商業(yè)銀行(4個(gè)課時(shí))

1、專題五 商業(yè)業(yè)銀行（4個(gè)課時(shí)）教學(xué)目標(biāo)：通過(guò)學(xué)習(xí)，了解解現(xiàn)代商業(yè)銀銀行的概念、特特征、組織制制度與發(fā)展趨趨勢(shì)，掌握商商業(yè)銀行的主主要業(yè)務(wù)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)原則和管管理理論，掌掌握商業(yè)銀行行信用創(chuàng)造的的含義、過(guò)程程及影響因素素。教學(xué)重難點(diǎn)：1、商業(yè)銀行的的發(fā)展趨勢(shì)2、商業(yè)銀行的的經(jīng)營(yíng)原則3、商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理論論4、商業(yè)銀行的的信用創(chuàng)造教學(xué)方法：1、課前預(yù)習(xí)問(wèn)題驅(qū)動(dòng)動(dòng)引向深入入2、理論與實(shí)踐踐相結(jié)合3、精講與討論論相結(jié)合導(dǎo)入新課：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的的建立和發(fā)展展，人們需要要到銀行去辦辦理的事情也也越來(lái)越多，因因此，了解銀銀行的基本知知識(shí)是十分必必要的。那么么，商業(yè)銀行的業(yè)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管管理是怎樣的的呢？這就是

2、是我們這節(jié)課課所要學(xué)習(xí)的的內(nèi)容。專題一 商商業(yè)銀行概述述（1個(gè)課時(shí)時(shí)）一、商業(yè)銀行的的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追追求最大利潤(rùn)潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目的的，以各種金金融資產(chǎn)和負(fù)負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)對(duì)象、為客戶戶提供多功能、綜合合性服務(wù)的金金融中介機(jī)構(gòu)構(gòu)。1、商業(yè)銀行是是企業(yè)。有自自有資本；實(shí)實(shí)行獨(dú)立核算算、自負(fù)盈虧虧；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)是利潤(rùn)最大大化。2、商業(yè)銀行是是特殊的企業(yè)業(yè)。經(jīng)營(yíng)對(duì)象是特特殊的商品貨幣和貨貨幣資金3、商業(yè)銀行是是特殊的金融融企業(yè)。商業(yè)業(yè)銀行有別于于中央銀行和和其它金融企企業(yè)，真正意意義上的商業(yè)業(yè)銀行，其業(yè)業(yè)務(wù)是綜合性性、全功能的的，它可以經(jīng)經(jīng)營(yíng)一切金融融“零售”業(yè)務(wù)和“批發(fā)”業(yè)務(wù)，為客客戶提供所有有的金融服務(wù)務(wù)

3、。二、商業(yè)銀行的的類型1、按業(yè)務(wù)范圍圍分：分離型型和全能型2、按所有制分分：國(guó)有銀行行、股份制銀銀行和民營(yíng)銀銀行3、按經(jīng)營(yíng)的地地域范圍分：全國(guó)性的商商業(yè)銀行和地地方性的商業(yè)業(yè)銀行三、 商業(yè)銀行行的組織體制制 （一）單一銀行行制：又稱單單元銀行制，是是指銀行業(yè)務(wù)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)獨(dú)立的銀行機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，不不設(shè)或不準(zhǔn)設(shè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的銀行組織織制度。單一一銀行制以美美國(guó)為代表。（二）分支行制制：又稱總分分行制，是銀銀行在大城市市設(shè)立總行，并并在該市及國(guó)國(guó)內(nèi)或國(guó)外設(shè)設(shè)立分支行的的制度。多分分支行的業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部部事務(wù)管理統(tǒng)統(tǒng)一按照總行行的要求進(jìn)行行。目前世界界上大多數(shù)國(guó)國(guó)家的商業(yè)銀銀行都采用這這種制度。

