財產(chǎn)流程管理與財務(wù)知識分析圖

1、盆渠小學(xué)學(xué)財產(chǎn)管理理制度目錄序號內(nèi)容1財產(chǎn)管理理責(zé)任制制度2財產(chǎn)管理理流程圖圖3采購制度度4驗收制度度5財產(chǎn)物資資清點制制度6財產(chǎn)管理理移交制制度7財產(chǎn)使用用管理制制度8教室多媒媒體使用用規(guī)則9精密貴重重儀器管管理制度度10儀器設(shè)備備的維修修保養(yǎng)制制度11危險物品品管理制制度12財產(chǎn)物品品領(lǐng)用制制度13物品出借借制度14失竊物品品處置制制度15賠償制度度16物品報廢廢管理制制度17財產(chǎn)管理理安全制制度盆渠小學(xué)學(xué)財產(chǎn)管管理責(zé)任任制度校長對學(xué)學(xué)校的全全部財產(chǎn)產(chǎn)物資負(fù)負(fù)責(zé)?？倓?wù)部門門在校長長的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下對全全校的各各類財產(chǎn)產(chǎn)物資負(fù)負(fù)有管理理責(zé)任。各專用室室和組室室在總務(wù)務(wù)部門的的配合下下，對本本部門的

2、的財產(chǎn)物物資負(fù)有有管理責(zé)責(zé)任。會計人員員掌握全全校財產(chǎn)產(chǎn)的總金金額。財產(chǎn)管理理人員對對全校財財產(chǎn)物資資進(jìn)行管管理。做做到驗收收嚴(yán)肅認(rèn)認(rèn)真，進(jìn)進(jìn)出手續(xù)續(xù)清楚，記錄齊齊全，定定期與使使用部門門核對檢檢查，經(jīng)經(jīng)常保持持帳物相相符，帳帳帳相符符。建立立全校的的財產(chǎn)總總帳，控控制全校校各使用用部門的的分戶明明細(xì)帳。使用部門門管理人人員負(fù)責(zé)責(zé)管好用用好本部部門的各各種財產(chǎn)產(chǎn)物資，并認(rèn)真真做好分分戶明細(xì)細(xì)帳。會計人員（控制全校財產(chǎn)總額）財產(chǎn)管理員（財產(chǎn)總帳）（控制各部門財產(chǎn)明細(xì)帳）校長使用部門管理人員（各部門明細(xì)帳）總務(wù)分級管理理示意圖圖：財務(wù)財務(wù)帳和財產(chǎn)帳核對財務(wù)（根據(jù)驗收單入帳）使用部門使用人登記、保管

3、、維護(hù)財產(chǎn)管理員登帳、卡（每年一次統(tǒng)計報表）財產(chǎn)管理員驗收（填寫財產(chǎn)物品驗收單）（物品分類編號入庫、定位存放）配置或采購（根據(jù)預(yù)算計劃執(zhí)行）盆渠小學(xué)學(xué)財產(chǎn)管管理流程程圖盆渠小學(xué)學(xué)采購制制度作好財產(chǎn)產(chǎn)物資的的采購計計劃，本本著勤儉儉節(jié)約的的精神，防止盲盲目采購購造成積積壓、浪浪費。學(xué)校在資資金綜合合安排的的情況下下，根據(jù)據(jù)事業(yè)發(fā)發(fā)展的計計劃，以以及各科科教學(xué)的的需要，結(jié)合有有關(guān)規(guī)定定，按照照優(yōu)先保保證教學(xué)學(xué)需要與與兼顧一一般的原原則，編編制切實實可行的的年度采采購計劃劃。年度采購購計劃的的編制，須經(jīng)行行政班子子集體討討論決定定，經(jīng)校校長批準(zhǔn)準(zhǔn)后按期期執(zhí)行。專用室的的教學(xué)儀儀器設(shè)備備采購，根據(jù)上上

