人力資源業(yè)務外包項目選址規(guī)劃方案

1、泓域咨詢/人力資源業(yè)務外包項目選址規(guī)劃方案人力資源業(yè)務外包項目選址規(guī)劃方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113575194 一、 項目簡介 PAGEREF _Toc113575194 h 2 HYPERLINK l _Toc113575195 二、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113575195 h 5 HYPERLINK l _Toc113575196 三、 行業(yè)基本風險特征 PAGEREF _Toc113575196 h 5 HYPERLINK l _Toc113575197 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113575197 h

2、 8 HYPERLINK l _Toc113575198 五、 運營系統(tǒng)的規(guī)劃與設計 PAGEREF _Toc113575198 h 8 HYPERLINK l _Toc113575199 六、 通過運營管理贏得競爭優(yōu)勢 PAGEREF _Toc113575199 h 9 HYPERLINK l _Toc113575200 七、 工業(yè)革命（18世紀60年代19世紀初） PAGEREF _Toc113575200 h 10 HYPERLINK l _Toc113575201 八、 科學管理（19101920年） PAGEREF _Toc113575201 h 11 HYPERLINK l _To

3、c113575202 九、 工業(yè)4.0對運營管理模式的重構 PAGEREF _Toc113575202 h 13 HYPERLINK l _Toc113575203 十、 新型運營方式在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛的應用 PAGEREF _Toc113575203 h 15 HYPERLINK l _Toc113575204 十一、 選址規(guī)劃及其重要性 PAGEREF _Toc113575204 h 15 HYPERLINK l _Toc113575205 十二、 運輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應用 PAGEREF _Toc113575205 h 17 HYPERLINK l _Toc

4、113575206 十三、 公司概況 PAGEREF _Toc113575206 h 18 HYPERLINK l _Toc113575207 公司合并資產負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113575207 h 19 HYPERLINK l _Toc113575208 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113575208 h 19 HYPERLINK l _Toc113575209 十四、 項目經濟效益分析 PAGEREF _Toc113575209 h 20 HYPERLINK l _Toc113575210 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc

5、113575210 h 20 HYPERLINK l _Toc113575211 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113575211 h 21 HYPERLINK l _Toc113575212 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113575212 h 23 HYPERLINK l _Toc113575213 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113575213 h 25 HYPERLINK l _Toc113575214 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113575214 h 28 HYPERLINK l _Toc113575215 十五、 進度實

6、施計劃 PAGEREF _Toc113575215 h 29 HYPERLINK l _Toc113575216 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113575216 h 29項目簡介（一）項目單位項目單位：xxx集團有限公司（二）項目地點項目選址位于xx。（三）項目進度結合該項目的實際工作情況，xxx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（四）項目提出的理由1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為

7、項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發(fā)展。目前，我國對人力資源服務行業(yè)實行許可經營。經營人力資源服務業(yè)務，必須取得人力資源社會保障部門發(fā)放的人力資源服務許可證和勞務派遣經營許可證，該證實行年檢制度。2014年3月1日起施行的勞務派遣暫行規(guī)定規(guī)定用工單位使用的被派遣勞動者數(shù)量不得超過其用工總量的10%，在一定程度上限制并且規(guī)范了勞務派遣業(yè)務。隨著國家對人力資源服務

8、行業(yè)的逐漸規(guī)范，未來不排除國家推出其他有關人力資源服務行業(yè)的政策文件與法律法規(guī)，行業(yè)面臨國家人力資源政策變動的風險。（五）建設投資估算1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資19505.26萬元，其中：建設投資14509.48萬元，占項目總投資的74.39%；建設期利息382.72萬元，占項目總投資的1.96%；流動資金4613.06萬元，占項目總投資的23.65%。2、建設投資構成項目建設投資14509.48萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用12354.52萬元，工程建設其他費用1753.89萬元，預備費401

