投資管理制度

1、9/9投資管理制度目 錄TOC o 1-1 h u HYPERLINK l _Toc4729 1總則 PAGEREF _Toc4729 h 1 HYPERLINK l _Toc27174 2投資原則 PAGEREF _Toc27174 h 2 HYPERLINK l _Toc4561 3投資管理范圍及組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc4561 h 2 HYPERLINK l _Toc24874 4審批權(quán)限 PAGEREF _Toc24874 h 3 HYPERLINK l _Toc26816 5投資計(jì)劃和預(yù)算 PAGEREF _Toc26816 h 4 HYPERLINK l _Toc2228

2、5 6投資運(yùn)作 PAGEREF _Toc22285 h 4 HYPERLINK l _Toc2859 6.1對外投資 PAGEREF _Toc2859 h 4 HYPERLINK l _Toc1837 6.2對內(nèi)投資 PAGEREF _Toc1837 h 7 HYPERLINK l _Toc18884 7投資后評價 PAGEREF _Toc18884 h 9 HYPERLINK l _Toc7965 8附則 PAGEREF _Toc7965 h 91總則1.1 為規(guī)范公司的投資行為，防范投資風(fēng)險，保證投資安全，提高投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

3、1.2本制度規(guī)定了公司的投資原則、投資管理范圍及組織機(jī)構(gòu)、審批權(quán)限、投資運(yùn)作程序、投資后評價等內(nèi)容。1.3本制度所稱投資包括對外投資和對內(nèi)投資。1.3.1對外投資指將公司的貨幣資金和經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、存貨等實(shí)物以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進(jìn)行各種形式的投資活動。包括短期投資和長期投資。（1）短期投資指購買股票、企業(yè)債券、金融債券或國庫券以及特種國債等。（2）長期投資指出資與其它公司、經(jīng)濟(jì)組織成立的有限責(zé)任公司、股份有限公司及其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體。1.3.2對內(nèi)投資指利用自有資金或融資進(jìn)行基本設(shè)施建設(shè)、基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建造、業(yè)務(wù)系統(tǒng)建造、網(wǎng)絡(luò)更新改造等活動。包括工程項(xiàng)目投

4、資和技改項(xiàng)目投資。（1）工程項(xiàng)目投資指公司基本設(shè)施建設(shè)、基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建造、業(yè)務(wù)系統(tǒng)建造等投資。附工程項(xiàng)目投資分類目錄。（2）技改項(xiàng)目投資指公司對現(xiàn)有生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的技術(shù)改造、更新、新增等投資。附技改項(xiàng)目投資分類目錄。1.4本制度所稱的各級有權(quán)機(jī)構(gòu)指公司股東大會、董事會（董事長）、總經(jīng)理辦公會。1.5本制度所稱的被投資單位指公司單獨(dú)或與其他投資實(shí)體共同出資成立的單位。2投資原則2.1公司的投資應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。2.2公司的投資應(yīng)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以效益為中心，以集約化經(jīng)營為手段。2.3公司的投資必須與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，規(guī)模適度，量力而行。2.4公司的投資

5、必須注重風(fēng)險，保證資金運(yùn)行安全。3投資管理范圍及組織結(jié)構(gòu)3.1公司投資管理的范圍包括：投資項(xiàng)目的受理和申報；投資項(xiàng)目論證、評估、審批；編制年度投資計(jì)劃和預(yù)算；投資項(xiàng)目的籌資；項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控；項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和后評價。3.2公司作為投資主體，行使投資職能；各分公司無投資權(quán)，但有投資建議權(quán)；控股子公司無對外投資權(quán)，公司委派到被投資單位的董事、監(jiān)事和其他高級管理人員應(yīng)督促子公司建立相應(yīng)的對內(nèi)投資管理制度。3.3公司股東大會是公司的投資決策機(jī)構(gòu)，公司的重大投資行為應(yīng)由股東大會審議通過。董事會（董事長）、總經(jīng)理辦公會是公司投資決策的受權(quán)者。根據(jù)股東大會的授權(quán)，董事會擁有授權(quán)范圍內(nèi)的投資決策權(quán)；根據(jù)董事會的授權(quán)

