊全，在后面盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)了，就盡可能的放到一個(gè)地方。最大限度的做到同款服裝放到同一個(gè)地方。為以后的工作奠定一個(gè)基礎(chǔ)。同時(shí)我們?cè)诒P(pán)點(diǎn)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)很多的毛衫實(shí)貨大于系統(tǒng)庫(kù)存，造成這種問(wèn)題的原因有待于我們進(jìn)一步的去核實(shí)清楚，減少以后的工作失誤。第四，記錄人員出現(xiàn)了記錄錯(cuò)誤，對(duì)于后來(lái)發(fā)現(xiàn)的前期已盤(pán)的貨品，只是加到了明細(xì)里，沒(méi)有及時(shí)的加入總數(shù)，這個(gè)問(wèn)題直接就導(dǎo)致了后面輸單人員工作的難度加大，導(dǎo)致了數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確。像這種問(wèn)題只要我們細(xì)心是完全可以避免的。第五，輸單人員沒(méi)有及時(shí)的根據(jù)電腦錄入的數(shù)據(jù)與手工記錄的盤(pán)點(diǎn)單相互對(duì)賬、發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，導(dǎo)致了錄入電腦不準(zhǔn)確，致使要

10、從頭核對(duì)盤(pán)點(diǎn)單，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。第六，盤(pán)點(diǎn)人員沒(méi)有意識(shí)到倉(cāng)庫(kù)里分的正品倉(cāng)，殘品倉(cāng)，返修倉(cāng)的重要性，未能及時(shí)的跟倉(cāng)庫(kù)人員溝通分清倉(cāng)庫(kù)，導(dǎo)致記錄盤(pán)點(diǎn)明細(xì)時(shí)沒(méi)有準(zhǔn)確的把每個(gè)倉(cāng)給區(qū)分開(kāi)，致使輸單人員需要重新檢查實(shí)貨，把貨品歸倉(cāng)，然后在錄入，浪費(fèi)了時(shí)間。盤(pán)點(diǎn)情況：1原計(jì)劃選取的采購(gòu)一部，因盤(pán)點(diǎn)日總體存貨余額下降，實(shí)際監(jiān)盤(pán)時(shí)不再選??；2我們注意到，客戶(hù)的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無(wú)明顯殘破毀損情況；盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等情況熟悉；3盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，占盤(pán)點(diǎn)日存貨總額的1.5%；主要差異部門(mén)為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281

11、.60；4差異原因主要為：a超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；b盤(pán)點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤(pán)、誤盤(pán)等；c盤(pán)點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤；d盤(pán)點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。5客戶(hù)已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門(mén)進(jìn)行復(fù)盤(pán)，最終盤(pán)點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。盤(pán)點(diǎn)結(jié)論：我們認(rèn)為，客戶(hù)的盤(pán)點(diǎn)差異較小，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴(lài)。3、存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃摘要：?存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的起草人、批準(zhǔn)人。?存貨清理碼放計(jì)劃。?對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)期間存貨收發(fā)的控制措施。?盤(pán)點(diǎn)記錄中存貨項(xiàng)目名稱(chēng)、計(jì)量單位指南。?如何界三、存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及處理1、存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果【請(qǐng)后附存貨盤(pán)點(diǎn)匯總表】?對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄的差異，請(qǐng)說(shuō)明具體原因及處理方

12、法。2、對(duì)于存貨賬面價(jià)值與市值相比跌價(jià)的存貨，計(jì)提相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備，填制附件存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表【請(qǐng)后附存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表（如需要填制）】43、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過(guò)妥善處理。4、通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，（如有）準(zhǔn)備如何完善提高這部分控制。盤(pán)點(diǎn)方法：1、根據(jù)倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存物品數(shù)量核對(duì)倉(cāng)庫(kù)結(jié)余賬。2、根據(jù)erp系統(tǒng)提供的物料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單核對(duì)手工帳賬目。3、依據(jù)比對(duì)結(jié)果給出該次盤(pán)點(diǎn)結(jié)果由盤(pán)點(diǎn)人及復(fù)核人簽字確認(rèn)該次盤(pán)點(diǎn)情況，送交財(cái)務(wù)部編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：該次盤(pán)點(diǎn)帳實(shí)基本相符，無(wú)盤(pán)盈盤(pán)虧現(xiàn)象，體現(xiàn)了庫(kù)房管理人員對(duì)于庫(kù)房備件的有效管理，同時(shí)也反映出庫(kù)管