9、.07萬元。（六）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算，項目達產后每年營業(yè)收入42200.00萬元，綜合總成本費用35619.76萬元，納稅總額3334.09萬元，凈利潤4795.72萬元，財務內部收益率16.56%，財務凈現(xiàn)值4294.57萬元，全部投資回收期6.58年。2、主要數(shù)據(jù)及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元19505.261.1建設投資萬元14509.481.1.1工程費用萬元12354.521.1.2其他費用萬元1753.891.1.3預備費萬元401.071.2建設期利息萬元382.721.3流動資金萬元4613.062資金籌措萬元1

10、9505.262.1自籌資金萬元11694.552.2銀行貸款萬元7810.713營業(yè)收入萬元42200.00正常運營年份4總成本費用萬元35619.765利潤總額萬元6394.296凈利潤萬元4795.727所得稅萬元1598.578增值稅萬元1549.579稅金及附加萬元185.9510納稅總額萬元3334.0911盈虧平衡點萬元19079.03產值12回收期年6.5813內部收益率16.56%所得稅后14財務凈現(xiàn)值萬元4294.57所得稅后產業(yè)環(huán)境分析總的來說，“十三五”期間福建省面臨的挑戰(zhàn)前所未有、機遇也前所未有，要準確把握重要戰(zhàn)略機遇期內涵的深刻變化，強化機遇意識和憂患意識，更加有效

11、地應對各種風險和挑戰(zhàn)，科學謀劃、真抓實干，求新求變求突破，努力開創(chuàng)“十三五”發(fā)展新局面。行業(yè)基本風險特征1、行業(yè)周期性、區(qū)域性風險人力資源服務行業(yè)發(fā)展與我國國民經濟的景氣程度有較強的相關性，經營將受到經濟周期變動的影響。經濟景氣度高時，增長比較快時，用人單位用工需求也會相應增加，從而帶動人力資源服務行業(yè)的快速成長；經濟不景氣時則會相反，用人單位用工需求會縮減，亦會縮減人力成本預算，進而影響人力資源服務行業(yè)。此外，就局部地區(qū)而言，我國地域遼闊，不同地區(qū)經濟發(fā)展不平衡，發(fā)展速度可能發(fā)生變化，隨著產業(yè)的轉移和結構的調整可能會對人力資源服務行業(yè)造成影響。2、專業(yè)人才儲備不足人力資源服務機構從業(yè)人員的素

12、質和能力直接影響著人力資源服務業(yè)的整體發(fā)展水平，人才對于企業(yè)在行業(yè)競爭中取得優(yōu)勢地位具有至關重要的作用。目前，國內人力資源服務業(yè)的專業(yè)人才儲備不足，人才培養(yǎng)機制落后，人才競爭加劇，適應不了人力資源服務產業(yè)發(fā)展的需要，不利于人力資源服務質量的提高。人才短缺在一定程度上制約了人力資源服務機構的發(fā)展。3、政策風險目前，我國對人力資源服務行業(yè)實行許可經營。經營人力資源服務業(yè)務，必須取得人力資源社會保障部門發(fā)放的人力資源服務許可證和勞務派遣經營許可證，該證實行年檢制度。2014年3月1日起施行的勞務派遣暫行規(guī)定規(guī)定用工單位使用的被派遣勞動者數(shù)量不得超過其用工總量的10%，在一定程度上限制并且規(guī)范了勞務派

13、遣業(yè)務。隨著國家對人力資源服務行業(yè)的逐漸規(guī)范，未來不排除國家推出其他有關人力資源服務行業(yè)的政策文件與法律法規(guī)，行業(yè)面臨國家人力資源政策變動的風險。4、人力成本上升風險人力資源服務行業(yè)與傳統(tǒng)生產制造型企業(yè)相比，不需要投入原材料，該行業(yè)的營業(yè)成本是人工成本。近年來我國人工成本持續(xù)上升，地區(qū)最低工資標準持續(xù)提高，工資收入變動存在剛性需求，而營業(yè)收入增長受到市場環(huán)境、戰(zhàn)略發(fā)展、內部管理、技術創(chuàng)新等多種因素綜合影響。當人工成本上升速度超過收入增長幅度時，將對盈利狀況造成不利影響。5、行業(yè)競爭加劇風險近年來隨著人力資源服務市場的快速發(fā)展，我國人力資源服務需求日益旺盛，前程無憂、智聯(lián)招聘、中智等企業(yè)依靠提供

