固定資產(chǎn)管理制度二稿

1、南京恒申電子公司固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度為了加強強公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理，明確部部門及員員工的職職責(zé)，提提高固定定資產(chǎn)利利用效率率，特制制定本制制度。本公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：使用用期限超超過一年年的房子子、建筑筑物、機機器設(shè)備備、運輸輸車輛、儀器儀儀表以及及其他與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動動有關(guān)的的設(shè)備、器具、工具等等；不屬屬于生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動的主主要設(shè)備備而單位位價值在在10000元以以上，使使用期限限超過兩兩年的資資產(chǎn)或金金額在110000元以下下，但公公司認(rèn)為為有控管管必要的的資產(chǎn)。一、固定定資產(chǎn)管管理權(quán)限限固定資產(chǎn)產(chǎn)管理實實行直接接使用人人負(fù)責(zé)制制，直接接使用人人是該項項固定資資產(chǎn)管理理的直接接責(zé)

2、任人人，部門門主任是是本部門門所有固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理間間接責(zé)任任人，總總經(jīng)理是是公司全全部固定定資產(chǎn)資資產(chǎn)管理理總責(zé)任任人，財財務(wù)部對對公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理全全過程負(fù)負(fù)監(jiān)管責(zé)責(zé)任。在在總經(jīng)理理領(lǐng)導(dǎo)下下，財務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)建立健健全的固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳卡，對對所有固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)一編號號，根據(jù)據(jù)編號和和明細(xì)帳帳卡對固固定資產(chǎn)產(chǎn)的增加加、減少少、使用用、調(diào)拔拔、維修修保養(yǎng)、封存、報廢及及處理等等全過程程進(jìn)行跟跟蹤監(jiān)管管。二、固定定資產(chǎn)增增加管理理1、固定定資產(chǎn)增增加包括括：外購購、自建建、借入入、租用用及融資資租賃等等方式，每種方方式都要要經(jīng)過經(jīng)經(jīng)辦人申申請并由由部門審審核、財財務(wù)部副副總經(jīng)理理及

3、總經(jīng)經(jīng)理審批批簽字的的程序。2、外購購固定資資產(chǎn)申請請與審批批：因工工作需要要增加固固定資產(chǎn)產(chǎn)的崗位位，由直直接使用用責(zé)任人人提出書書面申請請，申請請內(nèi)容包包括：外外購固定定資產(chǎn)的的必要性性、可行行性及經(jīng)經(jīng)濟效益益。經(jīng)部部門主任任審核，交副總經(jīng)理理報總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的固定定資產(chǎn)外外購申請請單一式式二份，采購部部和財務(wù)務(wù)部各一一份。3、固定定資產(chǎn)采采購：副副總經(jīng)理理根據(jù)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)外購申申請單安安排采購購部采購購。4、固定定資產(chǎn)驗驗收：固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購回回來后，副總經(jīng)理理按程序序安排質(zhì)質(zhì)檢人員員驗收。財務(wù)部部憑固定定資產(chǎn)外外購申請請單、合合同、驗驗收單、正式發(fā)

4、發(fā)票、付付款申請請單辦理理付款、資產(chǎn)登登記及會會計核算算業(yè)務(wù)。需要辦辦理財產(chǎn)產(chǎn)保險的的，辦公公室及時時辦理。5、固定定資產(chǎn)登登記；財財務(wù)部根根據(jù)驗收收單辦理理固定資資產(chǎn)登記記手續(xù)，對固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一一編號，建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳卡。各各部門應(yīng)應(yīng)建立本本部門固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳卡，年年終盤點點與財務(wù)務(wù)部核對對。6、以自自建、借借入、租租用及融融資租賃賃等方式式增加固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理程序參參照外購購方式管管理。五、固定定資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用管理理1、固定定資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用申請請：固定定資產(chǎn)直直接使用用人填寫寫固定資資產(chǎn)領(lǐng)用用申請單單，經(jīng)部部門主任任審核，總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，到財財務(wù)部辦辦理領(lǐng)用用登記手手續(xù)。

5、自自登記領(lǐng)領(lǐng)用之日日起，直直接使用用人對該該項固定定資產(chǎn)承承擔(dān)使用用和管理理直接責(zé)責(zé)任。2、新增增固定資資產(chǎn)在未未辦理財財務(wù)登記記手續(xù)前前不得直直接使用用。3、直接接使用人人應(yīng)按固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用說說明書規(guī)規(guī)范操作作，重要要機器設(shè)設(shè)備需要要填寫固固定資產(chǎn)產(chǎn)日常使使用情況況登記表表，部門門主任負(fù)負(fù)責(zé)每月月定期和和不定期期檢查；六、固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)拔或移移交管理理固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)拔或或移交申申請：當(dāng)當(dāng)固定資資產(chǎn)使用用部門或或直接使使用人發(fā)發(fā)生變更更，部門門之間需需辦理調(diào)調(diào)拔手續(xù)續(xù)，使用用人之間間需辦理理書面移移交手續(xù)續(xù)。調(diào)拔拔或移交交手續(xù)由由雙方當(dāng)當(dāng)事人書書面申請請簽字、雙方部部門主任任審核、總經(jīng)理理批準(zhǔn)

