會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理-財(cái)務(wù)控制分析縱表格

1、PAGE 1G 財(cái)務(wù)控制分析PAGE 1會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理二G01 財(cái)財(cái)務(wù)狀況控制制表應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款昨日余額昨日余額本日銷(xiāo)貨+本日銷(xiāo)貨+本日退貨折讓-本日退貨折讓-現(xiàn)金銷(xiāo)貨+現(xiàn)金銷(xiāo)貨+貸款收回-貸款收回-本日余額本日余額應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)昨日余額 張張昨日余額 張本日收入+ 張張本日支付票據(jù)+ 張本日兌現(xiàn)- 張張本日到期- 張本日余額 張張本日余額 張說(shuō)明銀行別昨日結(jié)存本日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付款 核核準(zhǔn)： 主管： 制表：說(shuō)明：1本表表格將應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付賬款，應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付票票據(jù)，及銀行行存款每日的的變動(dòng)情形予予 以表達(dá)達(dá)； 22經(jīng)營(yíng)者可可籍由此表，掌掌握每日流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)動(dòng)負(fù)債的變化化情形。

2、二G03 資資產(chǎn)負(fù)債表（正正面）編制單位： 年 月 日資 產(chǎn)行次年初數(shù)期 末 數(shù)數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資資金1 短期投投資2 應(yīng)收賬賬款3 減減：壞賬準(zhǔn)備備4 應(yīng)收賬賬款凈額5 應(yīng)收補(bǔ)補(bǔ)貼款6 其他應(yīng)應(yīng)收款7 存 貨8 待攤費(fèi)費(fèi)用9 待處理理流動(dòng)資產(chǎn)凈凈損失10 一年內(nèi)內(nèi)到期的長(zhǎng)期期債券投資11 其他流流動(dòng)資產(chǎn)12 流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)14 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期投投資15 固定資產(chǎn)： 固定資資產(chǎn)原價(jià)17 減減：累計(jì)折舊舊18 固定資資產(chǎn)凈值19 固定資資產(chǎn)清理20 在建工工程21 待處理理固定資產(chǎn)凈凈損失22 固定資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)24 無(wú)形資產(chǎn)及及遞延資產(chǎn)： 無(wú)形資資產(chǎn)25 遞延資資產(chǎn)26 無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)及遞延資產(chǎn)

3、產(chǎn)合計(jì)28 其他長(zhǎng)期投投資： 其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)29 遞延稅項(xiàng)：30 遞延稅稅款借項(xiàng)31 資產(chǎn)總總計(jì)33二G03 資資產(chǎn)負(fù)債表（背背面）編制單位： 年 月 日負(fù)債及所有者權(quán)權(quán)益行次年初數(shù)期 末 數(shù)數(shù) 流動(dòng)負(fù)債： 短期借借款34 應(yīng)付賬賬款35 其他應(yīng)應(yīng)付款36 應(yīng)付工工資37 應(yīng)付福福利費(fèi)38 未交稅稅金39 未付利利潤(rùn)40 其他未未交款41 預(yù)提費(fèi)費(fèi)用 42 一年內(nèi)內(nèi)到期的長(zhǎng)期期負(fù)債43 其他流流動(dòng)負(fù)債44 流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)47 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借借款48 應(yīng)付債債券49 長(zhǎng)期應(yīng)應(yīng)付款50 其他長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債51 其中：住房周轉(zhuǎn)金金52 長(zhǎng)期負(fù)債債合計(jì)55 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅稅款貸項(xiàng)56負(fù)債合計(jì)58

4、所有者權(quán)益益： 實(shí)收資資本59 1（ ） 2（ ） 3（ ） 4（ ） 資本公積60 盈余公積61 其中：公益金62未分配利潤(rùn)63所有者權(quán)益合計(jì)計(jì)65負(fù)債及所有者權(quán)權(quán)益總計(jì)69說(shuō)明：1月報(bào)報(bào)性質(zhì)； 22表達(dá)公司司財(cái)務(wù)狀況的的報(bào)表。二G04 財(cái)財(cái)務(wù)比率分析析表項(xiàng) 目目最近五年度財(cái)務(wù)務(wù)資料年年年年年財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)負(fù)債占資產(chǎn)比率率長(zhǎng)期資金占固定定資產(chǎn)比率償債能力流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)經(jīng)營(yíng)能力應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率率（次）應(yīng)收款項(xiàng)收現(xiàn)日日數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率（次次）平均售貨日數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次次）獲利能力資產(chǎn)報(bào)酬率（%）股東權(quán)益報(bào)酬率率（%）占實(shí)收資本比率（%）營(yíng)業(yè)利益稅前純益純益率（%）每股盈