6、，董事長擁有授權(quán)范圍內(nèi)的投資決策權(quán)；根據(jù)董事會（董事長）的授權(quán)，總經(jīng)理辦公會擁有授權(quán)范圍內(nèi)的投資決策權(quán)。3.4戰(zhàn)略計(jì)劃部是公司投資的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織制定公司的年度投資計(jì)劃，組織對長期投資和工程項(xiàng)目投資的前期論證及可行性研究、項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施監(jiān)督和對外投資的后評價，負(fù)責(zé)組織對外投資項(xiàng)目的具體實(shí)施。3.5技術(shù)支持部是公司投資的技術(shù)支持部門，負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目提供技術(shù)支持，并根據(jù)需要開展投資項(xiàng)目的技術(shù)可行性分析和對技改項(xiàng)目的后評價。3.6規(guī)劃建設(shè)部是公司工程項(xiàng)目投資的具體實(shí)施部門，負(fù)責(zé)提出工程項(xiàng)目建議，在項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后，負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目的具體實(shí)施。3.7運(yùn)行維護(hù)部是公司技改項(xiàng)目的管理和實(shí)施部門，負(fù)責(zé)

7、提出技改項(xiàng)目建議和項(xiàng)目獲準(zhǔn)立項(xiàng)后的具體實(shí)施，并負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目投資的后評價。3.8財務(wù)管理部是公司投資的財務(wù)管理、資金保障和經(jīng)濟(jì)可行性論證部門，負(fù)責(zé)編制公司年度投資預(yù)算，對投資項(xiàng)目進(jìn)行效益評價、經(jīng)濟(jì)可行性分析、投資預(yù)決算管理、資金籌措、會計(jì)核算和財務(wù)管理，并對投資項(xiàng)目的財務(wù)情況、預(yù)決算管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，負(fù)責(zé)公司短期投資的管理。3.9綜合管理部是公司對內(nèi)投資項(xiàng)目的物資供應(yīng)管理部門，負(fù)責(zé)組織對內(nèi)投資項(xiàng)目建設(shè)的物資供應(yīng)及主要設(shè)備器材、備品備件采購的招議標(biāo)工作。3.10審計(jì)部是公司投資的監(jiān)督和審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目程序合法性、重大工程項(xiàng)目招投標(biāo)的監(jiān)督及投資項(xiàng)目的審計(jì)。3.11公司法律顧問負(fù)責(zé)投資項(xiàng)

8、目相關(guān)法律文件的擬定及合同合法性審核。3.12公司其他部門按部門職能參與、協(xié)助和支持公司的投資工作。4審批權(quán)限4.1短期投資的審批按短期投資管理辦法制定的相應(yīng)權(quán)限執(zhí)行。4.2長期投資（1）投資額不超過公司總資產(chǎn)的10%或不超過最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的30%，或絕對值不超過1億元的投資，由董事會審批；超過以上額度的由董事會審議后報股東大會決定。（2）投資額不超過5000萬元且不超過最近經(jīng)審計(jì)的公司凈資產(chǎn)的10%的投資，由公司總經(jīng)理辦公會研究后提出，在年度預(yù)算內(nèi)的，由董事長決定；在預(yù)算外的，由董事會決定。4.3對內(nèi)投資（1）投資額超過1億元的對內(nèi)投資，由董事會審議后報股東大會決定。（2）投資額超過

9、5000萬元、在1億元（含一億元）以內(nèi)的對內(nèi)投資，由董事會審批。（3）投資額超過1000萬元、在5000萬元（含5000萬元）以內(nèi)的對內(nèi)投資，由總經(jīng)理辦公會研究后報董事長審批。（4）投資額在1000萬元（含1000萬元）以內(nèi)的對內(nèi)投資，由總經(jīng)理辦公會審批。5投資計(jì)劃和預(yù)算5.1公司的投資項(xiàng)目應(yīng)納入年度經(jīng)營計(jì)劃和財務(wù)預(yù)算管理。5.2年度投資計(jì)劃和預(yù)算的編制按公司年度經(jīng)營計(jì)劃和財務(wù)預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.3未列入年度經(jīng)營計(jì)劃和財務(wù)預(yù)算的新增投資項(xiàng)目，按追加計(jì)劃和預(yù)算程序執(zhí)行。6投資運(yùn)作6.1對外投資6.1.1短期投資（1）財務(wù)管理部應(yīng)根據(jù)公司資金盈余情況編報資金狀況表。（2）戰(zhàn)略計(jì)劃部根據(jù)證券

10、市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編制短期投資計(jì)劃。（3）按短期投資規(guī)模大小和投資重要性，根據(jù)短期投資管理辦法規(guī)定權(quán)限審批該項(xiàng)投資計(jì)劃。（4）財務(wù)管理部按短期證券類別、數(shù)量、單價、應(yīng)計(jì)利息以及購進(jìn)日期等項(xiàng)目及時登記該項(xiàng)投資。（5）公司應(yīng)建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸有價證券，證券的存入和取出須詳細(xì)記錄在證券登記薄內(nèi)，并由在場經(jīng)手人簽名。（6）公司購入的短期有價證券須在購入日記入公司名下。（7）有價證券的盤點(diǎn)工作應(yīng)由財務(wù)管理部和審計(jì)部共同實(shí)施，證券保管員和會計(jì)人員應(yīng)在每月終了時進(jìn)行月終盤點(diǎn)，年終盤點(diǎn)由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人（或聘請注冊會計(jì)師）負(fù)責(zé)監(jiān)盤。（

