【銀行金融管理】試題及答案

1、商業(yè)銀行管理名詞解釋（4個(gè)*5分）計(jì)算題（2題，20分）案例分析題（1題，20分）一、單選題（每題2分，20分）1、一旦銀行破產(chǎn)、倒閉時(shí)，對(duì)銀行資產(chǎn)的要求權(quán)排在最后的是（ B ）A、優(yōu)先股股東 B、普通股股東 C、債權(quán)人 D、存款人2、商業(yè)銀行的主要負(fù)債和經(jīng)常性的資金來源是（A ）A、活期存款 B、定期存款 C、存款 D、儲(chǔ)蓄存款3、商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸的最主要的渠道或方式是（ B ）A、貸款 B、同業(yè)拆借 C、存款 D、證券回購4、銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用稱為（ C ）A、貸款利率 B、補(bǔ)償余額 C、承諾費(fèi) D、隱含價(jià)格5、 銀行進(jìn)行外匯、股票買賣遭受損失的

2、可能性屬于（A ）A、投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) B、操作風(fēng)險(xiǎn) C、控制風(fēng)險(xiǎn) D、結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)6、阿爾特曼的Z評(píng)分模型中設(shè)定的臨界值是（ B ）A、2.675 B、1.81 C、2.99 D、2.5477、下列關(guān)于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的說法中，錯(cuò)誤的有（ D ）A、經(jīng)營的是“信譽(yù)”而非資金 B、提供資金和提供服務(wù)相分離 C、取得手續(xù)費(fèi)收入 D、取得利差收入8、巴塞爾協(xié)議規(guī)定資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于（B ）A、6% B、8% C、9% D、10%9、銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款是（ B ）A、委托貸款 B、自營貸款 C、特定貸款 D、自主貸款10、銀行持股公司制最為流行的國家是（ D ）A.英國 B.日本

3、C.德國 D.美國11、下列關(guān)于銀行承兌匯票的說法中，正確的有（C ）A、以銀行為承兌人的不可流通轉(zhuǎn)讓的遠(yuǎn)期匯票B、主要使用于國際貿(mào)易中，國內(nèi)貿(mào)易一般不使用C、匯票一經(jīng)承兌，銀行即負(fù)有不可撤消的第一性的到期付款責(zé)任D、分為可撤銷銀行承兌匯票和不可撤12、為實(shí)現(xiàn)“三性”統(tǒng)一的目標(biāo)而采取的經(jīng)營管理方法是（ C ）A、資產(chǎn)管理 B、負(fù)債管理 C、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理 D、表外業(yè)務(wù)13、 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向（ A ）A、金融百貨公司B、貸款為主 C、控制大部分股權(quán)的并購 D、控制少部分股權(quán)的并購14、銀行的證券投資組合中（ B ）基本不存在信用風(fēng)險(xiǎn)，安全性高，可在二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓A、公司債券 B、政府債券

4、 C、公司股票 D、共同基金15、資本盈余是指發(fā)行普通股時(shí)發(fā)行的實(shí)際價(jià)格高于（ B ）的部分A、發(fā)行的預(yù)計(jì)價(jià)格 B、票面價(jià)值 C、實(shí)際價(jià)值 D、每股凈資產(chǎn)16、 影響存款水平的微觀因素主要是銀行內(nèi)的因素，不包括（ A ）A、金融當(dāng)局的貨幣政策 B、服務(wù)收費(fèi) C、銀行網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置 D、營業(yè)設(shè)施17、在我國銀行的貸款5級(jí)分類辦法中，已肯定要發(fā)生一定損失，但由于貸款人重組、兼并、合并、抵押物處理訴訟未決等待定因素，貸款損失數(shù)目還不能確定的一類貸款稱為（ B ）。A、關(guān)注貸款 B、可疑貸款 C、次級(jí)貸款 D、損失貸款18、 為了使資金分配戰(zhàn)略更為準(zhǔn)確，許多商業(yè)銀行使用復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型，其中運(yùn)用最為廣泛的是（

