某公司項目投資管理與財務(wù)分析

1、 投資分析 1. 1項目目投資 1.1.1資金金來源和股本本投資1.1.2固定定資產(chǎn)投資分分配 1.1.3運輸輸及其它1.2項目選址址 11. 3生產(chǎn)總成本本及利潤測算算 1. 4財務(wù)效效益靜態(tài)分析析 11.4.1投資利潤率率 11.4.2投資回收期期 11.4.3投資純收入入率 11.4.4盈虧平衡衡分析 11.5敏感性分析析及經(jīng)營安全全率分析 11.5.1財務(wù)綜合分分析評價 11.5.2經(jīng)營安全全率分析 .1.1項目投資資1.1.1資金金來源與股本本結(jié)構(gòu)公司注冊資本11000萬元。具具體的資金來來源與股本結(jié)結(jié)構(gòu)如下：資金來源：單位：萬元項目來源金額權(quán)益資本風(fēng)險投資375中國藥科大學(xué)投投資1

2、50創(chuàng)業(yè)團隊投資225債務(wù)資本銀行貸款250 在股本本結(jié)構(gòu)中，創(chuàng)創(chuàng)業(yè)團隊入股股225萬元，中國藥藥科大學(xué)投資資150萬元，風(fēng)風(fēng)險投資方面面，我們打算算吸引3-44家風(fēng)險投資資共同入股，籌籌資375萬元，以以化解風(fēng)險。此此外，還需要要從銀行貸款款250萬元，為為期2年(金融機構(gòu)2年期的借款款利率為559%)。1.1.1固定定資產(chǎn)投資分分配1,建筑工程的的各項費用(車間基礎(chǔ)建建設(shè)等，K11): 300萬元.工廠選址一個糖果工廠的的建設(shè)，對當(dāng)當(dāng)?shù)刭Y源、交交通運輸、農(nóng)農(nóng)業(yè)發(fā)展都有有密切關(guān)系，糖糖果工廠的廠廠址選擇是否否得當(dāng)，將直直接影響到工工農(nóng)關(guān)系、城城鄉(xiāng)關(guān)系，有有時甚至還影影響到基建進進度、投資費費

3、用及建成后后的生產(chǎn)條件件和經(jīng)濟效果果，同時，廠廠址的選擇對對產(chǎn)品質(zhì)量、衛(wèi)衛(wèi)生條件和職職工的工作環(huán)環(huán)境等都有著著密切的關(guān)系系。功能性糖糖果作為一種種消費食品項項目選址應(yīng)具具備以下特征征:1、離原料產(chǎn)地地較近，離銷銷區(qū)也較近，附附近有較多的的大中城市;2、廠區(qū)的標(biāo)高高要高于當(dāng)?shù)氐貧v史最高洪洪水位; 3、有可靠的地地質(zhì)條件4、附近衛(wèi)生環(huán)環(huán)境較好，沒沒有有害氣體體、粉塵或其其他擴散性的的污染源;5、廠址面積的的較大，有發(fā)發(fā)展余地，并并留有適當(dāng)?shù)牡目沼鄨龅?。盡盡可能選擇勞勞動力素質(zhì)高高，土地價格格低廉，淡水水資源充足，海海、陸、空交交通便利的地地方投資建廠廠，以節(jié)省開開辦經(jīng)費和經(jīng)經(jīng)營成本。2設(shè)備、工具、

4、水水電汽的費用用(含安裝費費用，K2): 500萬元.年產(chǎn)量(T)1500年工作天數(shù)250月工作天數(shù)25每天班數(shù)3每班工時(h)8總班數(shù)750班產(chǎn)量(kg/班)1000小時產(chǎn)量(kgg/h)125成品含水量2.5%成品損失2.0%主要原料計算原料名稱含水量(%)固形物配比(%)單耗(kg/tt成品)枸杞多糖4.050518.3葡萄糖2540530.6瓊脂0.5220.0萬壽菊4.0882.9合計-1001151.7年產(chǎn)量1500生產(chǎn)班數(shù)750（1） 設(shè)備選選型及費用 根據(jù)物物料衡算的計計算結(jié)果，選選擇符合工藝藝要求的設(shè)備備。設(shè)備選型型是保證產(chǎn)品品質(zhì)量的關(guān)鍵鍵，是生產(chǎn)水水平高低的體體現(xiàn)，又是工工