13、人員對(duì)工作的認(rèn)真盡責(zé)，具備高度的責(zé)任心。一、原材料庫(kù)基本情況介紹1、所有原材料均堆碼整齊，檢驗(yàn)狀況清晰，各個(gè)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)衛(wèi)生條件良好，根據(jù)原材料存放要求不同種類(lèi)分類(lèi)存放。2、倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)自己管轄內(nèi)的原材料熟悉程度很高，能在短時(shí)間內(nèi)找到所需原材料。3、各原材料卡片標(biāo)識(shí)清楚，卡片標(biāo)識(shí)與賬存規(guī)格、數(shù)量一致。4、倉(cāng)庫(kù)日記賬帳頁(yè)項(xiàng)目與原材料存放順序基本一致，有利于盤(pán)點(diǎn)時(shí)實(shí)物與賬目比對(duì)。二、輔料倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)情況1、生產(chǎn)輔料庫(kù)存堆碼整齊，分類(lèi)清晰2、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬數(shù)量相符，無(wú)盤(pán)盈盤(pán)虧。篇三：存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：201x年x月x日盤(pán)點(diǎn)范圍：xxxx公司成品庫(kù)、原材料庫(kù)和包裝材料倉(cāng)庫(kù)。一、企業(yè)基本情況

14、（1）存貨實(shí)物管理XX部門(mén)為專(zhuān)門(mén)的存貨管理部門(mén)。負(fù)責(zé)XX的管理工作，其中包括：XX全過(guò)程，并對(duì)各過(guò)程中的相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施xxxxxxxxxxxx等職能。XX部門(mén)為使用和管理的監(jiān)督部門(mén)，負(fù)責(zé)公司各XXXXXX監(jiān)督與核算工作。XX部門(mén)，下設(shè)XXXXXXXXXXXX人員，并負(fù)責(zé)XXXXXXXXXXXX工作，且XXXXXX人員對(duì)XXXXXX工作負(fù)有直接的責(zé)任。公司XXXXXX領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)上述各部門(mén)和機(jī)構(gòu)之間的全面管理，實(shí)施XXXXXXXXXXXX的決定權(quán)。（2）存貨總賬、二級(jí)分類(lèi)賬及三級(jí)明細(xì)賬的管理部門(mén)及相互銜接、對(duì)賬制度總賬和二級(jí)分類(lèi)賬設(shè)在XXXXXX部門(mén)，三級(jí)明細(xì)賬設(shè)在XXXXXX，以XXXXXX形式

15、存在。每月*日由XX部門(mén)或人員編制收發(fā)耗用結(jié)存月報(bào)表，在該報(bào)表中根據(jù)XX部門(mén)提供的數(shù)據(jù)填列結(jié)存數(shù)，根據(jù)XX部門(mén)提供的數(shù)據(jù)填列收入和發(fā)出數(shù)。財(cái)務(wù)根據(jù)XXXXXX將本月發(fā)出材料轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。二、公司存貨的構(gòu)成情況介紹公司200 x年xx月xx日存貨情況如下：原材料65%半成品產(chǎn)成品其他合計(jì)存貨占公司資產(chǎn)總額的19%三、盤(pán)點(diǎn)實(shí)施情況1、盤(pán)點(diǎn)參與人員13%19%3%100%產(chǎn)成品保管人員趙興永，原材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順平、楊白龍、黃世杰，包裝物保管人員張吉順、輔料保管人員朱恒鋒，存貨主管、財(cái)務(wù)部歐陽(yáng)經(jīng)理等。2、客戶(hù)盤(pán)點(diǎn)情況由于12月是該公司的產(chǎn)銷(xiāo)淡季，因此公司于12月30日起就停工組織全面盤(pán)

