黃岡市民間組織管理促進會財務(wù)管理辦法

1、黃岡市 XXXXX 協(xié)會財務(wù)管理辦法 (草案 )（年月日全體會員代表大會通過）第一章總則第一條根據(jù)社會團體登記管理條例和民間非營利組織會計制度及本會章程，為加強本會財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹落實，保障本會工作的正常開展， 結(jié)合本會實際制定本辦法。第二條 本會財務(wù)管理嚴格貫徹執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理的法規(guī)和制度。實行獨立核算，厲行節(jié)儉，努力提高資金使用效益。第二章財務(wù)管理工作職責(zé)第三條本會財務(wù)管理由秘書長負責(zé)，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定。第四條本會常務(wù)理事會、 理事會、秘書長辦公會議對本會的財務(wù)管理工作負有領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查的責(zé)任。第五條根據(jù)本會章程第三

2、十條的規(guī)定，配備具有專業(yè)資格的專職（兼職）會計、出納擔(dān)任財務(wù)工作。第六條本會財務(wù)管理應(yīng)科學(xué)合理的編制財務(wù)計劃、預(yù)決算草案、財務(wù)報告，真實、全面反映財務(wù)計劃執(zhí)行情況，進行財務(wù)收支分析， 提出財務(wù)管理的合理化建議，按規(guī)定向會員代表大會報告財務(wù)收支情況。第七條本會財務(wù)管理負責(zé)人職責(zé)（一）財務(wù)預(yù)算和決算的編制和審核工作。（二）按規(guī)定權(quán)限審批經(jīng)費開支。（三）掌握財務(wù)工作情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，加強對財務(wù)的監(jiān)督檢查。第八條會計人員職責(zé)（一）認真執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，審核各項原始憑證的合法性，按規(guī)定設(shè)置會計科目、建立總帳、明細帳，及時登記帳薄，做到會計科目準確、數(shù)字真實內(nèi)容完整、憑證齊全。（二）各項收支必

3、須及時入帳，按時編制會計報表，月終進行結(jié)帳，做到帳帳、帳表相符。按財務(wù)報表規(guī)定的內(nèi)容每月10日前向財務(wù)管理負責(zé)人報送上月財務(wù)報表。（三）負責(zé)清理債權(quán)債務(wù)， 發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)管理負責(zé)人報告。（四）按照會計檔案管理的規(guī)定，整理會計憑證、帳薄、報表等有關(guān)會計資料，及時歸檔。（五）財務(wù)管理負責(zé)人交辦的其他事項。第九條出納人員職責(zé)（一）嚴格遵守現(xiàn)金管理暫行條例，庫存現(xiàn)金不得超過元，超過庫存限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不得坐支。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用公款。（二）在辦理收付款業(yè)務(wù)時，須經(jīng)會計審核無誤后付款，同時應(yīng)在收、付款的原始憑證上加蓋“收訖” 、“付訖”，不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。（三）

4、因公預(yù)借現(xiàn)金必須填報借款單， 經(jīng)財務(wù)管理負責(zé)人審批后方可辦理。領(lǐng)用支票必須經(jīng)財務(wù)管理負責(zé)人批準后方可辦理，對逾期未使用的支票要及時收回注銷。（四）按序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳， 做到日清月結(jié)，帳款相符。定期核對銀行帳戶，每月至少核對一次，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，使用銀行存款帳面余額與銀行對帳調(diào)節(jié)單相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告。（五）財務(wù)管理負責(zé)人交辦的其他事項。第三章支票、印鑒、帳戶管理第十條 出納人員保管支票和財務(wù)專用章， 會計人員保管本人支票印章， 財務(wù)管理負責(zé)人保管本人支票印章， 以上印鑒必須在本會開戶銀行備案。按規(guī)定需要由負責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù)， 必須嚴格履行簽字或

5、蓋章手續(xù)。第十一條 出納在收款時收款收據(jù)必須加蓋財務(wù)專用章， 并有收款人簽名， 在未收到款項前不準在空白收據(jù)上加蓋財務(wù)專用章，以防空白票據(jù)的遺失或盜用。第十二條 本會銀行帳戶不準為任何無關(guān)單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第四章經(jīng)費管理審批權(quán)限和程序第十三條本會的經(jīng)費主要用于為會員提供服務(wù)及本會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)發(fā)展的需要。 年初擬定年度財務(wù)開支計劃，經(jīng)秘書長辦公會議研究，年度內(nèi)財務(wù)開支按計劃執(zhí)行。第十四條一次性開支在300 元以下（含）由財務(wù)管理負責(zé)人審批；開支在300 元以上的，經(jīng)會長辦公會議研究決定，由財務(wù)負責(zé)人履行審批報銷手續(xù)。第十五條報銷票據(jù)時必須要有經(jīng)辦人簽字，由會計人員審核后，經(jīng)財務(wù)管理負責(zé)人審批后方可報銷。第十六條專項經(jīng)費的開支（一）差旅費：因本會工作需要出差按出差天數(shù)，經(jīng)財務(wù)管理負責(zé)人核批預(yù)借差旅費。 出差后按有關(guān)差旅費的報銷規(guī)定在三天內(nèi)經(jīng)會計審核后，方可按審批權(quán)限和程序報銷。（二）會議費：本會召開的會議由秘書處提出意見， 30 人以下的會議由秘書長審定。 30 人以上的會議，經(jīng)會長辦公會議研究決定，其費用按審批權(quán)限和程序辦理。