![貨幣資金測(cè)試題及答案_第1頁(yè)](http://file4.renrendoc.com/view/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca6/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca61.gif)
![貨幣資金測(cè)試題及答案_第2頁(yè)](http://file4.renrendoc.com/view/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca6/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca62.gif)
![貨幣資金測(cè)試題及答案_第3頁(yè)](http://file4.renrendoc.com/view/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca6/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca63.gif)
![貨幣資金測(cè)試題及答案_第4頁(yè)](http://file4.renrendoc.com/view/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca6/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca64.gif)
![貨幣資金測(cè)試題及答案_第5頁(yè)](http://file4.renrendoc.com/view/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca6/f292348ae22f131b076ca8b6ff481ca65.gif)
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1、第二章貨幣資金測(cè)試題,、單項(xiàng)選擇題.不屬于其他貨幣資金的是()。A.在途貨幣 B.存出投資款C.外幣存款D.銀行匯票存款.除現(xiàn)金流量表以外,我國(guó)會(huì)計(jì)上所界定的現(xiàn)金概念指的是企業(yè)的()。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.有價(jià)證券.企業(yè)平時(shí)若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款,在查明原因以前應(yīng)計(jì)入()。A.營(yíng)業(yè)外收入B.其他業(yè)務(wù)收入C.其他應(yīng)付款D.應(yīng)付賬款.企業(yè)平時(shí)若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款,在查明原因以前應(yīng)計(jì)入()。A.營(yíng)業(yè)外支出B.其他業(yè)務(wù)成本C.其他應(yīng)收款D.應(yīng)收賬款.除中國(guó)人民銀行另有規(guī)定外,支票的提示付款期限一般為自出 票日起()。A.7 天B.10 天C.15 天D.20 天.既可用于同城結(jié)算,又可用于異地
2、結(jié)算的結(jié)算方式是()A.匯兌B.銀行本票C.委托收款C.委托收款D.支票.商業(yè)匯票承兌期限由交易雙方商定,最長(zhǎng)不超過(guò)()個(gè)月。A.九B.三C.六D.十二.不正確的說(shuō)法是()。A.企業(yè)收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行B.企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除在規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金 外,應(yīng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算C.企業(yè)可用現(xiàn)金收入支付現(xiàn)金支出D.企業(yè)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金必須寫(xiě)明真實(shí)用途二、多項(xiàng)選擇題.符合現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)是()。A.企業(yè)對(duì)于當(dāng)日送存現(xiàn)金有困難的,由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間B.因特殊情況還需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審批C.企業(yè)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)由本單位出納人員簽字蓋章D.如果現(xiàn)金
3、長(zhǎng)短款是由于單據(jù)丟失或記賬產(chǎn)生的差錯(cuò),應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)入賬或更正錯(cuò)誤.貨幣資金管理和控制的原則有()。A.職責(zé)分工B.交易分開(kāi)C.內(nèi)部稽核D.定期換崗.按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定, ()可以使用現(xiàn)金。A.張某出差預(yù)借 3600元B.購(gòu)辦公用品 750元C.支付原材料價(jià)值 45 000元 D.劉某報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi) 1 380元.按照國(guó)家銀行賬戶管理辦法的規(guī)定,企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金、津貼等現(xiàn)金的支取只能通過(guò)()賬戶辦理。A.基本存款B. 一般存款C.臨時(shí)存款D.專用存款.既可用于同城結(jié)算,又可用于異地結(jié)算的結(jié)算方式是()。A.銀行本票B.托收款C.商業(yè)匯票 D.支票三、判斷題.企業(yè)平時(shí)發(fā)生現(xiàn)金長(zhǎng)短款,應(yīng)先通過(guò)“待處