4、海市教教育委員員會頒布布的有關(guān)關(guān)配備標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)結(jié)合本校校的實際際需要制制定采購購計劃。大額財產(chǎn)產(chǎn)物資的的采購以以及計劃劃中列入入當(dāng)年財財政預(yù)算算專項經(jīng)經(jīng)費的項項目，按按區(qū)教育育局有關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理項目目審定手手續(xù)。并并由區(qū)教教育局設(shè)設(shè)備組統(tǒng)統(tǒng)一實施施政府采采購。財產(chǎn)物品品的采購購一般由由總務(wù)處處負(fù)責(zé)采采購，特特殊規(guī)格格的物品品總務(wù)處處可委托托有關(guān)人人員協(xié)助助進(jìn)行采采購。大大額資金金的物品品采購必必須有教教務(wù)會討討論通過過，并由由2人或或2人以以上進(jìn)行行采購。財產(chǎn)物資資的采購購必須遵遵守市府府及有關(guān)關(guān)部門的的規(guī)定，不得收收受任何何“回扣”、“小費”，對劣劣質(zhì)產(chǎn)品品以及不不正當(dāng)?shù)牡耐其N手手段，要要堅

5、決予予以抵制制。凡沒有列列入計劃劃的，又又未經(jīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核核批準(zhǔn)采采購的物物品，一一律不準(zhǔn)準(zhǔn)擅自采采購。 盆渠小學(xué)學(xué)物品驗驗收制度度一、學(xué)校校財產(chǎn)管管理員對對采購（調(diào)撥、捐贈、自制）來的物物品都應(yīng)應(yīng)根據(jù)采采購（調(diào)調(diào)撥、捐捐贈、自自制）進(jìn)進(jìn)來的實實物和有有關(guān)憑證證對其名名稱、數(shù)數(shù)量、金金額、型型號、規(guī)規(guī)格、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量（產(chǎn)品品合格證證）、保保修日期期、安裝裝調(diào)試等等逐一進(jìn)進(jìn)行核對對驗收。對精貴貴儀器設(shè)設(shè)備應(yīng)會會同專業(yè)業(yè)人員一一起驗收收。二、驗收收無誤后后由財產(chǎn)產(chǎn)管理員員或（驗驗收人）填寫“財產(chǎn)物物品驗收收單”，驗收收單必須須由采購購人員、財產(chǎn)管管理員（或驗收收人）、主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽名名，驗收收單一式式

6、三份，一份由由財產(chǎn)管管理員自自己留存存，并根根據(jù)此單單入帳。一份連連同有關(guān)關(guān)憑證交交于會計計入帳。一份可可連同實實物交使使用部門門作為記記帳憑證證。三、物品品驗收后后，要按按規(guī)定的的分類代代碼對物物品進(jìn)行行編號（編號位位置要固固定，書書寫要醒醒目、整整潔）。同時將將物品入入庫，定定位存放放，以便便于清點點和取用用。四、經(jīng)費費報銷者者必須持持采購物物品的發(fā)發(fā)票和由由財產(chǎn)管管理員以以及主管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽字的驗驗收單，到財務(wù)務(wù)部門報報銷，凡凡未經(jīng)驗驗收的發(fā)發(fā)票，財財務(wù)部門門應(yīng)拒絕絕辦理報報銷。財產(chǎn)物資資清點制制度一、定期期對財產(chǎn)物物資進(jìn)行行清點，做到到賬賬、賬卡、賬物相符；財產(chǎn)物物資每年年清點兩兩次（期

7、期中、期期末）。二、成成立以校校長為組組長的“財產(chǎn)物物資清點點小組”，負(fù)責(zé)責(zé)組織單單位財產(chǎn)產(chǎn)物資清清點工作作，寫出出財產(chǎn)物物資清點點情況報報告，列列出“財產(chǎn)物物資清點點清單”；財產(chǎn)產(chǎn)物資清清點情況況報告內(nèi)內(nèi)容要包包括：財財產(chǎn)物資資清點時時間、參參加清點點人員名名單、每每個人負(fù)負(fù)責(zé)的內(nèi)內(nèi)容、清清點的實實物與“財產(chǎn)物物資清點點清單”上的數(shù)數(shù)量和金金額是否否相符。三、“財財產(chǎn)物資資清點情情況說明明報告”和“財產(chǎn)物物資清點點清單”（一式式三份）要經(jīng)單單位清點點小組審審核，并并有校長長確認(rèn)簽簽名蓋章章。四、財產(chǎn)產(chǎn)管理人人員根據(jù)據(jù)財產(chǎn)清清點后的的準(zhǔn)確數(shù)數(shù)據(jù)，與與財產(chǎn)登登記冊的的物品核核對，列列出盤盈盈盤虧

