（本科）財(cái)務(wù)報(bào)表分析第4章實(shí)訓(xùn)案例

1、第四章現(xiàn)金流量表分析實(shí)訓(xùn)案例：海洋石油工程股份是中國海洋石油總公司在上海證券交易所上市 的控股公司（股票簡稱：海油工程，股票代碼：600583）,是天津市新技術(shù)產(chǎn)業(yè) 園區(qū)認(rèn)證的高新技術(shù)企業(yè)，國家甲級工程設(shè)計(jì)單位，國家一級施工企業(yè)。海油工 程2015年現(xiàn)金流量表如下?，F(xiàn)金流量表單位：元工程本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金15, 706, 478,418. 7721,387, 281,056. 72收到的稅費(fèi)返還535,300, 150. 56680, 593, 494. 53收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金223,971,045.55248, 594, 7

2、40. 62經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)16, 465, 749, 614. 8822,316, 469,291.87購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9, 604, 414, 527. 7014, 761,465,900. 92支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,795,515, 394. 361,581,110, 297. 20支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1,225,785,974. 181,339,678, 433. 35支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金214, 375, 480. 58283,203,359. 35經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)12,840,091,376. 8217, 965, 457, 990. 82經(jīng)營活動(dòng)

3、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3, 625, 658, 238. 064, 351,011,301.05二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金6,810,840, 908. 1810,371,000,000. 00取得投資收益收到的現(xiàn)金203, 692, 737. 36197,107, 021.04處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額180,965, 140. 1841,365,333. 14處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額44,218,203.45收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金215,048,633.60投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7, 195,498, 785. 7210,868,7

4、39,191.23購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1,803,043, 733. 812,176, 784, 802. 08投資支付的現(xiàn)金5, 909, 705, 604. 309,321,084,140. 00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9, 464, 444. 00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)7,712,749, 338. 1111,507, 333, 386. 08投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-517, 250, 552. 39-638,594,194. 85三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得借款收到的現(xiàn)金900, 000, 000. 00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)900, 000, 000

5、. 00歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金56, 281,662.002, 456, 008, 372. 00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金1,100,312, 386. 45566, 501,473.56其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤774, 307. 80支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金576, 249,145.8386, 982, 449. 80籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,732,843, 194. 283,109,492, 295. 36籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,732,843, 194. 28-2, 209,492,295. 36四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響151,973, 200. 86-609,483. 32五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1,527, 537, 692. 251,502,315, 327. 52加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3, 281,826, 338. 761,779,511,011.24六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額4, 809, 364, 031.013,281,826