14、服務的水平、擁有資源信息的數(shù)量、提供信息的質量等各自優(yōu)勢提供各種人力資源服務產品。6、用工單位退員風險雖用工單位必須提前告知人才服務機構未來擬增減派遣員工的時間及數(shù)量，但若用工單位突然計劃短期內大量退回派遣員工，而短期內無法派遣大量擬退回員工前往其它用工單位，將面臨持續(xù)承擔派遣員工報酬的風險。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。運營系統(tǒng)的規(guī)劃

15、與設計運營系統(tǒng)的規(guī)劃與設計包括以下內容：新產品開發(fā)或服務設計及其流程管理、運營能力規(guī)劃、選址規(guī)劃、設施布置、工作系統(tǒng)研究等。這些決策都要從長計議。事實上，與新產品開發(fā)或服務設計有關的產品開發(fā)戰(zhàn)略、與能力規(guī)劃有關的能力戰(zhàn)略、與選址規(guī)劃有關的區(qū)位戰(zhàn)略都屬于運營戰(zhàn)略的范疇。新產品開發(fā)或服務設計者將回答針對細分市場需要為顧客提供什么樣的產品或服務的問題，而流程管理將解決如何生產或者提供新產品或服務的問題。運營能力規(guī)劃回答了企業(yè)的規(guī)模有多大的問題。能力過剩，企業(yè)將無法承擔過高的固定費用；產能不足，企業(yè)又會失去銷售機會。選址規(guī)劃與設施布置回答的是將企業(yè)建在哪里，以及如何布置生產或服務所需基本設施的問題。工

16、作系統(tǒng)研究解決的是標準化工作方法的建立，以及崗位設置和定編定員等問題。工作系統(tǒng)研究與績效考核有直接的關聯(lián)。通過運營管理贏得競爭優(yōu)勢競爭優(yōu)勢就是與競爭對手相比所擁有的可持續(xù)的優(yōu)勢。企業(yè)競爭優(yōu)勢最終體現(xiàn)為更高的質量水平、更低的成本或者更高的準時交貨率。運營管理是企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢最直接、最有效的途徑。企業(yè)也可以通過其他途徑贏得競爭優(yōu)勢，例如通過人才的引進或培養(yǎng)來保持技術領先地位，通過資本運作來獲得規(guī)模經濟效應。值得注意的是，這些途徑都與運營管理有著或多或少的聯(lián)系。事實上，只有通過運營管理，企業(yè)才能保持贏得的競爭優(yōu)勢。所以，企業(yè)贏得并能夠保持競爭優(yōu)勢的唯一出路是從戰(zhàn)略上重視運營管理，從行動上實現(xiàn)精細化

17、運營管理。從戰(zhàn)略上重視運營管理就是要科學地制定運營戰(zhàn)略，使所制定的運營戰(zhàn)略與企業(yè)的使命、價值觀、愿景、中長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。同時，制定更具體的運營策略和方案來支撐運營戰(zhàn)略的實施。精細化的運營管理就是要對運營系統(tǒng)進行有效的運行與控制，以實現(xiàn)質量、費用或進度等方面的管理目標。工業(yè)革命（18世紀60年代19世紀初）工業(yè)革命是以機器取代人力，以工廠大規(guī)模化生產取代工廠個體手工作業(yè)的一場生產與科技革命。工業(yè)革命始于18世紀60年代的英國，19世紀又擴展到美國和其他國家。之前農業(yè)一直都是世界各國的主導產業(yè)；制造業(yè)采取的是手工作坊方式，產品是由手工藝人和其徒弟在作坊里加工出來的。這種手工作坊式的生產方式直到

