人力資源管理成本預算方案

1、 /5人力資源管理成本估量報告人力資源管理成本估量是企業(yè)在一個生產(chǎn)經(jīng)營周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活動預期的成本支出的計劃?？茖W合理的人力資源估量將有利于從整理上掌握和控制人力資源的使用和管理成本,有利于有效的解析和評估人力資源的使用效率和水平。同時，也只有在作好人力資源管理成本估量的前提下，以成本控制為依照，才能采用有效措施，作好人力資源的招聘、培訓、核查、崗位晉升、職工調(diào)薪、年關獎標準發(fā)放等各項人力資源詳細工作，最大限度的調(diào)動職工積極性。人力資源管理成本的項目構成從會計核算的角度對人工成本進行統(tǒng)計匯總：人工成本=薪資總數(shù)+職工福利費+職工教育經(jīng)費+勞動保護費+工會經(jīng)費+學校經(jīng)費+

2、公益金。由于以上分類較為復雜，為便于領導理解和統(tǒng)計計算的便利，本次人力資源估量將人力資源管理成本分為兩部分：人力資源薪酬福利成本和人力資源開發(fā)管理成本。在進行成本估量時，也將分別對這兩部分進行解析。人力資源管理成本構成一覽表項目名稱包括子項目人力資源薪酬福利成本職工薪資、社會保險、住所公積金、年關獎金、月度核查獎金、降溫取暖費、節(jié)假日補貼等人力資源開發(fā)管理成本招聘成本、培訓成本等人力資源薪酬福利成本估量人力資源薪酬福利費可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接成本，是組織所肩負的人力資源管理成本的主體。1、人力資源薪酬福利費估量編制依照由于企業(yè)之間對優(yōu)秀人才的強搶不斷加劇，以及物價上漲和生活水

3、平提升等因素的推進，人力資源薪酬福利成本連續(xù)上漲的趨勢是不可以扭轉的。因此在進行人力資源薪酬福利成本估量時要關注國家相關部門宣告的各種相關政策和法律法規(guī)信息。主要包括：（1）地區(qū)與行業(yè)的薪資指導線；花銷者物價指數(shù)變化(2)最低薪資標準和社會保險等規(guī)定標準的變化(4)企業(yè)收入（利潤）水平及對薪資調(diào)整的指導思想源、管2、人力資源薪酬福利成本情況截止2007年關，單位共有職工57名，各項薪酬福利成本以下表-人-數(shù)月薪資保險公枳金月人力成本節(jié)日補貼等年薪資成本年關獎金成本總額07年571335001199209250162670224600217670036200025387002007年人力資源薪酬

4、福利成本總數(shù)為2538700元，人均薪酬福利成本為44540元。3、人力資源薪酬福利成本影響因素解析1）2008年青島市薪資指導線依照青島市人民政府關于宣告青島市2008年企業(yè)薪資指導線的通知，青島市2008年企業(yè)薪資指導線水平是以本企業(yè)2007年平均薪資為基數(shù)，基準線為平均薪資增加14%，上線為平均薪資增加23%，下線為平均薪資增加6%。（2）花銷者物價指數(shù)變化依照國家統(tǒng)計局宣告的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2007年全年我國居民花銷價格（CPI）上漲了4.8%。2008年青島市城鎮(zhèn)居民花銷價格指數(shù)增幅計劃控制在4.5%，據(jù)統(tǒng)計，一季度城鎮(zhèn)居民花銷價格指數(shù)增幅達6.3%。可見2008年，城鎮(zhèn)居民花銷價格指

5、數(shù)增加幅度較大，是考慮漲薪的一個重要因素。（3）青島市最低薪資標準和市場薪資指導價位依照青島市人民政府關于宣告全市最低薪資標準的通知，2008年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每個月最低薪資標準為760元，較昨年的610元，增加24.5%；依照青島市勞動保障局聯(lián)合市價格認證中心宣告的我市2008年度勞動力市場薪資指導價位，547個薪資指導價位高位數(shù)的加權平均值為74863元，比昨年增加14.7%，低位數(shù)的加權平均值為13349元，比昨年增加11.6%。（4）企業(yè)收入（利潤）水平及對薪資調(diào)整的指導思想。企業(yè)實現(xiàn)利潤是影響職工收入增加的重要因素。依照青島市人民政府關于加強企業(yè)薪資分配調(diào)控指導完滿職工薪資