5、 B ）A、資金總庫法 B、線性規(guī)劃法 C、資金分配法 D、缺口管理方法19、世界上第一家股份制銀行是（ A ）A、英格蘭銀行 B、曼徹斯特銀行 C、匯豐銀行 D、利物浦銀行20、2001年11月29日，全國第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行（ A ）農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立。A張家港市 B上海市 C寧波鄞州 D蘇州市21、 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標(biāo)是（C ）A、現(xiàn)金來源合理 B、現(xiàn)金運(yùn)用合理C、將現(xiàn)金資產(chǎn)控制在適度的規(guī)模上D、現(xiàn)金盈利22、商業(yè)銀行抗衡非銀行金融機(jī)構(gòu)推出的貨幣市場(chǎng)基金的結(jié)果是出現(xiàn)了（A ）A、貨幣市場(chǎng)存款賬戶 B、協(xié)定賬戶 C、信用證 D、股金匯票賬23、與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)主

6、要在于(C )功能。A資信調(diào)查 B轉(zhuǎn)賬結(jié)算 C貿(mào)易融資 D風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保25、當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)銀行資金缺口為（ A ）A、正缺口 B、負(fù)缺口C、零缺口 D、無法確定26、當(dāng)銀行資金缺口為正時(shí) ，市場(chǎng)利率上升銀行凈利息收入（ A ）A、增加 B、減少 C、為零 D、無法確定27、當(dāng)銀行資金缺口為負(fù)時(shí) ，市場(chǎng)利率下降銀行凈利息收入（ A ）A、增加 B、減少 C、為零 D、無法確定28、當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，市場(chǎng)利率上升銀行的市場(chǎng)價(jià)值最終將（ B ）A、增加 B、減少 C、為零 D、無法確定29、當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí) ，市場(chǎng)利率下降銀行凈利息收入（ B ）A、增加 B、減少 C、為零 D

7、、無法確定30、福費(fèi)廷是指銀行對(duì)國際貿(mào)易延期付款方式中，出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行(A )。A無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷) B有追索權(quán)的貼現(xiàn)(即非買斷二、多選題（每題2分，20分）1、下列那些屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)項(xiàng)目（ ABCE ）A、現(xiàn)金項(xiàng)目 B、二級(jí)準(zhǔn)備C 、證券投資 D、存款 E、貸款2、商業(yè)銀行的債務(wù)融資渠道有（ ABCD ）A、同業(yè)拆借 B、回購協(xié)議 C、向中央銀行再貼現(xiàn)D、發(fā)行長期資本債券 E、發(fā)行股票3、現(xiàn)金項(xiàng)目包括（ ABCE ）A、銀行庫存現(xiàn)金 B、在途托收現(xiàn)金C 、代理行存款 D、交易帳戶證券 E、在央行的存款4、股東權(quán)益可以分為（ABCDE ）A、普通股B、優(yōu)先股 C、

8、未分配利潤D、資本公積金 E、盈余公積金5、銀行收入由以下部分構(gòu)成（ ABC ）A、利息收入B、手續(xù)費(fèi)收入C、其它收入D、證券投資收入 E信托收入6、非付現(xiàn)費(fèi)用一般包括（ABC D ）A、預(yù)提費(fèi)用 B、計(jì)提折舊 C、提取貸款損失準(zhǔn)備D、遞延稅款貸項(xiàng)發(fā)生額 E、提取法定公積金7、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論包括（ ABE ）A、商業(yè)貸款理論 B、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 C、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論D、缺口管理理論 E、預(yù)期收入理論8、按中國人民銀行規(guī)定，單位活期存款賬戶按其資金來源的不同性質(zhì)和賬戶的不同用途，劃分為(ABCD )。A. 基本存款賬戶 B一般存款賬戶C. 臨時(shí)存款賬戶 D專用存款賬戶 E. 通知存款賬戶

9、9、現(xiàn)金來源主要途徑有（ ABC ）A、經(jīng)營中所得現(xiàn)金 B、資產(chǎn)減少所得現(xiàn)金C、增加負(fù)債，增發(fā)股本所得現(xiàn)金 D、債務(wù)減少E、支付現(xiàn)金股利10、商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（ ABCDE ）A、普通股 B優(yōu)先股 C損失準(zhǔn)備金D留存盈余 E資本性票據(jù)和債券11、巴塞爾協(xié)議中規(guī)定附屬資本由以下資本組成（ A D E ）A、非公開儲(chǔ)備 B、公開儲(chǔ)備 C、永久性的股東權(quán)益D、普通準(zhǔn)備金 E、債務(wù)性質(zhì)的資本工具12、主要貿(mào)易融資工具包括(ABCDE )。A信用證 B押匯C保理 D福費(fèi)庭 E. 票據(jù)貼現(xiàn)13、商業(yè)銀行短期借款的途徑有（ ABCDE ）A、中央銀行 B、同業(yè)拆借 C、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D、再貼現(xiàn) E、回購協(xié)議14