18、19世紀初才發(fā)生變化。許多發(fā)明創(chuàng)造改變了生產方式，機器代替了人力。其中，最具重大意義的是蒸汽機的發(fā)明、勞動分工概念和標準化生產方式的提出。1765年，英國人詹姆斯瓦特發(fā)明了蒸汽機，為制造業(yè)提供了機械動力，推動了制造業(yè)的發(fā)展。1776年，亞當斯密在其著作國富論中提出了勞動分工的概念。勞動分工是指讓每個勞動者專門從事生產活動的某一部分工作。亞當斯密認為：（1）分工可重復單項操作，提高熟練程度，進而提高效率；（2）分工可減少變換工作所損失的時間；（3）分工有利于工具和機器的改進。1801年，美國人伊菜惠特尼提出了標準化生產方式。標準化是指為在一定范圍內獲得最佳秩序，對實際或潛在的問題制定共同且重復使

19、用的規(guī)則的活動。正是采用了標準化，才實現(xiàn)了零件的可互換性，零件才無須定制，才能快速批量生產，才能以標準化的方式生產上萬支滑膛槍，才使得后來福特汽車裝配線的大量生產成為可能。盡管發(fā)生了這些巨大的變化，但管理理論與實踐并未獲得長足的發(fā)展，這時人們迫切需要更系統(tǒng)、切實可行的管理理論和方法來指導生產?？茖W管理（19101920年）到了20世紀初，以弗雷德里克泰勒為代表的管理學家創(chuàng)立了科學管理原理，給工廠管理帶來了巨大變化。泰勒是科學管理原理的創(chuàng)始人，被尊稱為“科學管理之父”。泰勒認為雇主與雇員的真正利益是一致的，只有最大限度地提高生產率，同時實現(xiàn)雇主和雇員的財富最大化，才能永久地實現(xiàn)社會財富的最大化。

20、以此為出發(fā)點和基礎，泰勒提出了科學管理原理，其精髓在于：（1）對現(xiàn)有工作方法進行詳細的觀測、分析和改進，以便采用科學的作業(yè)方法；（2）建立在方法研究基礎上的差別計件工資制；（3）根據(jù)工作性質的不同，科學地選擇并培訓工人；（4）設立計劃部門，負責方法研究與標準化、進度安排、成本分析、業(yè)績考核與工資發(fā)放以及紀律檢查等管理職能，即管理職能從實際執(zhí)行業(yè)務中分離出來；（5）來一次思想上的革命，即推行科學管理原理，旨在實現(xiàn)工人財富和資本家財富的最大化，最終實現(xiàn)整個社會財富的最大化。泰勒強調的是最大限度地提高生產率，實現(xiàn)整個社會財富的最大化，但其思想并不總是受到工人的歡迎。工人認為采用這些方法后產出增加了，

21、而他們的勞動報酬并未得到相應的提高。當時，確實存在有些企業(yè)為追求效率而讓工人過度勞動這一問題。最終，美國國會在公眾呼聲下就此事舉行了聽證會。1911年泰勒被要求到會作證，也就是這一年，他的劃時代著作科學管理原理出版了。那次聽證會事實上促使了科學管理原理在工業(yè)領域的推廣。除了泰勒以外，還有不少先驅對科學管理做出了重大貢獻，下面簡要介紹其中的一些學者及其管理思想。弗蘭克吉爾布雷斯是一位工業(yè)工程師，被稱為“動作研究之父”。莉蓮吉爾布雷斯是一位心理學博士，她把心理學的成果應用于動作研究，我們可以認為這是人際關系學說的萌芽。吉爾布雷斯夫婦將研究集中在有關工人疲勞方面的問題，最后提出了節(jié)約動作的10個原則