4、（三）持持股公司制：又稱集團(tuán)制制，是由一個(gè)個(gè)集團(tuán)設(shè)立股股權(quán)公司，再再由該公司控控制或收購(gòu)一一家或一家以以上銀行的組組織形式。銀銀行持股公司司有非銀行性性持股公司和和銀行性持股股公司兩種類類型。這種銀銀行組織形式式在美國(guó)最為為流行。主要要是針對(duì)法律律不允許開設(shè)設(shè)分支行的規(guī)規(guī)定的一種逃逃避策略。 （四） 連鎖銀銀行制：是指指由同一個(gè)人人或同一個(gè)集集團(tuán)購(gòu)買若干干個(gè)銀行的股股份，控制這這些銀行經(jīng)營(yíng)營(yíng)決策。法律律上這些銀行行保持獨(dú)立，然然而經(jīng)營(yíng)上實(shí)實(shí)際由某個(gè)人人或集團(tuán)控制制。 四、商業(yè)銀行的的內(nèi)部組織結(jié)結(jié)構(gòu)現(xiàn)代商業(yè)銀行的的主要形式是是股份有限公公司。股份制制商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)構(gòu)一般由決策策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行

5、行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督督機(jī)構(gòu)所組成成。1、決策機(jī)構(gòu)包包括股東大會(huì)會(huì)、董事會(huì)及及董事會(huì)下設(shè)設(shè)的各個(gè)委員員會(huì)；2、執(zhí)行機(jī)構(gòu)包包括總經(jīng)理或或行長(zhǎng)及總經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的的各種業(yè)務(wù)部部門和職能部部門；3、監(jiān)督機(jī)構(gòu)包包括監(jiān)事會(huì)及及各種檢查委委員會(huì)。五、 商業(yè)銀行行的發(fā)展趨勢(shì)勢(shì) 1、業(yè)業(yè)務(wù)綜合化：20世紀(jì)770年代以后后，商業(yè)銀行行逐漸由職能能分離型向全全能型體制轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變。80年年代以后，銀銀行的混業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)有很大發(fā)發(fā)展。 2、資資本集中化：20世紀(jì)880年代以來(lái)來(lái)，隨著金融融競(jìng)爭(zhēng)的加劇劇，商業(yè)銀行行的購(gòu)并活動(dòng)動(dòng)非?；钴S，尤尤其是一些銀銀行巨頭的兼兼并，也促進(jìn)進(jìn)了全能銀行行的發(fā)展。 3、經(jīng)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化：隨著世界經(jīng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)際化化

6、，一體化的的發(fā)展，各國(guó)國(guó)的主要商業(yè)業(yè)銀行都以全全球眼光來(lái)發(fā)發(fā)展業(yè)務(wù)，在在全球設(shè)立分分支機(jī)構(gòu)。 4、技術(shù)電子化化：（智能化化、網(wǎng)絡(luò)化、虛虛擬化）自動(dòng)動(dòng)存取款機(jī)、電電話銀行、自自助銀行?；厩疤崾秦涁泿盘摂M化、電電子貨幣。5、金融創(chuàng)新化化：業(yè)務(wù)創(chuàng)新新（技術(shù)、產(chǎn)產(chǎn)品、市場(chǎng)）、制制度創(chuàng)新6、資產(chǎn)證券化化：在國(guó)際金融融市場(chǎng)上相當(dāng)當(dāng)一部分貸款款已被發(fā)行各各種證券進(jìn)行行融資的方式式所代替。并并且，銀行已已成為國(guó)際債債券的重要持持有者與發(fā)行行者。專題二、商業(yè)銀銀行的業(yè)務(wù)（11個(gè)課時(shí)）一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)又稱能動(dòng)業(yè)務(wù)，是是商業(yè)銀行運(yùn)運(yùn)用資金，取取得經(jīng)營(yíng)收入入的業(yè)務(wù)。（一）貸款：把把握貸款的分分類及各種形形式的貸款（詳