4、理財(cái)產(chǎn)損溢”科目 TOC o 1-5 h z 核算,查明原因后,轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出處理。().為了簡(jiǎn)化核算,其他貨幣資金業(yè)務(wù)可以通過(guò)“銀行存款”科目核算。().未達(dá)賬項(xiàng)是由于企業(yè)與銀行取得結(jié)算憑證的時(shí)間不同,登記入賬的時(shí)間差異造成。().在進(jìn)行現(xiàn)金核對(duì)時(shí),庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)包括借條、收據(jù)等在內(nèi),必須與現(xiàn)金日記賬的賬面余額相符合。()四、實(shí)訓(xùn)題(一)練習(xí)一目的練習(xí)庫(kù)存現(xiàn)金的核算。資料新華公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)從銀行提取現(xiàn)金1500元備用。2 2)行政科購(gòu)買辦公用品,金額為 700元。(3)采購(gòu)員王丹因公外出,預(yù)借差旅費(fèi)2000元。(4)從銀行提取現(xiàn)金 50000元,備發(fā)工資。(5)以現(xiàn)
5、金支付本月職工工資50000元。(6)王丹出差回來(lái),報(bào)銷差旅費(fèi)1900元,交回多余現(xiàn)金100元。要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(二)練習(xí)二目的練習(xí)銀行存款的核算。資料某公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)向銀行申請(qǐng)辦理銀行匯票60000元,并將款項(xiàng)交存銀行,取得銀行匯票。(2)以銀行存款歸還前欠A公司貨款60000元。(3)收到利華公司償還的貨款80000元,存入銀行存款戶。(4)銷售乙產(chǎn)品一批,價(jià)款 14000元,增值稅2380元,收到購(gòu) 貨方開(kāi)來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票一張,已交銀行辦理轉(zhuǎn)賬。(5)開(kāi)出現(xiàn)金支票一張,從銀行提取現(xiàn)金4000元備用。要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(三)練習(xí)三 目的練習(xí)其
6、他貨幣資金的核算。資料某公司將 50000元交存銀行,取得銀行匯票。采購(gòu)員持票去外地采購(gòu)材料一批,并交來(lái)供貨單位發(fā)票, 貨款金額為40000元,增值稅6800元。材料入庫(kù)之后余款退回原開(kāi)戶銀行。要求:編制取得銀行匯票存款、購(gòu)買材料和退回余款的會(huì)計(jì)分錄。(四)練習(xí)四目的練習(xí)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。資料某公司 7月銀行存款余額 120000元,銀行對(duì)賬單余額120200元。經(jīng)核對(duì)有以下未達(dá)賬項(xiàng):(1)存入轉(zhuǎn)賬支票 4000元,銀行尚未入賬。(2)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票 2800元,銀行尚未記賬。(3)委托銀行代收的貨款5000元,銀行已經(jīng)收到登記入賬,由于收賬通知未送達(dá)企業(yè),故企業(yè)尚未入賬。(4)電信局委
7、托銀行代收企業(yè)應(yīng)付電話費(fèi)1600元,銀行已從企業(yè)存款中代付,由于企業(yè)尚未收到付款通知單,尚未入賬。(5)銀行代付電費(fèi) 2000元,企業(yè)尚未收到付款通知,尚未入賬。要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(五)練習(xí)五目的練習(xí)庫(kù)存現(xiàn)金清查的核算。資料甲公司本月進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金清查,發(fā)現(xiàn)短款300元。經(jīng)查明原因,應(yīng)由出納員賠償 50元,其余250元經(jīng)批準(zhǔn)作管理費(fèi)用處理。要求:根據(jù)上述資料編制批準(zhǔn)前后的會(huì)計(jì)分錄。第二章貨幣資金測(cè)試題答案、單項(xiàng)選擇題1.C2,A3,C8.C7,C8,C二、多項(xiàng)選擇題1.ABD 2.ABCD三、判斷題1. x 2, x 3, V四、實(shí)訓(xùn)題(一)練習(xí)一(1)借:庫(kù)存現(xiàn)金貸:銀
8、行存款(2)借:管理費(fèi)用貸:庫(kù)存現(xiàn)金4.C5.B3. ABD 4.BD 5,BC15001500700700(3)借:其他應(yīng)收款王丹 200020002000貸:庫(kù)存現(xiàn)金(4)借:庫(kù)存現(xiàn)金50000 TOC o 1-5 h z 貸:銀行存款50000(5)借:應(yīng)付工資50000貸:庫(kù)存現(xiàn)金50000(6)借:管理費(fèi)用1900庫(kù)存現(xiàn)金100貸:其他應(yīng)收款王丹 2000(二)練習(xí)二(1)借:其他貨幣資金 銀行匯票存款60000貸:銀行存款60000(2) 借:應(yīng)付賬款 A公司60000貸:銀行存款60000(3)借:銀行存款80000貸:應(yīng)收賬款利華公司80000(4)借:銀行存款16380貸:主
9、營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品14000應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2380(5)借:庫(kù)存現(xiàn)金4000貸:銀行存款4000(三)練習(xí)三取得銀行匯票時(shí):借:其他貨幣資金銀行匯票存款50000借:其他貨幣資金銀行匯票存款50000 TOC o 1-5 h z 貸:銀行存款50000購(gòu)入材料,收到供貨單位發(fā)票時(shí):借:原材料40000應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)6800貸:其他貨幣資金 一一銀行匯票存款46800退回余款時(shí):借:銀行存款3200貸:其他貨幣資金 一一銀行匯票存款3200(四)練習(xí)四銀行存款余額調(diào)節(jié)表20 XX年7月31日單位:元項(xiàng)上金額項(xiàng)上金額卜業(yè)銀行存款日記賬余額120000銀行對(duì)賬單余額120200上口:銀行已收,企業(yè)未收5000減:企業(yè)已付,銀行未付4000減:銀行已付,企業(yè)未3600加:企業(yè)已收,銀行未收280
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