22、。這些原則至今仍用于操作和動作的改進與優(yōu)化。享利甘特看到了非物質利益對激勵工人的價值，提出了至今仍被廣泛使用的甘特圖。利用甘特圖，能夠使計劃的編制更加快捷和直觀。亨利福特是一位偉大的實業(yè)家，為汽車行業(yè)采用大量生產做出了巨大貢獻，使汽車進入了美國普通居民的家庭。20世紀初，汽車在美國開始暢銷，福特公司的T型車大獲成功，供不應求。為提高運營效率，福特組建了汽車裝配線。需要指出的是，福特之所以能夠使大量生產變成現(xiàn)實，一方面在于他淋漓盡致地發(fā)揮了亞當，斯密提出的勞動分工論，并充分采用了惠特尼提出的標準化生產方式；另一方面在于他把泰勒提出的科學管理原理系統(tǒng)地應用于工廠管理。工業(yè)4.0對運營管理模式的重構

23、1、工業(yè)4.0簡介工業(yè)4.0是指以信息物理系統(tǒng)為基礎，實現(xiàn)企業(yè)制造系統(tǒng)的網(wǎng)絡化集成以及價值鏈數(shù)字化集成，進而構建智能工廠，實現(xiàn)智能制造，全面提升生產過程的智能化水平和制造業(yè)的商業(yè)價值工業(yè)變革。工業(yè)4.0是由德國聯(lián)邦教育局及研究部、聯(lián)邦經濟技術部聯(lián)合資助德國工程院、弗勞恩霍夫協(xié)會、西門公司等德國學術界和產業(yè)界啟動的一項戰(zhàn)略計劃，現(xiàn)已提升為德國國家級高科技戰(zhàn)略。工業(yè)4.0與美國提出的工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和中國制造2025異曲同工。為了實現(xiàn)這一高技術戰(zhàn)略，需要以下六項措施予以支撐：（1）創(chuàng)新組織管理；（2）實現(xiàn)技術標準化和開放標準的參考體系；（3）建立復雜管理系統(tǒng)的優(yōu)化模型；（4）建立一套綜合的工業(yè)寬帶基礎設

24、施；（5）建立安全保障機制和規(guī)范；（6）加強專業(yè)教育。2、工業(yè)4.0對運營管理模式的重構如果說工業(yè)1.0是機械制造時代，工業(yè)2.0是電氣化與自動化時代，工業(yè)3.0是電子信息化時代，那么，工業(yè)4.0就是智能制造時代。在這個時代，傳統(tǒng)產業(yè)將被重新定義，智能機床、工業(yè)自動化、工業(yè)機器人、RFID傳感器、3D打印、互聯(lián)網(wǎng)、移動通信、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等新興產業(yè)將得到進一步發(fā)展。從運營管理視角看，在工業(yè)4.0時代，需要重新思考企業(yè)的價值取向、組織架構、管理模式，需要重新構建企業(yè)的運營體系，需要創(chuàng)新產品研發(fā)方式、生產過程控制技術、物流配送方案、顧客服務流程等運營管理模式。以下運營管理方案正在或將要得到

25、實現(xiàn)。（1）顧客個性化需求的滿足。能夠直接從顧客那里獲取個性化需求，并通過設計與制造的大規(guī)模定制將其實現(xiàn)。（2）柔性化的制造。能夠更好地響應來自內外部的各種變化。需求管理、設計變更、過程管理、維護更新等變得更靈活。（3）智能化的運營管理。以CPS為基礎，實現(xiàn)人、設備、產品的互聯(lián)互通，對價值鏈節(jié)點企業(yè)數(shù)據(jù)以及市場數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)、采購數(shù)據(jù)、研發(fā)數(shù)據(jù)、工藝技術數(shù)據(jù)、設備數(shù)據(jù)、生產過程實時數(shù)據(jù)、產品與服務數(shù)據(jù)、物流配送數(shù)據(jù)等進行深度挖掘，以給出更加科學的運營管理方案。新型運營方式在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛的應用精益生產、敏捷制造、大規(guī)模定制、收益管理等在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛

26、的應用?；ヂ?lián)網(wǎng)運營、最優(yōu)服務技術、即時顧客化定制等已成為運營管理的熱點問題。英國樂購曾對其供應鏈系統(tǒng)進行精益運營實踐，形成了一個由消費者需求觸發(fā)的不間斷價值流，供應鏈從原有的供應商推動變成了由客戶需求拉動。選址規(guī)劃及其重要性（一）選址規(guī)劃的概念選址規(guī)劃就是確定工廠或服務設施的位置，涉及兩個層面：第一個層面是選位，即選擇一定的區(qū)域，如國家、地區(qū)、省市等；第二個層面是定址，即選擇工廠或服務設施的具體地址。不但采礦業(yè)、原木采伐業(yè)、漁業(yè)等必須把企業(yè)地址選在資源所在地，其他企業(yè)也經常面臨選址規(guī)劃的問題。例如，隨著經營規(guī)模的擴大，原來的地址缺乏足夠的擴展余地，就必須選擇新的地址。服務業(yè)市場的轉移帶來的必然

27、是服務設施的遷移。有時，選址規(guī)劃是企業(yè)的一種戰(zhàn)略舉措，如銀行、快餐店、超市等常把爭取區(qū)位優(yōu)勢看作運營戰(zhàn)略的一個組成部分。時至今日，隨著全球運營的出現(xiàn)，選址問題已經跨越國家、地區(qū)界限，而要在全球范圍內予以考慮了。（二）選址規(guī)劃的重要性選址規(guī)劃的重要性表現(xiàn)在以下兩個方面。（1）直接影響運營成本并決定著運營管理的難度。地理布局決定著直接成本的高低，如原材料和產品的運輸成本、勞動力成本及其他輔助設施的成本等。（2）影響企業(yè)的競爭力。選址規(guī)劃影響著企業(yè)的產品或服務的成本、生產效率以及投資收益。選址規(guī)劃直接影響著供需關系，影響著員工的情緒，甚至影響著公共關系等。此外，選址規(guī)劃還影響著企業(yè)所在供應鏈的績效。

28、運輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應用（一）運輸模型及其求解典型物流配送要解決的問題是：如何把某種產品從若干個產地配送到若干個銷地才能使總的運輸費用最低。解決這類問題的前提條件是每個產地的供應量、每個銷地的需求量以及各地之間的單位運輸費用已知。運輸模型是解決這類問題的一種有效方法。運輸模型是一種特殊的線性規(guī)劃模型，由以下三個部分組成。（1）決策變量（2）目標函數(shù)（3）約束條件物資配送方案往往不是唯一的，但最低運輸費用只有一個。求解運輸模型最常用的是表上作業(yè)法。其思路是從最低的單位運輸費用出發(fā)，在滿足供應量和需求量兩個約束的前提下，求得可行解，然后用最小費用法尋找最優(yōu)解，即最低運輸費用所對應的配送方

29、案O。當決策變量較多時，可利用專業(yè)軟件求解運輸模型。（二）運輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應用1、物流系統(tǒng)物資配送方案優(yōu)化運輸模型最廣泛的應用是給出費用最低的物資配送方案。對物流配送系統(tǒng)來說，運輸成本是運營成本的主要組成部分。下面舉例說明運輸模型在物流配送系統(tǒng)中的應用。2、物流中心選址規(guī)劃運輸模型不但可用于現(xiàn)有物流系統(tǒng)中物資配送方案的優(yōu)化，而且可以直接用于工廠或物流中心的選址規(guī)劃。隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)可能需要建設新的工廠或物流中心（或配送中心、倉儲中心或分銷中心）。此時，可借助運輸模型進行新的工廠或物流中心的選址規(guī)劃。例如，路路通物流公司為了滿足化學制劑廠日益擴大的需求，需要新建一個物流中心。通