8、物物品的名名稱、數(shù)數(shù)量、單單價、金金額。根根據(jù)相關(guān)關(guān)規(guī)定要要求和程程序與財財務(wù)會計計一起登登記入帳帳。五、單位位財產(chǎn)物物資清點點方法如如下：單位財產(chǎn)產(chǎn)物資清清理首先先要將散散落在外外的財產(chǎn)產(chǎn)物資集集中，并并及時收收回出借借的財產(chǎn)產(chǎn)物資（如圖書書等）。清理時要要有秩序序，切忌忌前清后后亂，邊邊清邊亂亂。清點點過的要要有“驗訖”標(biāo)記，以免重重記、漏漏記，清清理同時時檢查物物資完好好程度，清理時時間要統(tǒng)統(tǒng)一。六、財產(chǎn)產(chǎn)物資的的清點步步驟：1、由財財產(chǎn)物資資清點小小組和各各使用部部門管理理員在規(guī)規(guī)定的時時間段內(nèi)內(nèi)各自清清理本部部門的財財產(chǎn)物資資，并將將清點數(shù)數(shù)量、存存放地點點記錄下下來；然然后將清清點

9、清單單交財產(chǎn)產(chǎn)管理員員匯總。2、財產(chǎn)產(chǎn)管理員員將記錄錄好的“財產(chǎn)物物資清點點清單”歸類，并與財財產(chǎn)帳簿簿核對數(shù)數(shù)量，同同時將財財產(chǎn)帳簿簿中有關(guān)關(guān)的單價價、金額額、購置置年份等等一一填填寫在“財產(chǎn)物物資清點點清單”上?！柏敭a(chǎn)物物資清點點清單”與財產(chǎn)產(chǎn)帳簿、財務(wù)會會計帳簿簿核對，列出財財產(chǎn)物資資盤盈、盤虧表表（發(fā)生生盤盈或或盤虧時時列）。4、盤盈盈、盤虧虧原因，寫出書書面情況況報告，交當(dāng)事事人確認(rèn)認(rèn)簽名。盤盈盤盤虧物品品按有關(guān)關(guān)規(guī)定程程序登記記入帳。5、列出出需要報報廢的“財產(chǎn)物物資清單單”。6、將盤盤盈、盤盤虧、報報廢物資資的清單單和情況況說明報報告一起起交相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審審核并簽簽名蓋章章。寫相關(guān)

10、單單據(jù)：盤盤盈用蘭蘭字填寫寫“資產(chǎn)物物品驗收收單”，盤虧虧用紅字字填寫“資產(chǎn)物物品驗收收單”，報廢廢按審批批權(quán)限的的規(guī)定填填寫相應(yīng)應(yīng)的財產(chǎn)產(chǎn)物資報報廢單。依據(jù)記帳帳方法和和有關(guān)程程序調(diào)整整帳簿數(shù)數(shù)據(jù)。財產(chǎn)管理理移交制制度財產(chǎn)管理理人員必必須相對對穩(wěn)定，因調(diào)動動或離崗崗時，要要報教育育局設(shè)備備組備案案。財產(chǎn)管理理員變動動，應(yīng)辦辦理移交交手續(xù)，待移交交手續(xù)辦辦完后方方可離開開。移交人必必須填寫寫移交清清單，由由學(xué)校領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交交。移交清單單必須有有移交人人、接受受人、監(jiān)監(jiān)交人的的簽名和和學(xué)校蓋蓋章。移交清單單一式三三份，一一份由移移交人自自己保管管，一份份由接受受人保管管，一份份由學(xué)校校歸檔。學(xué)校根

