原材料采購管理制度1采購制度

1、原材料采購管理制度 1第一章總則第一條為了加強對原料采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,規(guī)范采購行為,防范采購與付款過程中的差錯和舞弊,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及集團公司要求,制定本制度。第二條制度所稱采購,主要是指公司外購原料并支付貨款的行為。第三條在建立并實施采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制度中,至少應(yīng)當強化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)健環(huán)節(jié)的風險控制,并采取相應(yīng)的控制措施:一)、權(quán)責分配和職責分工應(yīng)當明確,機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當科學合理;二)、采購計劃和審批程序應(yīng)當明確;三)、采購與驗收的管理流程有關(guān)控制措施應(yīng)當清晰,對供應(yīng)商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、原料的驗收等應(yīng)有明確規(guī)定;四)、付款方式、程序、審批權(quán)限和與客戶

2、的對賬辦法應(yīng)當明確。第二章職責分工與授權(quán)審批第四條建立采購業(yè)務(wù)的崗位責任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限。采購業(yè)務(wù)的歸口管理部門為集團公司市場部,配合部門為銷售部。其分別職責為:市場部:一)、采購計劃審批;二)、詢價與確定供應(yīng)商;三)、采購合同的審核與備案;四)、付款的審核。銷售部:五)、采購、驗收;第五條建立采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準制度,并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)。逐步實施集中或相對集中采購,以提高采購效率,堵塞管理漏洞,降低成本和費用。第六條按照計劃、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù),并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證,建立完整

3、的采購登記制度,加強采購合同、驗收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件盒憑證的相互核對工作。第三章采購計劃與審批控制第七條建立計劃采購制度,采購計劃應(yīng)當與公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃相適應(yīng)。在與公司充分溝通的基礎(chǔ)上,明確采購品種、質(zhì)量等級、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標準、到貨時間等。第八條加強采購業(yè)務(wù)的計劃管理。對計劃采購項目,市場部應(yīng)當嚴格按照計劃執(zhí)行采購業(yè)務(wù);對于計劃采購項目,要有完善的審批手續(xù)。第九條原料月度、年度供應(yīng)計劃須向市場部報批。第四章采購與驗收控制第十條建立采購與驗收環(huán)節(jié)的管理制度,對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗收程序及計量方法等做出明確規(guī)定,確保采購過程中的透明化。建立供應(yīng)商評價制度,由市場部、銷

4、售部等相關(guān)部門共同對供應(yīng)商進行評價,包括對所購原材料的質(zhì)量、價格、交貨及時性、付款條件及供應(yīng)商資質(zhì)、經(jīng)營狀況等進行綜合評價,并根據(jù)評價結(jié)果對供應(yīng)商進行調(diào)整。第十一條根據(jù)原材料的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。大宗原材料的采購可以采用訂單采購或合同訂貨等方式。第十二條充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信譽、供貨能力等方面的信息,有采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價,并按規(guī)定的授權(quán)批準程序確定供應(yīng)商。第十三條制度原材料驗收制度,銷售部對所購原材料的品格、規(guī)劃、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收,并對本批次材料負責。對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況,負責驗收的人員應(yīng)當立即向市場部報備。第五章付款控制第十四條市場部、財務(wù)部

5、在辦理付款業(yè)務(wù)時,應(yīng)當對采購合同約定付款條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗報告、計量報告和驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性進行嚴格審核、存底。第十五條嚴格履行預付賬戶和定金的批準手續(xù),加強預付賬款和定金的管理。加強對預付賬款的監(jiān)控,定期對其進行追蹤核查。對預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進行綜合判斷;對有疑問的預付賬款及時采取措施,盡量降低預付賬款資金風險和形成損失的可能性。第十六條加強應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理,由專人按照約定的付款日期、付款條件等管理應(yīng)付款項。第十七條建立不符合標準原料處理制度,并嚴格履行。第十八條定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預付賬款等往來款項。如有不符,應(yīng)當查明原因,及時處理。第六章監(jiān)督檢查第十九條建立對采購業(yè)務(wù)的監(jiān)