11、8）財務(wù)管理部應(yīng)對每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月編制證券投資盈虧報表，對于債券應(yīng)編制折、溢價攤銷表。（9）財務(wù)管理部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時入賬。（10）按短期投資規(guī)模大小和投資重要性，根據(jù)短期投資管理辦法規(guī)定權(quán)限處置短期投資。6.1.2長期投資6.1.2.1投資實(shí)施a、公司長期投資項(xiàng)目由戰(zhàn)略計(jì)劃部負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目建議，提交總經(jīng)理辦公會審定。b、在總經(jīng)理辦公會同意項(xiàng)目建議的前提下，戰(zhàn)略計(jì)劃部牽頭成立投資項(xiàng)目組，對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證和評估，或?qū)Ρ煌顿Y單位情況進(jìn)行調(diào)查或?qū)嵉乜疾欤纬煽尚行匝芯繄蟾婊虮M職報告，提交相應(yīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)審定。c、獲相應(yīng)有權(quán)權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由戰(zhàn)略計(jì)劃部組織實(shí)施，

12、并與相關(guān)職能部門和外部中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)工作，及時向總經(jīng)理報告項(xiàng)目進(jìn)展情況。d、公司法律顧問對投資項(xiàng)目的合同、協(xié)議及相關(guān)資料進(jìn)行法律審查，確保公司的權(quán)益不受損害。e、投資項(xiàng)目必須在公司法定代表人或其授權(quán)代表人簽署相關(guān)的合同、協(xié)議后方可執(zhí)行。f、公司的資產(chǎn)投出手續(xù)由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)，在具備合法、有效的投資合同、協(xié)議條件下，按在關(guān)管理制度規(guī)定辦理投出資產(chǎn)手續(xù)。g、投資項(xiàng)目所形成的具有法律效力的文件和涉及商業(yè)機(jī)密的文件資料，由戰(zhàn)略計(jì)劃部負(fù)責(zé)整理并移交檔案室。6.1.2.2監(jiān)控管理a、公司應(yīng)加強(qiáng)對外投資監(jiān)督，防范風(fēng)險，承擔(dān)對外投資資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。b、公司應(yīng)制定對外投資的具體管理辦法，協(xié)助被投資單位建立健

13、全企業(yè)內(nèi)部管理制度。c、公司應(yīng)根據(jù)需要和有關(guān)規(guī)定向被投資的單位派出董事、監(jiān)事、財務(wù)或其他管理人員。d、公司委派到被投資單位的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)維護(hù)公司合法權(quán)益，監(jiān)督被投資單位建立和完善各項(xiàng)管理制度，定期向公司通報被投資單位的經(jīng)營情況和財務(wù)成果，及時向公司反映重要問題。公司委派多名董事的，由公司指定一名董事在與其他董事共同討論形成一致意見后向戰(zhàn)略計(jì)劃部通報；公司委派多名監(jiān)事的由公司指定一名監(jiān)事在與其他監(jiān)事共同討論形成一致意見后向戰(zhàn)略計(jì)劃部通報；公司未委派董事和監(jiān)事的，由公司委派其他高管人員和戰(zhàn)略計(jì)劃部共同監(jiān)管。e、公司投資的控股子公司原則上應(yīng)選派財務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或財務(wù)總監(jiān)（或會計(jì)師或分

14、管財務(wù)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)）參與被投資單位的經(jīng)營管理工作。f、戰(zhàn)略計(jì)劃部應(yīng)加強(qiáng)對投資的控股子公司的運(yùn)營監(jiān)控。g、財務(wù)管理部應(yīng)加強(qiáng)對投資的控股子公司的財務(wù)管理，確保會計(jì)信息及時、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。h、審計(jì)部有權(quán)根據(jù)被投資單位的情況，受公司委托對控股子公司的情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。6.1.2.3投資處置6.1.2.3.1公司對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷由公司董事會、股東大會決定，并履行相關(guān)審批手續(xù)。（1）出現(xiàn)可發(fā)生下列情況之一時，公司可收回或核銷投資：a、按照公司章程規(guī)定，被投資單位經(jīng)營期屆滿。b、被投資單位經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)的。c、被投資單位無法繼續(xù)經(jīng)營而清算的。d、合同規(guī)定投資路上的