11、據(jù)據(jù)移交清清單的內(nèi)內(nèi)容對財財產(chǎn)物品品進(jìn)行清清點，并并核對帳帳本是否否相符。財產(chǎn)使用用管理制制度 組室室及專用用室的管管理人員員對財產(chǎn)產(chǎn)物資不不僅有使使用權(quán)而而且還有有管理權(quán)權(quán)。 認(rèn)真真負(fù)責(zé)管管好用好好本部門門的各種種財產(chǎn)物物資，并并認(rèn)真做做好分戶戶明細(xì)帳帳。 嚴(yán)格格按照上上級部門門要求，對財產(chǎn)產(chǎn)使用管管理做到到帳帳相相符、帳帳物相符符。 認(rèn)真真執(zhí)行學(xué)學(xué)校財產(chǎn)產(chǎn)管理上上的各項項規(guī)章制制度。做做好財產(chǎn)產(chǎn)保養(yǎng)保保管工作作，不要要遺失或或損壞。如遺失失或損壞壞將按有有關(guān)制度度處理。教室多媒媒體使用用規(guī)則一、教室室多媒體體設(shè)備由由班主任任負(fù)責(zé)保保管。二、未經(jīng)經(jīng)班主任任同意，任何人人不得使使用。三、班主主

12、任必須須填寫使使用記錄錄。四、多媒媒體設(shè)備備使用完完畢，立立即上鎖鎖。五、多媒媒體設(shè)備備發(fā)生故故障，由由學(xué)校統(tǒng)統(tǒng)一安排排維修。六、多媒媒體設(shè)備備如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)人為損損壞，則則追究相相關(guān)人員員責(zé)任。七、學(xué)校校做好安安全技防防措施，確保學(xué)學(xué)校財產(chǎn)產(chǎn)安全。精密貴重重儀器管管理制度度精密貴重重儀器有有專人保保管，做做到精心心維護(hù)，定期檢檢修和檢檢測，防防止障礙礙性事故故發(fā)生。學(xué)期結(jié)束束前要對對精密儀儀器進(jìn)行行檢查、保養(yǎng)和和統(tǒng)一收收藏保管管。精貴儀器器設(shè)備必必需選派派具有專專業(yè)知識識的同志志負(fù)責(zé)管管理和指指導(dǎo)使用用，對上上機(jī)操作作人員應(yīng)應(yīng)進(jìn)行必必要的培培訓(xùn)，達(dá)達(dá)到要求求后方可可使用儀儀器。儀器設(shè)備備的維修修保

13、養(yǎng)制制度保證儀器器設(shè)備經(jīng)經(jīng)常處于于完好可可用狀況況，提高高儀器設(shè)設(shè)備的使使用率和和完好率率。普通儀器器設(shè)備應(yīng)應(yīng)做到隨隨時保養(yǎng)養(yǎng)和維修修。并作作好維修修記錄。精貴儀器器設(shè)備應(yīng)應(yīng)做到精精心維護(hù)護(hù)，定期期檢修和和檢測，防止障障礙性事事故發(fā)生生。不用用時應(yīng)有有專人收收藏保管管，并且且每次保保養(yǎng)和維維修都必必須有文文字記錄錄。危險物品品管理制制度對易燃、易爆、易腐蝕蝕、劇毒毒等危險險品，要要加強(qiáng)安安全防范范措施。由工作作認(rèn)真負(fù)負(fù)責(zé)，并并且有一一定保管管知識的的專業(yè)人人員（二二人以上上）進(jìn)行行管理。危險物品品的使用用必須有有詳細(xì)的的記錄，用剩數(shù)數(shù)量及時時退還保保管。危險物品品的空容容器、變變質(zhì)料、廢液渣渣

14、應(yīng)妥善善處理或或交由專專業(yè)單位位統(tǒng)一回回收處理理，嚴(yán)禁禁隨意拋拋棄。危險品必必須由二二人雙鎖鎖保管，必須二二人同時時在場才才能取出出物品。專人管管理員應(yīng)應(yīng)作好危危險品領(lǐng)領(lǐng)用和庫庫存記錄錄。財產(chǎn)物品品領(lǐng)用制制度領(lǐng)用物品品必須填填寫清楚楚所要領(lǐng)領(lǐng)取物品品的名稱稱、規(guī)格格、型號號、領(lǐng)取取的數(shù)量量。經(jīng)使使用部門門負(fù)責(zé)人人、總務(wù)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)人同同意后，到財產(chǎn)產(chǎn)管理部部門領(lǐng)取取。精密貴重重儀器設(shè)設(shè)備必須須由學(xué)校校主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)同意意簽名后后方可領(lǐng)領(lǐng)取。財產(chǎn)管理理員在財財產(chǎn)物品品領(lǐng)用登登記簿上上填寫清清楚領(lǐng)用用日期、保管部部門、并并讓領(lǐng)用用人簽名名后發(fā)放放物品。盆渠小學(xué)學(xué)物品出出借制度度學(xué)校的財財產(chǎn)物品品專供本