10、、 貸款五級(jí)分類法”中，稱為“不良貸款”的有(ACD）。A損失 B關(guān)注C次級(jí) D可疑 E. 正常15、金融期貨包括（BCE）A、黃金期貨 B、股指期貨 C、利率期貨D、原油期貨 E、外匯期貨16、2004年巴塞爾新資本協(xié)議計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)有（ ABC ）A、信用風(fēng)險(xiǎn) B、操作風(fēng)險(xiǎn) C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) E、法律風(fēng)險(xiǎn)17、根據(jù)還款保證的不同擔(dān)保貸款具體可分為（ABCD ）A、抵押貸款 B、質(zhì)押貸款 C、票據(jù)貼現(xiàn)D、保證貸款 E、短期貸款18、無風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)（ ABCE ）A結(jié)算業(yè)務(wù) B代理業(yè)務(wù) C信托與租賃業(yè)務(wù)D、貿(mào)易融通業(yè)務(wù)E咨詢業(yè)務(wù)19、有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)（ CDE）A、結(jié)算業(yè)務(wù)B

11、、 代理業(yè)務(wù) C、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù) D、貿(mào)易融通業(yè)務(wù)E、金融保證業(yè)務(wù)20、金融保證業(yè)務(wù)包括（ ABCE ）A、備用信用證 B、貸款承諾 C、票據(jù)發(fā)行便利D、商業(yè)信用證E、貸款銷售與資產(chǎn)證券化1、分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理方式不同又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制。2、單一銀行制：是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。3、銀行控股公司制：集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若

12、干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型。一是非銀行性控股公司，二是銀行性控股公司。4、CAMELS（原則）美國政府對(duì)銀行業(yè)的謹(jǐn)慎監(jiān)管原則。（Capital）代表資本；（Asset）代表資產(chǎn)；（Management）代表管理；（Earning）代表收益；（Liquidity）代表清償能力。 S (Sensitivity to Market Risk)代表銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度。5、CBRC中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)，是2003年4月28日正式掛牌成立的。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司以及其它存款類金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。6、二級(jí)準(zhǔn)備銀行在

13、第一準(zhǔn)備金之外還會(huì)保有一部分較高流動(dòng)性的資產(chǎn)，能隨時(shí)變現(xiàn)，以應(yīng)付臨時(shí)性需要，這些資產(chǎn)通常被稱為二級(jí)準(zhǔn)備。二級(jí)準(zhǔn)備的收益性、流動(dòng)性方面介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間，商業(yè)銀行持有二級(jí)準(zhǔn)備的主要目的是在必要時(shí)出售這部分資產(chǎn)而獲取流動(dòng)性，并非由此取得利潤。7、活期存款：是指客戶不需預(yù)先通知，可隨時(shí)提取或支付的存款。開立這種存款賬戶是為了通過銀行進(jìn)行各種支付結(jié)算，存戶可以隨時(shí)開出支票對(duì)第三者進(jìn)行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款?；钇诖婵顐鹘y(tǒng)上只能由商業(yè)銀行經(jīng)營，是商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)，活期存款一直是商業(yè)銀行的主要資金來源。8、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶：該賬戶實(shí)際上就是支付利息的活期存

14、款賬戶，或可以簽發(fā)支票的儲(chǔ)蓄存款賬戶，客戶對(duì)該賬戶簽發(fā)可轉(zhuǎn)讓支付命令書可以起到類似支票的作用。一般只有個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)才能持有該存款。9、損失準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外事件的發(fā)生對(duì)商業(yè)銀行帶來的損失而建立的基金。損失準(zhǔn)備金主要有兩類，即貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金，它們是從商業(yè)銀行的稅前利潤中提取出來的，其便具有降低銀行應(yīng)稅利潤從而降低所得稅的功效。不過，其提取比例往往受到金融管理當(dāng)局的嚴(yán)格控制10、息差：息差衡量銀行在存款中介職能中的效益，也反映銀行競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度。激烈的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)使息差減小，迫使銀行拓展非利息收入業(yè)務(wù)來增加營業(yè)收入。11、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）是一種固定期限、固定利