15、其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。（2）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可轉(zhuǎn)讓對外投資：a、被投資單位已經(jīng)明顯有悖于公司發(fā)展戰(zhàn)略。b、被投資單位出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望，無市場前景。c、被投資單位對公司無任何重要影響，且又長期不為公司提供財務(wù)等相關(guān)信息。d、公司認(rèn)為在必要轉(zhuǎn)讓的其他情形。6.1.2.3.2轉(zhuǎn)讓對外投資應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，合理確定轉(zhuǎn)讓價格，按有關(guān)法律規(guī)定的交易方式進(jìn)行交易。6.1.2.3.3轉(zhuǎn)讓對外投資需經(jīng)公司在權(quán)機(jī)構(gòu)審批，需報政府相關(guān)部門審批的應(yīng)獲得政府相關(guān)部門批準(zhǔn)。6.2對內(nèi)投資6.2.1工程項(xiàng)目投資（1）工程項(xiàng)目投資由規(guī)劃建設(shè)部提出項(xiàng)目建議，提交總經(jīng)理辦公會審定。（2）在

16、總經(jīng)理辦公會同意項(xiàng)目建議的前提下，戰(zhàn)略計(jì)劃部牽頭成立投資項(xiàng)目組，按以下原則開展可行性研究及論證；a、單項(xiàng)投資金額在100萬元以上的工程，原則上必須進(jìn)行可行性研究論證并編制可行性研究報告。b、可行性研究報告可聘請有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或單位編制，其內(nèi)容必須符合國家可行性研究報告的編制要求和規(guī)范。c、組織市場、技術(shù)、工程、綜合、財務(wù)、法律等相關(guān)部門對項(xiàng)目可行性研究報告的完整性、客觀性、合法性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的可行性進(jìn)行評審論證，并出具評審意見。重大工程項(xiàng)目應(yīng)聘請有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家參與評審、論證，確保項(xiàng)目決定科學(xué)、合理。（3）各級有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目投資，由規(guī)劃建設(shè)部根據(jù)公司工程項(xiàng)目管理規(guī)范具體組

17、織實(shí)施，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由規(guī)劃建設(shè)部提議報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。a、規(guī)劃建設(shè)部組織有關(guān)專家、工程技術(shù)人員對所負(fù)責(zé)的工程項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)、評審，并編制工程項(xiàng)目概算、預(yù)算和決算。b、（技術(shù)支持部）對項(xiàng)目的實(shí)施提供技術(shù)支持。c、規(guī)劃建設(shè)部按公司有關(guān)制度組織工程項(xiàng)目的招標(biāo)工作，擬定工程項(xiàng)目建設(shè)合同，公司法律顧問主審合同；合同生效后，規(guī)劃建設(shè)部對項(xiàng)目的現(xiàn)場與過程施工進(jìn)行管理，并對項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和投資實(shí)施監(jiān)管控制。d、綜合管理部組織開展工程項(xiàng)目所需物質(zhì)供應(yīng)及主要設(shè)備器材采購的招議標(biāo)工作。e、工程項(xiàng)目投資完工后，由運(yùn)行維護(hù)部組織工程項(xiàng)目竣工的驗(yàn)收。f、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、資金使用等承擔(dān)責(zé)任。g、在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效之

18、前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人原則上不得調(diào)離或更換。（4）工程項(xiàng)目竣工后，財務(wù)管理部應(yīng)及時組織規(guī)劃建設(shè)部、技術(shù)支持部、運(yùn)行維護(hù)部相關(guān)專業(yè)人員對施工單位編制的竣工決算進(jìn)行審核。（5）為防范工程項(xiàng)目中的差錯與舞弊，審計(jì)部應(yīng)根據(jù)情況對投資項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)。原則上未實(shí)施竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。（6）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目所形成文件資料由規(guī)劃建設(shè)部負(fù)責(zé)整理并移交檔案室。（7）驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，規(guī)劃建設(shè)部應(yīng)配合財務(wù)管理部及時編制財產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。6.2.2技改項(xiàng)目投資（1）技改項(xiàng)目投資由運(yùn)行維護(hù)部歸口負(fù)責(zé)，分公司及公司直屬單位向運(yùn)行維護(hù)部提出項(xiàng)目建議，運(yùn)行維護(hù)部組織論證后提交公司總經(jīng)理辦公會審定。（2）經(jīng)相關(guān)有權(quán)機(jī)構(gòu)審批后的技改項(xiàng)目，由運(yùn)行維護(hù)部組織立項(xiàng)和實(shí)施，并根據(jù)項(xiàng)目情況，提議項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或具體實(shí)施單位報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。（3）根據(jù)項(xiàng)目需要，由運(yùn)行維護(hù)部組織有關(guān)專家、工程技術(shù)人員對所實(shí)施技改項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)、評審，并組織項(xiàng)目概算、預(yù)算和決算。（4）（