15、本校教學(xué)學(xué)使用，在不影影響教學(xué)學(xué)的前提提下方可可出借。出借財產(chǎn)產(chǎn)物品必必須填寫寫出借單單，并經(jīng)經(jīng)學(xué)校總總務(wù)處負(fù)負(fù)責(zé)人，或?qū)W校校分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的批批準(zhǔn)后，由學(xué)校?？倓?wù)處處開具統(tǒng)統(tǒng)一編號號的“物品出出門證”，傳達(dá)達(dá)室有權(quán)權(quán)檢查。無“出門證證”的財產(chǎn)產(chǎn)物品一一律不準(zhǔn)準(zhǔn)帶出校校門。校內(nèi)其它它部門借借用，須須經(jīng)學(xué)校校總務(wù)處處負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)；校外其其他單位位借用，須經(jīng)學(xué)學(xué)校分管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)。財產(chǎn)管理理員對借借用的物物品作好好登記，寫清日日期、名名稱、數(shù)數(shù)量、規(guī)規(guī)格、單單價、用用途，并并要求借借用人簽簽名。教育系統(tǒng)統(tǒng)外，貴貴重財產(chǎn)產(chǎn)物品原原則上不不出借。出借的財財產(chǎn)物品品要按期期歸還，到期不不能歸還還的應(yīng)到到財產(chǎn)

16、管管理員處處辦理續(xù)續(xù)借手續(xù)續(xù)，續(xù)借借手續(xù)與與出借手手續(xù)相同同。歸還財產(chǎn)產(chǎn)物品時時要當(dāng)面面驗收，如有損損壞或遺遺失，按按賠償制制度執(zhí)行行。失竊物品品處置制制度一、財產(chǎn)產(chǎn)管理員員、總務(wù)務(wù)主任填填寫書面面失竊單單，寫清清失竊時時間，物物品名稱稱、數(shù)量量、價值值、以及及查找情情況交校校長確認(rèn)認(rèn)后備案案。二、如系系貴重物物品或金金額較大大的物品品則報公公安部門門。學(xué)校校保存好好公安部部門出具具的失竊竊調(diào)查單單，并報報教育局局設(shè)備組組備案。三、失竊竊物品如如系個人人借用未未歸還，則追究究借用者者保管責(zé)責(zé)任。四、失竊竊物品如如系學(xué)校校保管，又屬責(zé)責(zé)任事故故，則追追究保管管者責(zé)任任。五、財產(chǎn)產(chǎn)登記冊冊上不得得

17、隨意刪刪除失竊竊物品的的記錄。應(yīng)將失失竊單留留存?zhèn)洳椴椤Ｒ员惚憬窈筇幪幚?。賠 償 制 度度財產(chǎn)、物物品損壞壞，因本本身質(zhì)量量問題或或使用年年限已滿滿屬自然然老化的的免于賠賠償。財產(chǎn)、物物品損壞壞，因使使用不當(dāng)當(dāng)而損壞壞，使用用者須寫寫清原因因報校長長室，學(xué)學(xué)校按具具體情節(jié)節(jié)確定賠賠償金額額。財產(chǎn)、物物品損壞壞，因違違反操作作規(guī)則的的要賠償償，賠償償金額由由校長室室決定。外單位借借用的物物品損壞壞，照價價賠償。物品報廢廢管理制制度財產(chǎn)物資資報廢由由使用部部門提出出申請，由財產(chǎn)產(chǎn)管理員員根據(jù)審審批權(quán)限限，填寫寫報廢單單，報送送有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核核批準(zhǔn)后后注銷。單價在115000元以下下，一次次報廢值值在5萬元以以下的物物品，由由校長審審批；單單價在115000元以上上（含115000元），一次報報廢值在在5萬元以以上（含含