7、詳見教材P1123頁(yè)）補(bǔ)充：重點(diǎn)介紹紹“透支”什么是信用卡卡透支 1、所謂“透支支”，是指持持卡人在其信信用卡帳戶上上資金不足或或無(wú)資金的情情況下，通過(guò)過(guò)信用卡在透透支限額從發(fā)發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)獲獲取一定的資資金額度使用用信用卡進(jìn)行行消費(fèi)。 2、根據(jù)信用用卡業(yè)務(wù)管理理辦法第117條、第118條、第119條的規(guī)定定，信用卡持持卡人可以在在法定的限額額和期限內(nèi)進(jìn)進(jìn)行消費(fèi)用途途的透支，透透支限額為金金卡1萬(wàn)元，普普通卡5000元。透支期期限最長(zhǎng)為六六十天。信用用卡透支利息息，自簽章日日或銀行記帳帳日起十五日日內(nèi)按日息萬(wàn)萬(wàn)分之5計(jì)算算，超過(guò)十五五日按日息萬(wàn)萬(wàn)分之10計(jì)計(jì)算，超過(guò)了了三十日或透透支超過(guò)規(guī)定定限額

8、的，按按日息萬(wàn)分之之15計(jì)算。透透支計(jì)息不分分段，按最后后透支時(shí)間的的最高利率計(jì)計(jì)息。 由此可見，持卡卡人須用信用用卡透支時(shí)，既既要了解透支支計(jì)息的有關(guān)關(guān)規(guī)定，還要要考慮自己的的還款來(lái)源和和家庭承受能能力，當(dāng)信用用卡透支后，透透支款應(yīng)盡可可能在日日之內(nèi)歸還，以以避免支付高高額利息。所辦理的信用用卡最高可透透支多少？最長(zhǎng)還款期期限為多少 ？是個(gè)人只要達(dá)到到銀行的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)就可以申請(qǐng)請(qǐng)。只是信用額額度會(huì)不一樣樣的，銀行是是根據(jù)個(gè)人情情況進(jìn)行評(píng)判判，透支的話話，舉例招商商銀行，額度度是50000的話，刷卡卡消費(fèi)為50000，取現(xiàn)現(xiàn)金的話只能能是25000最長(zhǎng)為445天 現(xiàn)在國(guó)內(nèi)信用卡卡的最長(zhǎng)免息息期為5

9、6天天，個(gè)人信用用卡最高信用用額度為5萬(wàn)萬(wàn)元人民幣。消消費(fèi)貸記卡每每月最低還款款額不得低于于10%。最最低還款額未未還部分，銀銀行要按5%加收滯納金金。（二）投資商業(yè)銀行的投資資業(yè)務(wù)是指銀銀行購(gòu)買有價(jià)價(jià)證券的活動(dòng)動(dòng)。投資是商商業(yè)銀行一項(xiàng)項(xiàng)重要的資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀銀行收入的主主要來(lái)源之一一。商業(yè)銀行的投資資業(yè)務(wù)，按照照對(duì)象的不同同，可分為國(guó)國(guó)內(nèi)證券投資資和國(guó)際證券券投資。國(guó)內(nèi)內(nèi)證券投資大大體可分為三三種類型，即即政府證券投投資、地方政政府證券投資資和公司證券券投資。商業(yè)銀行購(gòu)買的的政府證券，包包括國(guó)庫(kù)券、中中期債券和長(zhǎng)長(zhǎng)期債券三種種。國(guó)庫(kù)券。國(guó)國(guó)庫(kù)券是政府府短期債券，期期限在一年以以下。中長(zhǎng)期債券