15、率的、可在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓的銀行存單，它是西方國家商業(yè)銀行執(zhí)行負(fù)債管理政策的主要金融中介工具?？赊D(zhuǎn)讓定期存單面額較大，10萬至100萬美元不等，利率一般高于同期儲(chǔ)蓄存款，且可隨時(shí)在二級(jí)市場(chǎng)出售轉(zhuǎn)讓，因此對(duì)客戶頗具吸引力。12、基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。在基礎(chǔ)頭寸中，庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金是可以相互轉(zhuǎn)化的，商業(yè)銀行從其在中央銀行的存款準(zhǔn)備金中提取現(xiàn)金，就增加庫存現(xiàn)金，同時(shí)減少超額準(zhǔn)備金；相反，商業(yè)銀行將庫存現(xiàn)金存入中央銀行準(zhǔn)備金賬戶，就會(huì)減少庫存現(xiàn)金而增加超額準(zhǔn)備金。13、銀行保函銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書

16、面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。銀行保函根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。四、計(jì)算題1、某鋼鐵公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須發(fā)行利率10的大額可轉(zhuǎn)讓存單，非資金性銀行經(jīng)營成本為2，2的違約風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)計(jì)利潤水平1，用成本加成法計(jì)算這筆貸款的利率。1解：貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本非資金性銀行經(jīng)營成本預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本銀行預(yù)計(jì)利潤水平10221152、假設(shè)一個(gè)客戶要求500萬美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為20，客戶實(shí)際使用400萬美元，對(duì)未使用的額度按規(guī)定要支付1的承諾費(fèi)。同時(shí)銀行要求客戶存入實(shí)際貸款額的20和

17、未使用額度5的存款額，假定中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金未10，用成本收益定價(jià)法計(jì)算這筆貸款的稅前收益率。2解：估算貸款的總收入40020100181萬借款人實(shí)際使用的資金額400-(400201005)10%(400201005)323.5萬銀行估算的稅前收益率81/323.5=25%3、某銀行發(fā)行面值為175萬元的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，年利率是8，期限是三個(gè)月，期滿后銀行應(yīng)該支付多少金額？存單的利息是多少？3解：期滿后支付金額175（181/4）178.5萬元利息17581/43.5萬4、某銀行接到一客戶的要求，貼現(xiàn)一個(gè)月到期后的面值為20萬的票據(jù)，貼現(xiàn)率為8.4（年利率），計(jì)算銀行貼現(xiàn)的利息收入

18、和實(shí)際貼現(xiàn)利率。4解：貼現(xiàn)利息2000008.41/121400元實(shí)際貼現(xiàn)利率1400/（2000001400）128.465、假定某銀行核心資本為6億，附屬資本3億，其中信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)60億，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本為5億，分別根據(jù)巴塞爾協(xié)議和巴塞爾新資本協(xié)議計(jì)算銀行的一級(jí)資本充足率和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率，并說明其資本是否滿足監(jiān)管要求。5解（1） 巴塞爾協(xié)議：滿足資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率9/60=15%一級(jí)資本充足率6/60=10%（2）巴塞爾新資本協(xié)議：不滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 605 12.5122.5億 一級(jí)資本充足率6/122.5=4.89%資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率9/122.5=7.34%6、面值

19、為100000美元的3個(gè)月期國債，按照8%的年貼現(xiàn)率發(fā)行，求發(fā)行報(bào)價(jià)和實(shí)際年收益率。6解：發(fā)行報(bào)價(jià)= 100000（1-8%/4）=980003個(gè)月貼現(xiàn)率=8%/4=2% 實(shí)際年收益率=8%/（1-8%）=8.7%7、CBOT30年期國債期貨面值為100000美元，假設(shè)其報(bào)價(jià)為96-21，意味著合約價(jià)值為多少？7解中長期期貨合約價(jià)值=1000*96+21*31.25=96256.25美元 31.25=1000/32六、分析題（20分）1、1974年德國赫斯塔特銀行與美國富蘭克林銀行等國際銀行相繼倒閉，極大震驚了金融界。1974年國際清算銀行在瑞士巴塞爾召集12國中央銀行代表會(huì)議，成立了巴塞爾委