30、過多因素評分法初步確定備選地址為長治和洛陽。為此，可應用運輸模型分析計算出增加長治或洛陽后總的運輸費用。這樣，就可以選擇較小運輸費用所對應的城市作為新建物流中心的地址。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx集團有限公司2、法定代表人：白xx3、注冊資本：880萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-4-247、營業(yè)期限：2013-4-24至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額7930.136344.1059

31、47.60負債總額4413.543530.833310.15股東權益合計3516.592813.272637.44公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入32828.1226262.5024621.09營業(yè)利潤5943.414754.734457.56利潤總額5276.934221.543957.70凈利潤3957.703087.012849.54歸屬于母公司所有者的凈利潤3957.703087.012849.54項目經濟效益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入42200.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)

32、收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0031650.0033760.0042200.002增值稅0.001354.761445.081549.572.1銷項稅0.004114.504388.805486.002.2進項稅0.002759.742943.723936.433稅金及附加0.00162.57173.41185.953.1城建稅0.0094.83101.16108.473.2教育費附加0.0040.6443.3546.493.3地方教育附加0.0027.1028.9030.99（二）正常經營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫

33、行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1549.57萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用35619.76萬元，其中：可變成本30189.86萬元，固定成本5429.90萬元。正常經營年份項

34、目經營成本34469.58萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0021228.7422643.9828304.982工資及福利費0.001884.881884.881884.883修理費0.00460.56460.56460.564其他費用0.003819.163819.163819.164.1其他制造費用0.00377.38377.38377.384.2其他管理費用0.00354.39354.39354.394.3其他營業(yè)費用0.003087.393087.393087.395經營成本0.00

35、27393.3428808.5834469.586折舊費0.00747.36747.36747.367攤銷費0.0020.1020.1020.108利息支出0.00382.72382.72382.729總成本費用0.0028543.5229958.7635619.769.1其中：固定成本0.005429.905429.905429.909.2可變成本0.0023113.6224528.8630189.86（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加185.95萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策

36、規(guī)定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=6394.29（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=6394.2925.00%=1598.57（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現(xiàn)利潤總額6394.29萬元，繳納企業(yè)所得稅1598.57萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=6394.29-1598.57=4795.72（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0031

37、650.0033760.0042200.002稅金及附加0.00162.57173.41185.953總成本費用0.0028543.5229958.7635619.764利潤總額0.002943.913627.836394.295應納所得稅額0.002943.913627.836394.296所得稅0.00735.98906.961598.577凈利潤0.002207.932720.874795.728期初未分配利潤0.000.001987.144237.219可供分配的利潤0.002207.934708.019032.9310法定盈余公積金0.00220.79470.80903.2911可供

38、分配的利潤0.001987.144237.218129.6312未分配利潤0.001987.144237.218129.6313息稅前利潤0.004062.614917.518375.58（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=16.56%。項目投資財務內部收益率16.56%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計

39、算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=4294.57（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值4294.57萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.58年。項目全部投資回收期6.58年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利

40、能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0031650.0033760.0042200.001.1營業(yè)收入0.000.0031650.0033760.0042200.002現(xiàn)金流出7254.747254.7431015.7129212.6439037.942.1建設投資7254.747254.742.2流動資金0.003459.80230.654382.412.3經營成本0.0027393.3428808.5834469.582.4稅金及附加0.00162.57173.41185.953所得稅前凈現(xiàn)金流量-7254

41、.74-7254.74634.294547.363162.064累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-7254.74-14509.48-13875.19-9327.83-6165.775調整所得稅0.001015.651229.382093.896所得稅后凈現(xiàn)金流量-7254.74-7254.74-101.693640.401563.497累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-7254.74-14509.48-14611.17-10970.77-9407.28計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：23.61%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：16.56%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=11%）：10499.98萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=11%）：4294.57萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.82年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.58年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