5、藝布置的基基礎(chǔ)，并且為為動力配電、水水、汽用量計計算提供依據(jù)據(jù)。本設(shè)計設(shè)設(shè)備選型遵循循下列原則: 滿足足工藝要求，保保證產(chǎn)品質(zhì)量量和產(chǎn)量; 主要要生產(chǎn)設(shè)備選選用機械化、連連續(xù)化程度較較高的設(shè)備; 所選選設(shè)備充分利利用原料，能能耗少、效率率高、體積小小、維修方便便; 盡量量采用自動控控制方式，勞勞動強度低; 按處處理量最大的的品種所需要要的臺數(shù)配置置:并考慮備備用設(shè)備; 后道道工序設(shè)備生生產(chǎn)能力要不不小于前道工工序的生產(chǎn)能能力，防止物物料積壓; 所選選設(shè)備符合食食品衛(wèi)生要求求，不會對食食品造成污染染; 設(shè)備備結(jié)構(gòu)合理，材材料性能可適適用各種工作作條件。 根據(jù)設(shè)設(shè)備選型的原原則，比較各各種類型的生

6、生產(chǎn)線，采用用先進的、連連續(xù)性較高的的糖果生產(chǎn)線線，本設(shè)計推推薦選用寧波波東海(伊斯斯特賽)機械械制造有限公公司制造的生生產(chǎn)線。本設(shè)設(shè)計包括以下下設(shè)備: 1、化化糖鍋(用于于異麥芽糖醇醇、木糖醇、葡葡聚糖等原料料的溶解) 設(shè)備容量量:200 L 工作壓力力:0.3MMPa 設(shè)備外形形尺寸:14400 X 1050 X 11220 設(shè)設(shè)備重量:3300kg 設(shè)設(shè)備數(shù)量:物物料量(每次次溶糖量)為為:11511.7 kgg/t X 2t/班一一(8h/班班)=2877.9kg/h, 選選取2臺，每每鍋溶糖1550kg 2,暫暫存鍋(用于于存放糖漿) 設(shè)設(shè)備容量:2200L 臺數(shù):每每次溶糖1550

7、kg，取取2臺，一臺臺備用。 3,熬熬糖機、澆注注成型機(用用于真空熬糖糖、澆注) 設(shè)備型號號:ZBA-11型，LLJC-111 生生產(chǎn)能力:33 60kgg/h(按每每粒5克計算) 蒸汽壓力力: 蒸汽用量量:450kkg/h 用水量:2000LL/h 設(shè)備功率率:30kWW 設(shè)備外形形尺寸:133000 XX 20000 X 277000 設(shè)設(shè)備重量:66000kgg 設(shè)備臺數(shù)數(shù):一臺 4、包包裝機(用于于糖果的包裝裝) 設(shè)備型號號Z-6000 生產(chǎn)能力力:粒/分 設(shè)備功率率:3.5kkW 設(shè)備外形形尺寸:24425 X 1300 X 15880 設(shè)設(shè)備重量:11000kgg 設(shè)設(shè)備臺數(shù):根

8、根據(jù)生產(chǎn)能力力最大為6000粒/分，所所以每小時生生產(chǎn)360000粒，即:360000 X5=1800000g=180kgg/h 選取22臺包裝機。根據(jù)以上計算，本本設(shè)計的主要要設(shè)備如表設(shè)備名稱型號生產(chǎn)能力電機功率數(shù)量報價（萬元）化糖鍋200L30kw255暫存鍋200L210連續(xù)真空薄膜熬熬糖機ZBALJC360kg/hh120混合器125澆注成型機ZBT120枕式包裝機DZ-60030%就認為安全全)從以上分析可以以看出，該項項目具有較強強的抗風(fēng)險能能力。 財務(wù)分析2.1 財務(wù)報報表2.1.1.資資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表表 單位：萬元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第

9、二年末第三年末第四年末第五年末資產(chǎn)負債和所有者權(quán)權(quán)益 現(xiàn)金1000.0001677.8552890.7004833.0557153.78905.355 短期借款 短期投資100.00 應(yīng)付工資347.15374.65347.15347.15347.15 預(yù)付款項37.5037.50105.00795.501140.800 應(yīng)付稅金81.4081.4081.4081.4081.40 存貨25.0025.0075.00133.05190.88 其他應(yīng)付款款150.00200.50258.75299.13370.90 待攤費用 25.0050.0086.25 流動負債合合計578.55656.556