6、，同時到到財務(wù)部部辦理變變更登記記手續(xù)；七、固定定資產(chǎn)維維修保養(yǎng)養(yǎng)管理1、固定定資產(chǎn)日日常維修修保養(yǎng)：固定資資產(chǎn)直接接使用人人負(fù)責(zé)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的日常常維護(hù)保保養(yǎng)，建建立固定定資產(chǎn)維維護(hù)保養(yǎng)養(yǎng)登記，部門主主任負(fù)責(zé)責(zé)每月定定期或不不定期檢檢查。2、固定定資產(chǎn)大大修：當(dāng)當(dāng)固定資資產(chǎn)需要要專業(yè)大大型維修修保養(yǎng)時時，由直直接使用用人提出出書面申申請，經(jīng)經(jīng)部門主主任審核核，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行；大型重重要設(shè)備備維修保保養(yǎng)每年年由直接接責(zé)任人人制定維維修保養(yǎng)養(yǎng)計劃，經(jīng)部門門主任審審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。3、固定定資產(chǎn)季季節(jié)性批批量維修修保養(yǎng)業(yè)業(yè)務(wù)，總總經(jīng)理可可根據(jù)具具體情況況指定專專人負(fù)責(zé)責(zé)。八、固定定

7、資產(chǎn)封封存管理理：1、六個個月以上上不用的的固定資資產(chǎn)，由由直接使使用人提提出封存存申請，部門主主任審核核，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行，同時時到財務(wù)務(wù)辦理變變更登記記手續(xù)。2、封存存固定資資產(chǎn)再啟啟用時，同樣要要辦理審審批手續(xù)續(xù)和變更更登記；九、固定定資產(chǎn)減減少管理理1、固定定資產(chǎn)減減少方式式包括：外調(diào)、借出、出租、出售、報廢處處理等。2、固定定資產(chǎn)外外調(diào)或出出租：固固定資產(chǎn)產(chǎn)對外調(diào)調(diào)拔或出出租一般般實行有有償方式式， 由由固定資資產(chǎn)直接接責(zé)任人人提出書書面申請請，部門門主任及及財務(wù)部部審核，總經(jīng)理理批準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行，同同時到財財務(wù)部辦辦理變更更登記手手續(xù)。書書面申請請應(yīng)根據(jù)據(jù)設(shè)備的的使用年年限、折折余

8、價值值、新舊舊程度按按質(zhì)論價價，原則則調(diào)拔或或出租的的價格不不得低于于設(shè)備的的折余價價值，財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)審核核。3、固定定資產(chǎn)報報廢處理理：當(dāng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)不能正正常使用用時，由由直接使使用人提提出書面面報廢處處理申請請，經(jīng)部部門主任任及財務(wù)務(wù)部審核核，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。4、正常常報廢：符合正正常報廢廢年限的的固定資資產(chǎn)報廢廢屬于正正常報廢廢，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后由直直接責(zé)任任人及部部門主任任共同執(zhí)執(zhí)行報廢廢處理。報廢處處理產(chǎn)生生的凈收收益和凈凈虧損直直接入帳帳。5、非正正常報廢廢：沒有有達(dá)到規(guī)規(guī)定使用用年限的的固定資資產(chǎn)報廢廢屬非正正常報廢廢，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后由直直接責(zé)任任人及部部門主任任共同進(jìn)

9、進(jìn)行報廢廢處理，總經(jīng)理理及財務(wù)務(wù)部監(jiān)督督。報廢廢處理產(chǎn)產(chǎn)生的凈凈收入直直接入帳帳，報廢廢處理產(chǎn)產(chǎn)生的凈凈損失，報總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，由由直接責(zé)責(zé)任人承承擔(dān)700%、部部門主任任承擔(dān)220%、總經(jīng)理理承擔(dān)110%。十、固定定資產(chǎn)盤盤點管理理1、固定定資產(chǎn)盤盤點：公公司每年年終組織織對固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行盤點點，由辦辦公室組組織，財財務(wù)部主主辦，各各部門及及直接使使用人積積極參與與。辦公公室提前前召開年年終盤點點會議，做好盤盤點組織織工作，財務(wù)部部準(zhǔn)備好好固定資資產(chǎn)盤點點表格，各部門門提前做做好固定定資產(chǎn)預(yù)預(yù)盤工作作。2、盤點點目的是是確保固固定資產(chǎn)產(chǎn)帳、卡卡、物相相符。發(fā)發(fā)現(xiàn)固定定資產(chǎn)毀毀損和盤盤盈、