20、員會(huì)。1988年12國中央銀行行長簽署了巴塞爾協(xié)議，請(qǐng)回答：（1）巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容有那些？（2） 巴塞爾新資本協(xié)議銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的“三大支柱” ?（3） 我國商業(yè)銀行的資本充足率狀況如何？巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)我國銀行風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管意義?（4）提高我國商業(yè)銀行的資本充足率的已經(jīng)采取那些措施？還有那些途徑？2、我國2001年以前（1988年以來）的商業(yè)銀行的貸款按照“一逾兩呆”分為4類，人民銀行于2001年底公布了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，決定自2002年1月1日起在我國全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理，又稱為五級(jí)分類：（1）貸款的特性有那些？為何要對(duì)貸款進(jìn)行分類？（2）我國貸款五級(jí)分類和和對(duì)不良貸款管理的內(nèi)容

21、（3）“一逾兩呆”的具體內(nèi)容和“一逾兩呆”的缺陷？（4）我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀如何？通常可以采取哪些方式處理不良貸款？3、20 世紀(jì)30年代以前，包括美國在內(nèi)的西方國家金融業(yè)都實(shí)行混業(yè)經(jīng)營模式。（1）什么是銀行控股公司制？有何優(yōu)缺點(diǎn)？（2）美國為何要實(shí)行分業(yè)經(jīng)營？又是如何走向混業(yè)經(jīng)營的？（3）我國實(shí)行金融分業(yè)經(jīng)營的原因和過程？（4）我國混業(yè)經(jīng)營的模式選擇是什么？一1）巴塞爾協(xié)議是“關(guān)于統(tǒng)一國際資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”，它為銀行資本充足性規(guī)定了統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)。主要內(nèi)容：1資本的定義：分作核心資本與附屬資本兩大類2表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：表內(nèi)資產(chǎn)分作五類并分別對(duì)各類資產(chǎn)規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)3表外項(xiàng)目的信

22、用轉(zhuǎn)換及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)：表外資產(chǎn)納入監(jiān)督范圍，規(guī)定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，并據(jù)以測(cè)算相當(dāng)于表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的金額。4計(jì)算公式和比率要求：銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于8核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于4(2)三大支柱:最低資本要求 外部監(jiān)管 市場(chǎng)約束 （信息披露）(3)資本嚴(yán)重不足是我國銀行業(yè)存在的突出問題。資本充足率水平與國際銀行業(yè)比較明顯偏低1新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資本金不足的問題更加突出。2內(nèi)部評(píng)級(jí)法提出促使我國銀行建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。3對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理擴(kuò)充引導(dǎo)我們從單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理。（4）為提高資本充足比率，已經(jīng)采取了若干重大的改革和政策措施：11997年調(diào)低了國有商業(yè)銀行

23、的所得稅稅率21998年國家財(cái)政向四大國有商業(yè)銀行補(bǔ)充了2700億元資本金31999年4月國家決定成立信達(dá)資產(chǎn)管理公司，同年10月又成立了華融、長城、東方三家資產(chǎn)管理公司，由它們接收相當(dāng)一部分由于政策性貸款及在轉(zhuǎn)軌期間所形成的不良資產(chǎn)，使國有商業(yè)銀行減輕了核銷和準(zhǔn)備核銷不良資產(chǎn)的資本負(fù)擔(dān)。4對(duì)一些股份制商業(yè)銀行則通過批準(zhǔn)其增資擴(kuò)股，符合條件的批準(zhǔn)其上市，通過資本市場(chǎng)集資，擴(kuò)充資本金。進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的資本充足率1分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額.增加核心資本：財(cái)政注資、利潤留成、從股票市場(chǎng)募集資本金、營業(yè)稅返注、吸引戰(zhàn)略投資者.增加附屬資本：增提準(zhǔn)備金、發(fā)行長期金融債券2分母