5、余（元）現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量比率（%）現(xiàn)金流量允當(dāng)比比率（%）現(xiàn)金再投資比率率（%）二G05 股股東權(quán)益變動(dòng)動(dòng)表 年 月 日日至 年年 月 日項(xiàng)次項(xiàng) 目股本資本公積保留盈余庫(kù)藏股票長(zhǎng)期股票投資跌價(jià)損失累積換算調(diào)整數(shù)數(shù)合計(jì)法定盈余公積特別盈余公積未分配盈余1前年1月1日余余額2前期損益調(diào)整3前年1月1日調(diào)調(diào)整后余額4年度盈余指撥分分配5法定盈余公積6特別盈余公積7固定資產(chǎn)出售利利益轉(zhuǎn)列8資本公積9現(xiàn)金股利10股票股利11董監(jiān)事酬勞12員工紅利13固定資產(chǎn)重估增增值14其他資本公積變變動(dòng)15年度凈利16現(xiàn)金增資17長(zhǎng)期股票投資18未實(shí)現(xiàn)跌價(jià)損失失變動(dòng)19累債換算調(diào)整數(shù)數(shù)之變動(dòng)20購(gòu)入及處分庫(kù)藏藏股票2

6、1前年12月311日余額 負(fù)負(fù)責(zé)人： 主辦會(huì)計(jì)計(jì)： 經(jīng)經(jīng)辦會(huì)計(jì)：二G07 經(jīng)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表表 年 月 日單位項(xiàng)目合 計(jì)營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)量退貨額退貨率毛利率營(yíng)業(yè)量/人營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用/人本期凈利/人存貨量存貨率說(shuō) 明說(shuō)明：1可作作各月比較，也也可作同月中中各單位比較較； 22本表資料料涵蓋經(jīng)營(yíng)上上各項(xiàng)分析數(shù)數(shù)據(jù)，可作為為經(jīng)營(yíng)會(huì)議之之極佳檢討材材料。二G09 賬賬齡分析表 年 月份廠商上月應(yīng)收賬款本月銷(xiāo)貨本 月 收 款款本月應(yīng)收賬款備注現(xiàn)金支票退貨折讓合計(jì)月月合計(jì) 核核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：二G10 人人工分析表 年 月份部門(mén)別用人數(shù)本 期上 期差 異用人費(fèi)本 期上 期目 標(biāo)期間差異目標(biāo)差異產(chǎn) 量

7、本 期上 期目 標(biāo)期間差異目標(biāo)差異每人平均產(chǎn)量本 期上 期目 標(biāo)期間差異目標(biāo)差異說(shuō) 明 主管： 制表表：二G11 科科目日?qǐng)?bào)表 編號(hào)： 日期期： 總頁(yè)借 方 金 額額會(huì)計(jì)科目貸 方 金 額額總頁(yè)本 日累 計(jì)本 日累 計(jì)編 制 本本 表 根 據(jù)名 稱(chēng)號(hào) 數(shù)張 數(shù)收入傳票支出傳票轉(zhuǎn)賬傳票 核核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：二G12 稽稽核實(shí)施周期期對(duì)照表（11）稽 核項(xiàng) 目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期一、 銷(xiāo)貨及收收款循環(huán)稽核核 1授授信作業(yè)稽核核 2訂訂單作業(yè)稽核核 3售售價(jià)作業(yè)稽核核 4發(fā)發(fā)票開(kāi)立作業(yè)業(yè)稽核 5貨貨物交付作業(yè)業(yè)稽核 6客客訴處理作業(yè)業(yè)稽核 7銷(xiāo)

8、銷(xiāo)貨折讓及銷(xiāo)銷(xiāo)貨退回作業(yè)業(yè)稽核 8銷(xiāo)銷(xiāo)貨收入與應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)作業(yè)業(yè)稽核 9銷(xiāo)銷(xiāo)貨成本與銷(xiāo)銷(xiāo)貨毛利作業(yè)業(yè)稽核二、采購(gòu)及付款款循環(huán)稽核 1采采購(gòu)預(yù)算作業(yè)業(yè)稽核 2請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)作業(yè)稽核核 3采采購(gòu)作業(yè)稽核核 4驗(yàn)驗(yàn)收作業(yè)稽核核 5不不履行合約或或罰款作業(yè)稽稽核 6倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)管理作業(yè)業(yè)稽核 7付付款作業(yè)稽核核 8投投保作業(yè)稽核核三、 生產(chǎn)循環(huán)環(huán)稽核 1生生產(chǎn)計(jì)劃作業(yè)業(yè)稽核 2制制程管理作業(yè)業(yè)稽核 3品品質(zhì)管制作業(yè)業(yè)稽核 4設(shè)設(shè)備保養(yǎng)作業(yè)業(yè)稽核 5安安全衛(wèi)生作業(yè)業(yè)稽核 6呆呆廢料作業(yè)稽稽核 7生生產(chǎn)成本作業(yè)業(yè)稽核 8生生產(chǎn)績(jī)效作業(yè)業(yè)稽核四、薪工循環(huán)稽稽核 1任任用作業(yè)稽核核二G12 稽稽核實(shí)施周期期對(duì)照表（22）稽