6、正常增加體系的建議，2008年，企業(yè)在崗職工平均薪資達到全市在崗職工平均薪資1倍及以上，3倍以下的，企業(yè)實現(xiàn)利潤每增加1%，職工薪資增加不應低于0.3%。由于目前我單位目前對收入特別關注，因此考慮薪酬增幅，收入增加比率應是一重要因素。別的，單位于昨年睜開了薪酬系統(tǒng)設計，薪酬改革主要重視于對薪資增量的再分配。盡可能地防備“挖低補高”，既是薪酬改革的重要原則，又是保證薪資改革順利進行的重要條件。由于本次薪酬改革有些人員薪酬增幅較大，因此在進行人力資源薪酬福利成本估量時，對薪酬改革的成本增加因素應恩賜充分考慮（薪酬改革一般要求5%T5%薪酬成本增加的估量），才能保證增薪估量的合理科學性。4、人力資源

7、薪酬福利成本估量方法與結果綜合解析以上各種因素，在不增加人員數(shù)量的前提下，采用四分法的方式對人力資源薪酬福利成本增幅進行確定。影響人力資源薪酬福利成本增幅因素：代碼影響因素增幅說明A花銷者價格指數(shù)6.3%影響職工基本生活保障的因素B單位收入因素2%（假設）影響單位薪酬支付能力的因素C薪資指導線14%影響單位薪酬外面競爭力的因素D最低薪資標準24.5%印象職工基本生活保障的輔助因素四分法計算:ABCD合計A33410B1236C1236D0112D0112成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%D0112可見，在以上四種因素的影響下，假設單

8、位收入增加2%的話，在正常的情況下，我單位薪酬福利成本增幅應約為8.7%。但是，考慮到薪酬系統(tǒng)改革以致的成本增加因素，特別是今年社會保險、住所公積金兩個因素的影響（由于過去管理不規(guī)范，本次調(diào)整屬于依照國家相關規(guī)定給與了完滿）。經(jīng)測算，這兩項成本合計以致薪酬福利成本增加約6.5%，應該獨立于8.7%的薪酬福利成本的估量之外。綜上所述，2008年，我單位2008年度人力資源薪酬福利成本增幅應該約為15.2%。2007年的薪酬福利成本總數(shù)為元，則2008年薪酬福利成本總數(shù)約為元。2008年招聘新職工7人，依照新職工崗位，新招聘職工增加薪酬福利成本約為元（詳細項目見下表）。因此2008年薪酬福利成本估

9、量總數(shù)約為元。在2008年薪酬福利成本估量總數(shù)元的基礎上，采用自上而下的方式，擬定出2008年薪酬福利各項目成本估量（略）。薪酬福利成本估量一覽表（略）:項目（年）2007年2008年增加增加比率說明薪資額2004007.89%社會保險9577603.77%住所公積金69()002.72%工齡薪資0171000.67%7月份工齡薪資調(diào)整崗位薪資調(diào)檔500002%年關70%人員崗位薪資調(diào)檔年關獎金00%節(jié)日福利-110600-4.36%減少為2000元/人月度績效獎金0：500001.97%若月度核查均為105分年度核查0203500.80%若年度核查各部門為105合計1392()1015.4%

10、招聘人員7人02360009.3%合計00o1o6224.7%rblIIIrtlfBSfUufI-十(Cft1-JtjruL-brKITP4LaVflaUKl心服務中國吃網(wǎng)堅持以客戶需求為目的，以市場為導向的服務原則，以引導中國餐飲規(guī)范化發(fā)展為己任。所打造的版塊及欄目定位精準、內(nèi)容豐富、亮點突出、專業(yè)合用。無論是餐飲企業(yè)、餐飲從業(yè)人員還是一般的餐飲花銷者，網(wǎng)站將帶給您最優(yōu)秀的特色服務：餐飲資訊及時、正確、前瞻、全面的餐飲行業(yè)新聞；餐飲資料上萬個分類詳細、專業(yè)合用、實戰(zhàn)的餐飲行業(yè)資料下載服務；咨詢服務以提升客戶業(yè)績，降低客戶成本，塑造客戶精英團隊，規(guī)范企業(yè)管理為方向，以實戰(zhàn)實效為目標，為餐飲企業(yè)供應專業(yè)的線上、線下咨詢服務；餐飲百科廚師朋友的工作學習伴侶，美食愛好者的生活好幫手；會員黃頁餐飲企業(yè)的專業(yè)宣傳平臺，美食愛好者