24、策略： 降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模一是調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)構(gòu)二是降低不良資產(chǎn)比率。二1）貸款的特性:貸款具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn);貸款無法按市場(chǎng)價(jià)格定價(jià);貸款存在信息不對(duì)稱;貸款分類的原因：貸款的特性;銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;中央銀行監(jiān)管的需要;是利用外部審計(jì)力量進(jìn)行金融監(jiān)管的需要;是利用市場(chǎng)機(jī)制處理有問題金融機(jī)構(gòu)的必要條件(2)五級(jí)分類的含義正常：借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息關(guān)注：盡管目前借款人沒有違約，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要有一部分損失損失：

25、在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分對(duì)不良貸款的管理：建立發(fā)現(xiàn)問題的預(yù)警機(jī)制;建立不良貸款的高效處理機(jī)制;建立相應(yīng)的對(duì)不良貸款管理的組織機(jī)構(gòu)(3)“一逾兩呆”的缺陷把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳。一是對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的識(shí)別滯后，不能及時(shí)、準(zhǔn)確、全面反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)假價(jià)值；二是標(biāo)準(zhǔn)寬嚴(yán)不一，不利于衡量貸款的真實(shí)質(zhì)量，不能揭示貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。(4)我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀如何？1我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)規(guī)模的高增長與壟斷2我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的低質(zhì)量處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司.成立金融資產(chǎn)管理公司，負(fù)責(zé)收購四大的不良貸款，通過重整業(yè)務(wù)、出售業(yè)務(wù)、

26、資產(chǎn)證券化、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等方式完成各自的銀行不良資產(chǎn)的處理工作。使中國的國有商業(yè)銀行有機(jī)會(huì)清理它們的資產(chǎn)負(fù)債表，并以真正商業(yè)銀行的方式經(jīng)營。四大國有商業(yè)銀行向資產(chǎn)管理公司剝離不良資產(chǎn)，降低了不良資產(chǎn)比率。三1）集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。分為兩種類型：一是非銀行性控股公司.二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。優(yōu)點(diǎn)是能夠有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，彌補(bǔ)單一銀行制的不足；缺點(diǎn)是容易引起金融權(quán)力過度集中，并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。（2） 192

27、9年股市過度投機(jī)崩盤引發(fā)經(jīng)濟(jì)大衰退，美國政府認(rèn)為商業(yè)銀行不應(yīng)繼續(xù)參與證券炒作，通過 GS法案禁止商業(yè)銀行、投資銀行和保險(xiǎn)公司相互滲透，后通過一系列法案，逐漸強(qiáng)化和完善了相應(yīng)的規(guī)定，逐步形成了金融分業(yè)經(jīng)營的模式。1999年美國頒布金融現(xiàn)代化服務(wù)法案，取消分業(yè)經(jīng)營的模式。（3）1993年以前，中國金融業(yè)也曾經(jīng)進(jìn)行過混業(yè)經(jīng)營的試點(diǎn)，但是由于當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)過熱，管理水平較低出現(xiàn)房地產(chǎn)熱和證券投資熱，銀行大量信貸資金被用于從事投機(jī)買賣，導(dǎo)致了金融秩序的混亂。1993年下半年開始，中國政府大力整頓金融秩序，中國的銀行、保險(xiǎn)、證券實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，并分別由人民銀行、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管。我國于1995年商業(yè)銀行

28、法開始實(shí)行分業(yè)經(jīng)營模式。其后相繼出臺(tái)的證券法、保險(xiǎn)法、信托法確立了金融分業(yè)經(jīng)營模式。我國混業(yè)經(jīng)營的模式選擇:A.美國“銀行控股公司”模式B.德國“全能銀行”模式4、在香港上市的交通銀行公布2006年第一季度業(yè)績的同一天，交行行長蔣超良就銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型接受記者采訪。從一季度業(yè)績公告分析，當(dāng)前交行收入的8090還是依靠存貸款利差收入，而西方銀行的現(xiàn)金管理、資產(chǎn)托管、衍生產(chǎn)品、保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)确抢钍杖氡壤^50，針對(duì)這一問題蔣超良說：大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是交通銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的方向之一。分析：（1）表外業(yè)務(wù)的概念和特點(diǎn)?（2）表外業(yè)務(wù)的主要類型，（3）我國人民銀行規(guī)定的中間業(yè)務(wù)種類有哪些？（4）分析商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及我國發(fā)展對(duì)策四（1）表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的