10、券。中長(zhǎng)期債債券是國(guó)家為為了基建投資資的資金需要要而發(fā)行的一一種債券，其其利率一般較較高，期限也也較長(zhǎng)，是商商業(yè)銀行較好好的投資對(duì)象象。二、負(fù)債業(yè)務(wù)又稱受動(dòng)業(yè)務(wù)，是是商業(yè)銀行形形成資金來(lái)源源的業(yè)務(wù)，是是銀行經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的基礎(chǔ)部部分（一）存款1、活期存款活期存款構(gòu)成了了商業(yè)銀行的的重要資金來(lái)來(lái)源，也是商商業(yè)銀行創(chuàng)造造信用的重要要條件。但成成本較高。商商業(yè)銀行只向向客戶免費(fèi)或或低費(fèi)提供服服務(wù)，一般不不支付或較少少支付利息。2、定期存款定期存款占銀行行存款比重較較高。因?yàn)槎ǘㄆ诖婵罟潭ǘǘ冶容^長(zhǎng)長(zhǎng)，從而為商商業(yè)銀行提供供了穩(wěn)定的資資金來(lái)源，對(duì)對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)長(zhǎng)期放款與投投資具有重要要意義。3、儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)

11、蓄存款是個(gè)人人為積蓄貨幣幣和取得利息息收入而開立立的存款帳戶戶，儲(chǔ)蓄存款款又可分為活活期和定期。 儲(chǔ)蓄存款的的活期存款，或或者稱為活期期儲(chǔ)蓄存款，存存取無(wú)一定期期期限，只憑憑存折便可提提現(xiàn)。存折一一般不能轉(zhuǎn)讓讓流通，存戶戶不能透支款款項(xiàng)。注意：活期存款款和定期存款款一般是針對(duì)對(duì)單位開立的的，用以支付付和交易的款款項(xiàng)，可以開開支票。而儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款是針針對(duì)居民個(gè)人人積蓄貨幣之之需所開辦的的一種存款業(yè)業(yè)務(wù)，這種存存款通常由銀銀行發(fā)給存戶戶存折,一般般不能據(jù)此簽簽發(fā)支票，支支用時(shí)只能提提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入存戶的活活期存款賬戶戶。4、通知存款這是一種不約定定存期、支取取時(shí)需提前通通知銀行、約約定支取日期期和金

12、額方能能支取的存款款。業(yè)務(wù)種類：個(gè)人人通知存款不不論實(shí)際存期期多長(zhǎng)，按存存款人提前通通知的期限長(zhǎng)長(zhǎng)短劃分為一一天通知存款款和七天通知知存款兩個(gè)品品種。一天通通知存款必須須提前一天通通知約定支取取存款，七天天通知存款則則必須提前七七天通知約定定支取存款。起存金額：人民民幣通知存款款最低起存、最最低支取和最最低留存金額額均為5萬(wàn)元元，外幣最低低起存金額為為1000美美元等值外幣幣（具體銀行行有所區(qū)別）（二）自有資本本在國(guó)際上，由于于銀行的組成成方式不同，自自有資本可能能是國(guó)家投資資，也可能是是個(gè)人資本，或或者是合伙資資金，再者是是發(fā)行股票籌籌集的資本。自自有資本金除除以上項(xiàng)目外外，還有銀行行在開業(yè)

13、以后后提取的公積積金以及未分分配的利潤(rùn)。注意：目前，我我國(guó)的國(guó)有商商業(yè)銀行中，其其自有資本金金的組成為：（1）財(cái)政撥付付的信貸基金金過(guò)去，財(cái)政每年年從預(yù)算中撥撥付一部分資資金給銀行，作作為銀行的信信貸基金。隨隨著我國(guó)市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷斷完善，商業(yè)業(yè)銀行企業(yè)化化管理的完全全實(shí)行，財(cái)政政將不再撥付付信貸基金。但但是，在各商商業(yè)銀行的信信貸資金中，國(guó)國(guó)家原來(lái)?yè)芨陡兜男刨J基金金將長(zhǎng)期存在在，成為各商商業(yè)銀行一項(xiàng)項(xiàng)長(zhǎng)期占用的的資金來(lái)源。（2）銀行業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)的收益益利息收入、投資資有價(jià)證券的的收入、提供服務(wù)的的手續(xù)費(fèi)收入入和傭金收入入等。（三）借款各項(xiàng)借款包括，向向國(guó)際資金市市場(chǎng)借入的款款項(xiàng)；向其他他商業(yè)銀