9、核項(xiàng) 目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 2訓(xùn)訓(xùn)練作業(yè)稽核核 3工工時(shí)作業(yè)稽核核 （1）工時(shí)時(shí)作業(yè)稽核 （2）請(qǐng)假假作業(yè)稽核 4考考核作業(yè)稽核核 （1）考績(jī)績(jī)作業(yè)稽核 （2）獎(jiǎng)懲懲作業(yè)稽核 5福福利管理作業(yè)業(yè)稽核 6職職務(wù)異動(dòng)作業(yè)業(yè)稽核 （1）晉升升作業(yè)稽核 （2）辭職職作業(yè)稽核 （3）資遣遣作業(yè)稽核 （4）留職職停薪作業(yè)稽稽核 （5）調(diào)職職作業(yè)稽核 （6）退休休撫恤作業(yè)稽稽核 7薪薪資處理作業(yè)業(yè)稽核 （1）薪資資核計(jì)作業(yè)稽稽核 （2）代扣扣款項(xiàng)作業(yè)稽稽核 （3）薪工工記錄作業(yè)稽稽核五、融資循環(huán)稽稽核 1股股東權(quán)益作業(yè)業(yè)稽核 （11）公積與盈盈余作業(yè)稽核

10、核 （22）股本作業(yè)業(yè)稽核 2股股務(wù)作業(yè)稽核核 3負(fù)負(fù)債作業(yè)稽核核 （11）短期借款款作業(yè)稽核 （22）中長(zhǎng)期借借款作業(yè)稽核核 4出出納現(xiàn)金收支支作業(yè)稽核 （11）現(xiàn)金作業(yè)業(yè)稽核 （22）票據(jù)作業(yè)業(yè)稽核二G12 稽稽核實(shí)施周期期對(duì)照表（33）稽 核項(xiàng) 目每月每季每半年每年隨時(shí)定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 5零用金金及一般費(fèi)用用報(bào)支作業(yè)稽稽核 （1）零零用金報(bào)支作作業(yè)稽核 （2）一一般費(fèi)用報(bào)支支作業(yè)稽核 6營(yíng)業(yè)外外收支作業(yè)稽稽核 7會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表作業(yè)稽核核 （1）憑憑證處理作業(yè)業(yè)稽核 （2）會(huì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理理作業(yè)稽核 （3）財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表查核核作業(yè)稽核 8印監(jiān)管管理與背書(shū)保保證作業(yè)稽

11、核核 （1）印印鑒及支票使使用作業(yè)稽核核 （2）背背書(shū)保證作業(yè)業(yè)稽核六、固定資產(chǎn)循循環(huán)稽核 1固定資資產(chǎn)取得與折折舊作業(yè)稽核核 2固定資資產(chǎn)修理與維維護(hù)作業(yè)稽核核 3固定資資產(chǎn)報(bào)廢作業(yè)業(yè)稽核 4資租業(yè) 5閑置固固定資產(chǎn)作業(yè)業(yè)稽核 6工程作作業(yè)稽核 7投保作作業(yè)稽核七、投資循環(huán)稽稽核 1投資規(guī)規(guī)劃作業(yè)稽核核 2投資評(píng)評(píng)估作業(yè)稽核核 3投資買(mǎi)買(mǎi)賣(mài)作業(yè)稽核核 4保管異異動(dòng)作業(yè)稽核核 5盤(pán)點(diǎn)質(zhì)質(zhì)押作業(yè)稽核核 6申報(bào)公公告作業(yè)稽核核 7會(huì)計(jì)處處理作業(yè)稽核核二G13 問(wèn)問(wèn)題賬款報(bào)告告書(shū)（A） 受理字號(hào)： 填表表日期： 客戶(hù)名稱(chēng)負(fù)責(zé)人發(fā)生日期年 月 日日附 件本公司出售產(chǎn)品品授信金額現(xiàn)金抵押： 元元不動(dòng)產(chǎn)抵押： 元有價(jià)證券： 元元信用額度： 元元合 計(jì)： 元應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收賬款： 元應(yīng)收票據(jù)： 元應(yīng)收保證金： 元應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)： 元問(wèn)題賬款說(shuō)明及及緊急措施：主管經(jīng)辦客戶(hù)庫(kù)存品或其他物品收回明 細(xì)品 名數(shù) 量估 計(jì)金 額保證人或背書(shū)人人之不動(dòng)產(chǎn)明明細(xì)：客戶(hù)不動(dòng)產(chǎn)明細(xì)細(xì)：營(yíng)業(yè)人員對(duì)未清清理債權(quán)之處處理意見(jiàn)：營(yíng)