虧損項目整治方案

1、一、治理虧損項目工作總體要求（一）治理目的根據(jù)集團公司責任成本管理“實現(xiàn)項目效益最在化”的要 求，通過治理虧損項目，積極營造“創(chuàng)效光榮、虧損可恥”的 氛圍，建立完善子分公司責任成本管理的實施細則，強化項目 部責任成本預(yù)算管理，通過統(tǒng)籌資源配置，集中招標采購，加 強二次經(jīng)營等有效手段，形成成本管控的長效機制，實現(xiàn)項目 減虧增盈，推動公司由規(guī)模效益型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變。（二）基本原則全員參與、分步實施。健全集團公司、子分公司、項目 部三級責任成本管理體系，建立工程、物資、安質(zhì)、經(jīng)管、財務(wù)等業(yè)務(wù)部門全員參與的管理網(wǎng)絡(luò)。以工程項目可研、設(shè)計、施工、竣工驗收等階段為主線，以責任成本工、料、機等基本要素為對

2、象，量、價雙控，緊密圍繞減虧扭虧目標，進行預(yù)控。按照“清、診、治、懲、防”五字方針，分步實施，深入 推進治理虧損項目工作。層級管理、精細治理。明確集團公司、子分公司、項目 部各個層級的職責，根據(jù)工程項目虧損額度、影響的重要程度明確各層級的重點治理范圍。采用工程項目精細化管理理念， 按項目實施的不同階段將虧損項目細分為最終虧損項目和過程虧損項目兩類，分別精準采取措施。 3宏觀策劃、微觀管控。集團公司、子分公司著重外部環(huán)境的創(chuàng)造和改善、優(yōu)化資源配置，對項目前期策劃和過程中的 整治、最終結(jié)算進行指導(dǎo)和服務(wù)。項目經(jīng)理部在公司相關(guān)制度 和業(yè)主施工承包合同的約束下，發(fā)揮主觀能動性，開展精細化 管理，從而達

3、到宏觀、微觀相統(tǒng)一，全方位推動虧損項目治理 工作。實事求是、客觀公正。對虧損原因分析堅持實事求是， 分清內(nèi)外部因素和主客觀原因。對虧損責任劃分堅持客觀公正、清晰明確。對經(jīng)營成果的確認、治虧目標的下達、措施方 案的審定、治虧結(jié)果考評做到有理有據(jù)，根據(jù)治虧目標的完成 情況，做到獎罰公正透明。虧損必審、有責必究。根據(jù)實際需要，調(diào)動審計部門的 力量，加強組織，靈活運用“下審一級、交叉審計、隔層審計”等多種方式，對重點虧損項目進行全面審計。逐項目出具 審計報告，側(cè)重從主觀方面分析查找虧損原因，理清管理上的 責任。將審計報告作為對責任人追責處理的主要依據(jù)，堅持對 所有最終虧損項目和過程虧損項目不放過，嚴肅

4、問責。標本兼治、近遠結(jié)合。治理虧損項目工作要總結(jié)過去、 立足現(xiàn)在、著眼未來。對目前存在的問題創(chuàng)造性地采取強有力的措施，通過項目管理的實踐，不斷完善、優(yōu)化相關(guān)制度和流 程，強化管控力度，優(yōu)化管控手段，形成虧損項目治理長效機 制。（三）治理范圍以20181231最終虧損項目指已經(jīng)竣工決算的項目，過程虧損項目指 20155 25（四）治虧目標2019;全面清理虧損項目個數(shù)、項目虧損額度。5月1日以后新開工項目中出現(xiàn)因管理責任造成最終虧損，杜絕新開工項目中出現(xiàn)過程虧損超過 500（2000）以上的項目。20%以上；過程虧損金1520%。2020 年年底前，建立虧損項目治理長效機制，減虧、扭虧工作取得明

5、顯成效。二、虧損項目治理工作重點（一）建立治理虧損項目組織機構(gòu)集團公司成立治虧工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組長：總經(jīng)理副組長：總會計師、分管副總經(jīng)理下設(shè)治理虧損項目辦公室，經(jīng)濟管理部部長任辦公室主 任，辦公室成員由財務(wù)部、審計部、人力資源部、紀委監(jiān)察 部、工程技術(shù)部、工業(yè)物資部、安質(zhì)環(huán)保部、市場開發(fā)中心、 法律合規(guī)部、辦公室、黨群部負責人組成。各職能部門治理項目虧損職責如下：經(jīng)濟管理部：負責項目治虧辦公室日常工作，制定治理虧 損項目工作方案和目標，督促子分公司完成對虧損項目的梳 理，及時收集整理信息和相關(guān)報表，參與對虧損項目的檢查、治理結(jié)果的認定和考評工作。對虧損項目二次經(jīng)營工作進行督導(dǎo)。完善勞務(wù)分包結(jié)算制

6、度，加大勞務(wù)分包結(jié)算的監(jiān)督。審計部：統(tǒng)籌公司虧損項目審計工作；制定集團公司監(jiān)控范圍內(nèi)的最終虧損項目和重大過程虧損項目審計方案、審計計劃； 按時完成最終虧損項目和重大過程虧損項目審計工作；參與治理虧損項目結(jié)果的認定及考核。紀委監(jiān)察部通過加強虧損項目現(xiàn)場安全質(zhì)量控制督導(dǎo)防范 安全質(zhì)量風險，降低額外的成本支出。市場經(jīng)營中心：提前介入項目，通過提高承攬工程質(zhì)量從源頭進行控制虧損。（二）明確層級治虧職責集團公司職責。司領(lǐng)導(dǎo)分別聯(lián)系一個子分公司（或一個項目，負責督促和指導(dǎo)其虧損項目治理工作。子分公司職責。成立治理虧損項目領(lǐng)導(dǎo)小組，組織開展項目部職責。治理虧損項目的第一責任人為項目經(jīng)理， 各層級治理范圍。1

7、000元（15%）2000（或虧損比例20%）以上的項目；子分公司將所有虧損項目列為治理范圍，并 積極配合集團公司做好重點虧損項目的監(jiān)控、治理工作。（三）診斷虧損原因，治理虧損問題最終虧損項目的治理工作 合理有效區(qū)別項目管理原因與非管理 （四）嚴格考核，嚴肅問責造成企業(yè)效益流失、信譽受損、甚至項目虧損，進行嚴肅追責， 受到處理不放過。（五）建立長效機制，杜絕新增虧損項目展。三、虧損項目治理工作具體階段步驟（一）第一階段：動員部署（2019515）（二）第二階段：實施階段 1制定虧損項目治理方案（20195165日。各子分公司根據(jù)“兩個清理”的內(nèi)容和要求，于 2019 年 5312020分層級對

8、治理方案進行審定，最終虧損1000 萬元比例15% 2000 萬元20% 2.根據(jù)總體方案和各虧損項目的具體治 虧方案，各層級按治理虧損項目工作職責強力推進治理工作。最終虧損項目治理(2019516202012 31（20195162020 1231。督導(dǎo)聯(lián)系點、蹲點制度。（三）第三階段：責任追究及治理結(jié)果認定 1最終虧損項目責任追究（2020123120201231。202063020201231對過程虧損項目治理結(jié)果分階段進行認定。由公司治虧202063020201231目減虧、扭虧結(jié)果進行認定。治理虧損項目工作考評。由公司治虧工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公2020630202031四、有關(guān)工作要求（一念。按照治理虧損項目活動的各項要求，迅速行動，周密部署， 損項目工作取得實效。（二集團公司治理虧損項 個可能扭虧的機會。（三）動態(tài)監(jiān)控、及時通報。各子分公司要對