14、行的的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向向中央銀行的的再貼現(xiàn)和借借款；在同業(yè)業(yè)往來(lái)中，占占用其他銀行行的資金或同同業(yè)拆借的資資金；中間業(yè)業(yè)務(wù)中臨時(shí)占占用客戶的結(jié)結(jié)算資金；發(fā)發(fā)行債券籌借借的資金。三、中間業(yè)務(wù)又稱表外業(yè)務(wù)，則則是銀行不運(yùn)運(yùn)用本身的資資產(chǎn)而替客戶戶辦理支付和和其他委托事事項(xiàng)以收取手手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)務(wù)。其收入不不列入銀行資資產(chǎn)負(fù)債表。銀行在辦理這類業(yè)務(wù)時(shí)既不是債務(wù)人也不是債權(quán)人，而是處于受委托代理的地位，以中間人的身份進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，銀行的中間業(yè)務(wù)是服務(wù)性質(zhì)的，它既滿足了經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的需求，又能吸引更多顧客，增加商業(yè)銀行的利潤(rùn)。它們主要有： 支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管

15、類、咨詢顧問(wèn)類、其他補(bǔ)充：我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行與西方方國(guó)家商業(yè)銀銀行的中間業(yè)業(yè)務(wù)的比較1、品種少，層層次低；西方國(guó)家普普遍實(shí)行混業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)制度，其其中間業(yè)務(wù)品品種不僅包括括傳統(tǒng)的商業(yè)業(yè)銀行業(yè)務(wù)，還還將信托業(yè)務(wù)務(wù) 、證券業(yè)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)等囊括其其中。2、規(guī)模小，效效益差；國(guó)外中間業(yè)業(yè)務(wù)收入占550%以上，而而我國(guó)僅有77-8%3、服務(wù)手段落落后；國(guó)外銀行中中間業(yè)務(wù)的服服務(wù)手段科技技化程度高。我我國(guó)銀行業(yè)缺缺乏高效、快快捷的結(jié)算、支支付系統(tǒng)，計(jì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)設(shè)滯后，應(yīng)用用軟件配套能能力差 。4、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩秩序混亂。國(guó)國(guó)外銀行由于于具有符合市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展要求的現(xiàn)代代企業(yè)制度、經(jīng)經(jīng)營(yíng)機(jī)制和內(nèi)內(nèi)控

16、機(jī)制以及及完善的法律律法規(guī)體系和和有效的監(jiān)管管體制 成因：觀念落后后、業(yè)務(wù)管理理不規(guī)范（管管理政出多門門、各自為政政；收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)不統(tǒng)一）、外外部環(huán)境不成成熟（分業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)；硬件軟軟件跟不上；信用制度不不健全、法律律制度不健全全）等四、國(guó)際業(yè)務(wù)（略略）專題三 商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)與管理一、商業(yè)銀行的的經(jīng)營(yíng)原則效益性、安全性性、流動(dòng)性原原則。商業(yè)銀銀行作為企業(yè)業(yè)法人，盈利利是其首要目目的。但是，效效益以資產(chǎn)的的安全性和流流動(dòng)性為前提提。安全性又又集中體現(xiàn)在在流動(dòng)性方面面，而流動(dòng)性性則以效益性性為物質(zhì)基礎(chǔ)礎(chǔ)。商業(yè)銀行行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程程中，必須有有效地在三者者之問(wèn)尋求有有效的平衡。二、商業(yè)銀行的的經(jīng)營(yíng)管理理理論資

