財(cái)務(wù)保密管理實(shí)施細(xì)則

1、財(cái)務(wù)保密管理實(shí)施細(xì)則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)保密工作，增強(qiáng)全體財(cái)務(wù)人員的保密意識(shí)，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益，確保公司財(cái) 務(wù)管理及生產(chǎn)運(yùn)營工作的順利進(jìn)行，特制定本細(xì)則。適用范圍決策資料，本細(xì)則適用于會(huì)計(jì)憑證、 賬薄、報(bào)表、 財(cái)務(wù)情況說明書 （財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告） ，經(jīng)營意向、 財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄、公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì) 資料及其會(huì)計(jì)載體、財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源的管理。決策資料，引用標(biāo)準(zhǔn)及關(guān)聯(lián)子系統(tǒng)會(huì)計(jì)法 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范北京有限責(zé)任公司保密工作管理辦法專業(yè)術(shù)語定義會(huì)計(jì)載體：包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬 盤等。執(zhí)行程序會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)

2、計(jì)檔案主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。各主管會(huì) 計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、 編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后，各主管會(huì)計(jì)必須及 時(shí)移交給會(huì)計(jì)檔案管理部門按會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間，企業(yè)主管公司領(lǐng) 導(dǎo)有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況 下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。經(jīng)批準(zhǔn)后，在不拆散原卷的情況下，借出或復(fù)印會(huì)計(jì) 憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告的要及時(shí)申請(qǐng)并登記。相關(guān)財(cái)務(wù)資料管理 財(cái)務(wù)工作過程中形成的

3、各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料要及時(shí)按類歸檔保管。各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體 等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。電子設(shè)備管理對(duì)于財(cái)務(wù)人員使用的計(jì)算機(jī)，要分別設(shè)置每臺(tái)計(jì)算機(jī)的開機(jī)密碼，供專人使用。會(huì)計(jì)人員之 間不得隨意交換計(jì)算機(jī)或密碼使用。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員操作計(jì)算機(jī)時(shí)，文件夾必須存放在 C 盤以外各盤的根目錄下。對(duì)于特殊文件，操作 人員可以加密保護(hù)，但必須到財(cái)務(wù)主管處和技術(shù)管理部門備案。財(cái)務(wù)專用發(fā)票認(rèn)證計(jì)算機(jī)，除主管財(cái)務(wù)人員認(rèn)證發(fā)票時(shí)按規(guī)定范圍操作使用外，其他會(huì)計(jì)人 員不得擅自使用。任何人不

4、允許用稅務(wù)認(rèn)證專用計(jì)算機(jī)上網(wǎng)。所有財(cái)務(wù)人員必須在下班之前關(guān)閉所有電子設(shè)備。5.4 核算等系統(tǒng)管理541財(cái)務(wù)日常核算系統(tǒng)包括財(cái)務(wù)FMIS用戶、物資SCM財(cái)務(wù)用戶、燃料管理財(cái)務(wù)用戶等幾個(gè)方面。根據(jù)各會(huì)計(jì)崗位工作的職責(zé)權(quán)限，分別在系統(tǒng)中設(shè)置相應(yīng)的操作權(quán)限范圍。所有財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照個(gè)人的用戶名稱及登錄密碼進(jìn)入系統(tǒng)，在其職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行操作。未經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)不得隨意使 用其他會(huì)計(jì)人員的用戶名及密碼登錄。財(cái)務(wù)部要將所有操作人員的職責(zé)范圍及操作密碼及時(shí)書面報(bào) 送公司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)管理部門負(fù)責(zé)人備案。對(duì)于稅控申報(bào)、各種報(bào)表申報(bào)程序等，各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍 及操作密碼及時(shí)書面報(bào)送公

5、司財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)管理部門負(fù)責(zé)人備案。財(cái)務(wù)部門設(shè)置一名系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)對(duì)日常核算系統(tǒng)的維護(hù)檢查工作，負(fù)責(zé)解決系統(tǒng)的異常 顯現(xiàn)，負(fù)責(zé)提交工單，向系統(tǒng)后臺(tái)管理員提交及反饋各項(xiàng)意見等。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，并且定期對(duì)所有工作資料進(jìn)行全面?zhèn)浞?。備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同技術(shù)管理部門有關(guān)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行簽字登記后方可借 用并及時(shí)退回。對(duì)于印章的使用 財(cái)務(wù)專用章、部門印章及其他印章等要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須

6、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。保險(xiǎn)柜的管理對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜等財(cái)務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其 操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會(huì) 同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開封取出鑰匙開啟保險(xiǎn)柜或保密柜。職責(zé)財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)所有財(cái)務(wù)檔案、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的安全保密工作。檢查與評(píng)價(jià)本細(xì)則管理執(zhí)行情況由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織檢查，檢查后應(yīng)填寫檢查評(píng)價(jià)表（見附錄）反饋 在執(zhí)行本細(xì)則過程中，各執(zhí)行人員如發(fā)現(xiàn)存在問題，請(qǐng)及時(shí)向負(fù)責(zé)人進(jìn)行反饋，以便于修訂， 并由公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部提供最新版本，予以執(zhí)行。附錄附錄 1 標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則檢查評(píng)價(jià)表附錄附錄1 :有限公司財(cái)務(wù)保密管理細(xì)則檢查評(píng)價(jià)表部門名稱：年 月 日序評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)價(jià)檢查評(píng)價(jià)周期1細(xì)則是否滿足實(shí)際需要是否。原因：每年一次2內(nèi)外部評(píng)審后，細(xì)則是否存在冋題是否。原因：每年一次3細(xì)則是否履行審批程序是否。原因：每年一次4有否作廢文件，是