16、點(diǎn)，公司財(cái)務(wù)部事前作了很好的組織安排，并于200 x年1月2日盤(pán)點(diǎn)結(jié)束。3、抽盤(pán)情況本次盤(pán)點(diǎn)采用事后抽盤(pán)方式，對(duì)產(chǎn)成品、半成品、原材料、包裝材料的盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行了抽點(diǎn)，抽點(diǎn)金額占存貨總金額的比例估計(jì)為60%左右。低值易耗品分散在各使用部門(mén)，價(jià)值低，未實(shí)施抽盤(pán)。4、存貨的碼放情況存貨堆放整齊，不同類(lèi)別的存貨按要求分庫(kù)或分區(qū)存放；標(biāo)簽齊全，倉(cāng)庫(kù)條件符合要求；殘次品分開(kāi)；倉(cāng)庫(kù)無(wú)代保管品。5、存貨的管理情況保管臺(tái)賬完善，公司定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、會(huì)計(jì)帳與保管帳進(jìn)行核對(duì)。存貨的出入庫(kù)按內(nèi)控制度進(jìn)行操作。6、在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程注意到的存貨報(bào)廢及減值的情況7、水泥板塊特殊事項(xiàng)（其他行業(yè)存在下述情形參照編制）：大宗材料（石灰

17、石、石膏、生料、熟料、水泥（散裝）、煤）等監(jiān)盤(pán)的結(jié)果計(jì)算堆放體或容器的體積或容積是如何計(jì)算的？經(jīng)驗(yàn)密度數(shù)據(jù)是如何取得的？重量是如何計(jì)算的？（常用多面體體積公式參考附件2）*水泥庫(kù)一般為圓柱體，庫(kù)高、庫(kù)空高、底面積直徑可以通過(guò)皮尺測(cè)量而得，空高的測(cè)量方法是盤(pán)點(diǎn)人員自庫(kù)房頂端將皮尺向庫(kù)底探,水泥面與庫(kù)頂?shù)木嚯x為庫(kù)空高,水泥的實(shí)高度=庫(kù)高-庫(kù)空高，若下面有漏斗，應(yīng)加入漏斗的體積。*堆放體存貨，如果形狀不規(guī)則，可以將其分割成若干規(guī)則體，之后將分割體體積相加從而得出堆放體體積。8、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果公司在2001年12月31日至2002年1月3日無(wú)出入庫(kù)記錄；盤(pán)點(diǎn)中所有的存貨停止流動(dòng)。所以，2002年1月2日的盤(pán)

18、點(diǎn)結(jié)果為2001年12月31日的數(shù)量。公司本次提供的盤(pán)點(diǎn)表僅有實(shí)盤(pán)數(shù)量，無(wú)單價(jià)和金額，保管賬存數(shù)未全部填寫(xiě)，因此抽點(diǎn)數(shù)僅與客戶(hù)實(shí)盤(pán)數(shù)相核對(duì)，盤(pán)點(diǎn)盈虧數(shù)量需在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)確定。從客戶(hù)提供盤(pán)點(diǎn)表之盤(pán)點(diǎn)數(shù)XXX%從實(shí)物盤(pán)點(diǎn)表客戶(hù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)：抽點(diǎn)相符率XXX%從盤(pán)點(diǎn)表客戶(hù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)XXX%保管臺(tái)賬結(jié)存數(shù)XXX%四、結(jié)論抽點(diǎn)人：xxxxx201x年乂月乂日篇四：存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告寧夏農(nóng)業(yè)科教儀器物資公司庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日：年度/2012年2月盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：2013年月盤(pán)點(diǎn)人員：張永紅、潘軍、吳文學(xué)、張宇坤、李剛、劉翔、杜婧、高娜一、盤(pán)點(diǎn)方法：整體盤(pán)點(diǎn)我們根據(jù)部門(mén)倉(cāng)庫(kù)存放設(shè)置地，選取存貨量大的部門(mén)進(jìn)行整理節(jié)水灌溉部門(mén)，規(guī)劃好分類(lèi)材料區(qū)域，管件設(shè)備進(jìn)行分類(lèi)整理，對(duì)pvc材料和pe材料等進(jìn)行分區(qū)堆放。對(duì)材料的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果和盤(pán)點(diǎn)賬務(wù)記錄做到賬面與實(shí)物