17、產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理理論資產(chǎn)負(fù)債債綜合管理理理論資產(chǎn)負(fù)債債外管理理論論全方位滿滿意管理理論論。 （1）資產(chǎn)管理理理論。傳統(tǒng)統(tǒng)管理辦法，其其中資產(chǎn)流動(dòng)動(dòng)性的管理占占有特別重要要的地位。三個(gè)發(fā)展階段：第一階段：商業(yè)業(yè)貸款理論，理論觀點(diǎn)：為了了保持資金的的高度流動(dòng)性性，貸款應(yīng)是是短期和商業(yè)業(yè)性的；銀行行辦理短期貸貸款一定要以以借款人的真真實(shí)交易為基基礎(chǔ)，要有真真實(shí)的商業(yè)票票據(jù)作為抵押押或貼現(xiàn)。不足：未考慮到到經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)對(duì)信貸多樣化化的需要、銀銀行存款的相相對(duì)穩(wěn)定性和和貸款清償?shù)牡耐獠織l件，限限制了商業(yè)銀銀行的業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展。第二階段：可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓理論。理論觀點(diǎn)：商業(yè)業(yè)銀行可以將將一部分資金金投資于可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓證

18、券上。由由于這些盈利利資產(chǎn)能夠隨隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所所以貸款不一一定非要局限限于短期和自自償性投放范范圍。可轉(zhuǎn)換換理論的產(chǎn)生生，使商業(yè)銀銀行資產(chǎn)范圍圍擴(kuò)大，業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加靈靈活多樣。不足：不能從根根本上解決銀銀行的流動(dòng)性性問(wèn)題。第三階段：預(yù)期期收入理論。理論觀點(diǎn)：認(rèn)為為銀行回收貸貸款的資金來(lái)來(lái)源應(yīng)該是依依靠借款人將將來(lái)的預(yù)期收收入。這種理理論的提出，推推動(dòng)商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)向經(jīng)營(yíng)營(yíng)中長(zhǎng)期設(shè)備備貸款、分期期付款的消費(fèi)費(fèi)貸款和房屋屋抵押貸款等等方面擴(kuò)展。不足：銀行的部部分貸款由于于期限長(zhǎng)、預(yù)預(yù)期收入難以以把握，加大大了銀行信貸貸經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 （2）負(fù)債管理理理論。負(fù)債債管理理論產(chǎn)產(chǎn)生于60年

19、年代，核心思想：將商商業(yè)銀行管理理的重點(diǎn)由資資產(chǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債債，主張以借借入資金的辦辦法來(lái)保持銀銀行流動(dòng)性，從從而增加資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加加銀行收益。負(fù)負(fù)債管理開創(chuàng)創(chuàng)了保持銀行行流動(dòng)性的新新途徑。不足：容易導(dǎo)致致銀行負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)中的短期期資金來(lái)源比比重過(guò)大，增增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了了銀行的融資資成本。 （3）資產(chǎn)負(fù)債債綜合管理理理論。資產(chǎn)負(fù)負(fù)債綜合管理理理論認(rèn)為，單單純的資產(chǎn)管管理或負(fù)債管管理，都難以以在經(jīng)營(yíng)上達(dá)達(dá)到安全性、流流動(dòng)性、收益益性三者之間間的均衡，只只有對(duì)資產(chǎn)和和負(fù)債同時(shí)進(jìn)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理理，才能達(dá)到到銀行經(jīng)營(yíng)的的總目標(biāo)。經(jīng)經(jīng)過(guò)整個(gè)800年代延及今今日，一直都都是多數(shù)商業(yè)業(yè)銀行主流的的經(jīng)營(yíng)管理

20、思思想。補(bǔ)充：資產(chǎn)負(fù)債債管理的核心心思想第一，償還期對(duì)對(duì)稱：是指銀銀行資產(chǎn)與負(fù)負(fù)債的償還期期應(yīng)在一定的的程度上保持持對(duì)稱關(guān)系。償償還期極短的的負(fù)債應(yīng)和流流動(dòng)性極強(qiáng)的的資產(chǎn)搭配，償償還期較長(zhǎng)的的負(fù)債應(yīng)和流流動(dòng)性較差的的資產(chǎn)相搭配配，如活期存存款和資金資資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，定定期存款應(yīng)和和證券投資對(duì)對(duì)應(yīng)等，以此此安排資產(chǎn)的的運(yùn)用，避免免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，保證銀行行的正常盈利利。 第二，目標(biāo)替代代原理：銀行行經(jīng)營(yíng)三性原原則中存在一一種共同的東東西-效效用，他們的的效用之和就就是銀行的總總效用。因此此，可以對(duì)這這三個(gè)目標(biāo)進(jìn)進(jìn)行比較和相相加，也可使使他們互相替替代，即流動(dòng)動(dòng)性和安全性性的降低，可可以通過(guò)盈利利的提高