10、盤盤虧，要要查明原原因，由由直接責(zé)責(zé)任人寫寫出書面面情況，部門主主任審核核，報總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，財財務(wù)部做做相應(yīng)帳帳務(wù)處理理；固定資產(chǎn)產(chǎn)購置申申請單固 定 資產(chǎn) 名 稱中 文英 文國別廠名名中 文英 文規(guī)格型號號人民幣原有數(shù)量量經(jīng)費來源源外 匯申請數(shù)量量購置理由第一聯(lián)：財務(wù) 第二聯(lián)：國資辦 第三聯(lián)：實物資產(chǎn)管理部門是否具備備安裝使用條條件安裝使用地點效 益預(yù) 測預(yù)計： 元/人人次，人人次/月月，月收收入 元，年收入 元，年收收回成本本。 申請單位位負(fù)責(zé)人人意見： 年 月 日資產(chǎn)管理理部門負(fù)負(fù)責(zé)人意意見： 年 月 日國 資 辦 意意 見： 年 月月 日領(lǐng) 導(dǎo) 批 示示： 年 月月 日注：1、經(jīng)費來

11、來源注明明：= 1 * GB3.項目目經(jīng)費 = 2 * GB3.科研研經(jīng)費 = 3 * GB3. 其其他經(jīng)費費 2、3、4、申請單位位： 資產(chǎn)管管理員： 年 月月 日固定資產(chǎn)產(chǎn)驗收單單領(lǐng)用單位位: NOO：設(shè)備名稱稱臺件到貨日期期采購人型號、規(guī)規(guī)格單價領(lǐng)用日期期領(lǐng)用人粗 檢檢外包裝及及儀器外外觀是否否破損驗收結(jié)論論與意見見裝箱單、合格證證、說明明書、附附件是否否齊全驗收人：其它產(chǎn)品技術(shù)術(shù)說明書書要求性性能指標(biāo)標(biāo)實 測測 性性 能能對驗收結(jié)結(jié)果的意意見質(zhì)量性能能檢測檢測人：主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字：資產(chǎn)管理理部門處理意見見固定資產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用單單 領(lǐng)物物單號：領(lǐng)用單位位： 年 月 日 單單位：元元 國標(biāo)分類類碼

12、資產(chǎn)編號號資產(chǎn)名稱稱規(guī)格型號號單位單價總價第一聯(lián)：國資辦備 注注（資產(chǎn)管管理員）管庫人人員： 領(lǐng) 用用 人： 固固定資產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用單單 領(lǐng)物物單號：領(lǐng)用單位位： 年 月 日 單單位：元元 國標(biāo)分類類碼資產(chǎn)編號號資產(chǎn)名稱稱規(guī)格型號號單位單價總價第二聯(lián)：資產(chǎn)管理部門備 注注（資產(chǎn)管管理員）管庫人人員： 領(lǐng) 用用 人： 固定定資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用單 領(lǐng)物單單號：領(lǐng)用單位位： 年 月 日 單單位：元元 國標(biāo)分類類碼資產(chǎn)編號號資產(chǎn)名稱稱規(guī)格型號號單位單價總價第三聯(lián)：領(lǐng)用單位備 注注（資產(chǎn)管管理員）管庫人人員： 領(lǐng) 用用 人：固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥單單（儀器器設(shè)備調(diào)調(diào)撥單）原使用部部門調(diào)入部門門資產(chǎn)編號號資產(chǎn)名稱稱規(guī) 格格購置

13、日期期數(shù)量單價總金額調(diào)撥原因因原使用主主管部門意見見調(diào)入部門門意見資產(chǎn)管理理部門意見主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)意見備注填表人： 部門： 年 月 日日固定資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移申請請單固定資產(chǎn)產(chǎn)名稱規(guī)格型號號生產(chǎn)廠家家購入時間間數(shù) 量規(guī)定使用用年限價 格格人民幣：實際使用用年限資產(chǎn)編號號：第一聯(lián)：國資辦 第二聯(lián)：轉(zhuǎn)入部門（資產(chǎn)管理部門） 第三聯(lián)：轉(zhuǎn)出部門設(shè)備制造造號：轉(zhuǎn)出部門門：轉(zhuǎn)入部門門：變動原因因： 年 月月 日轉(zhuǎn)出部門門負(fù)責(zé)人人意見：年 月 日轉(zhuǎn)入部門門負(fù)責(zé)人人意見： 年 月月 日資產(chǎn)管理理部門負(fù)負(fù)責(zé)人意意見：年 月 日領(lǐng)導(dǎo)批示示： 年 月 日固定資產(chǎn)產(chǎn)報廢審審批單固定資產(chǎn)產(chǎn)名稱三四三規(guī)格型號號生產(chǎn)廠家家購入時間間報廢數(shù)量量規(guī)定使用用年限購 價人民幣：總值含安安裝人民幣：實際使用用年限資產(chǎn)編號號：第一聯(lián)：財務(wù) 第二聯(lián)：國資辦或上級主管部門 第三聯(lián)：實物資產(chǎn)管理部門設(shè)備制造造號：報廢原因因： 注：報廢廢原因?qū)賹傧铝星榍闆r：1、使用用年限過過長，元元器件陳陳舊，喪喪失