10、87.30727.68799.45 流動資產(chǎn)1000.0001740.3552953.2005138.0558132.05510323.228 長期負債250.00263.98263.90 固定資產(chǎn)總總額200.00160.00210.00320.90390.88 實收資本750.00750.00750.00750.00750.00750.00 累計折舊40.0032.5042.0065.87578.08 資本公積 固定資產(chǎn)凈凈值160.00127.50168.00255.03312.80 盈余公積250.331070.5882465.8884965.0007000.900 無形資產(chǎn)125.0

11、0200.00375.00800.001091.300 未分配利潤潤73.00215.57711.151097.4551270.811資產(chǎn)合計1000.0002025.3553280.7005681.0559187.08811727.338負債和所有者權(quán)權(quán)益合計1000.000810.141312.2882272.4223674.8334690.9552.1.2 收收益表收 益 表表 單位：萬萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收收入1632.50001780.00002830.37753868.37755030.5775減：主營業(yè)務(wù)成成本375.1255420.0500460.90

12、00613.4000814.8755 主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附附加80.00081.400113.4000121.4000134.0755二、主營業(yè)務(wù)利利潤(毛利)1176.05501278.55502256.07753136.07754081.5550加：其他業(yè)務(wù)利利潤75.52587.800640.5000780.00001025.0000減：營業(yè)費用317.500087.500106.3000120.7000133.1500 管理費費用13.75013.75025.00030.00035.000 財務(wù)費費用5.0006.25010.00011.57512.800三、營業(yè)利潤915.325512

13、58.85502506.17753755.05504925.6000加：投資收益00906.2500906.2500906.2500 營業(yè)外外收入0050.000125.0000412.5000減：營業(yè)外支出出87.500130.0000300.9000375.9000455.4755四、稅前利潤827.82551128.85503161.52254410.40006037.5000減：所得稅費用用331.1255451.55001264.60001763.92252415.5550五、凈利潤496.7000677.30001896.92252646.22253622.50002.1.3 現(xiàn)現(xiàn)

14、金流量表現(xiàn)金流量表 單位位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流量：銷售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金1620.0002172.5004135.0005390.0007407.500收到的加盟費和和利潤分成00972.001054.5001089.000現(xiàn)金支付： 付給供供貨方75.0087.50120.00135.00155.00 付給職職工347.15367.15408.08460.80505.83 付利息息263.98264.65 付稅金金331.13451.551264.6001764.1882415.555現(xiàn)金支付總額1017.2551170.8551792.6882

15、359.9883075.000經(jīng)營活動現(xiàn)金凈凈流量602.751001.6553314.3334084.5335240.055二、投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流量：因被投資企業(yè)利利潤分配而收收到的現(xiàn)金00000購置固定資產(chǎn)75.00125.00175.00230.00280.00為構(gòu)建固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形資產(chǎn)產(chǎn)而支付的現(xiàn)現(xiàn)金80.00107.50140.00181.13230.33投資活動現(xiàn)金凈凈流量-155.000-232.500-315.000-411.133-210.333三、籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)現(xiàn)金250.000000償還債務(wù)所支付付的現(xiàn)金140.80146.58000籌資活動提供的的凈現(xiàn)

16、金：109.20-146.588000現(xiàn)金凈增加556.95622.582999.3333673.4004909.8002.2 財務(wù)報報表分析為了對公司的財財務(wù)狀況進行行客觀分析和和評價，從而而為投資者、經(jīng)經(jīng)營者及其他他利益相關(guān)者者提供了解公公司過去，評評價現(xiàn)狀，預(yù)預(yù)測公司未來來發(fā)展的信息息，現(xiàn)對公司司的償債能力力、營運能力力及盈利能力力等進行分析析，我們分別別選取了它們們的相關(guān)指標(biāo)標(biāo)，分析如下下：2.2.1 償償債能力債務(wù)是企業(yè)在未未來要償還的的以前經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的的經(jīng)濟責(zé)任，償償債能力關(guān)系系到籌資活動動的風(fēng)險，公公司如不能按按期足額償付付債務(wù)，則會會面臨一系列列損失。下面面從流動比率率、速動比率率、利息保障障倍數(shù)三方面面進行分析。第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末流動比率1.722.122.082.132.12速動比率0.910.991.101.061.02利息保障倍數(shù)2.033.123.563.864.222.2.2 營營運能力營運能力能反應(yīng)應(yīng)公司對有限限資源的配置置和利用能力力，為了反應(yīng)應(yīng)公司的營運運能力，從流流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率進行分析析。第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率2.362.412.542.76