21、來(lái)補(bǔ)補(bǔ)償，這時(shí)銀銀行的總效用用可以不變。反反過(guò)來(lái)，盈利利的減少也可可以通過(guò)流動(dòng)動(dòng)性或安全性性的提高來(lái)補(bǔ)補(bǔ)償，從而不不至于降低銀銀行的總效用用。第三，分散化原原理。即銀行行資產(chǎn)要在種種類和客戶兩兩個(gè)方面分散散，避免信用用風(fēng)險(xiǎn)，減少少壞賬損失。第四，結(jié)構(gòu)對(duì)稱稱原理。這是是一種動(dòng)態(tài)的的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和和負(fù)債結(jié)構(gòu)的的相互對(duì)稱與與統(tǒng)一平衡。長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債用于于長(zhǎng)期資產(chǎn)，短短期負(fù)債一半半用于短期資資產(chǎn)，其中的的長(zhǎng)期穩(wěn)定部部分也可用于于長(zhǎng)期資產(chǎn)。（4）商業(yè)銀行行經(jīng)營(yíng)理論的的新發(fā)展。 20世紀(jì)880年代后期期以來(lái)，由于于商業(yè)銀行作作為信用中介介的地位受到到削弱，銀行行發(fā)展的重心心和銀行競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)已逐逐漸轉(zhuǎn)向金融融服務(wù)

22、領(lǐng)域，以以服務(wù)為重點(diǎn)點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)管理理理論應(yīng)運(yùn)而而生。資產(chǎn)負(fù)債外管理理理論：提倡從正統(tǒng)統(tǒng)的銀行資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)務(wù)以外去尋找找新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)領(lǐng)域，開辟新新的盈利源泉泉。全方位滿意管理理理論：在全面質(zhì)量量管理的基礎(chǔ)礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)來(lái)的。它強(qiáng)調(diào)調(diào)企業(yè)全體與與顧客滿意的的管理概念。顧顧客的絕對(duì)滿滿意是這一理理論的主要關(guān)關(guān)心點(diǎn)和立足足點(diǎn)，在追求求“顧客絕對(duì)對(duì)滿意”的目目標(biāo)下，變革革銀行文化和和組織制度。三、商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理的重重點(diǎn)（一）流動(dòng)性管管理核心：超額準(zhǔn)備備金的確定（二）資產(chǎn)管理理二層含義：尋找找優(yōu)質(zhì)貸款客客戶，進(jìn)行優(yōu)優(yōu)良的資產(chǎn)組組合投資（三）負(fù)債管理理擴(kuò)大資金來(lái)源，滿滿足流動(dòng)性需需要（四）資本充足足性管理1、資產(chǎn)回報(bào)率率ROA= 稅后凈利潤(rùn)潤(rùn)/總資產(chǎn)反映了公司的盈盈利能力。也也叫資產(chǎn)收益益率，它是用用來(lái)衡量每單單位資產(chǎn)創(chuàng)造造多少凈利潤(rùn)潤(rùn)的指標(biāo)。2、股權(quán)回報(bào)率率ROE=稅后凈利潤(rùn)潤(rùn)/股權(quán)資本本3、股本乘數(shù)EEM=資產(chǎn)總總額/股東權(quán)益（即即股權(quán)資本），又又叫權(quán)益乘數(shù)數(shù)。表示企業(yè)業(yè)的負(fù)債程度度，權(quán)益乘數(shù)數(shù)越大，企業(yè)業(yè)負(fù)債程度越越高。即資產(chǎn)產(chǎn)總額是股東