XXX銀行合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書

1、XXX銀行內(nèi)控體系文件合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書文件編號(hào)：xxx-xx編制部門：XXXXXXXX部版次號(hào)：A/0生效日期：20年月日版次：版次：A/0,合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書編號(hào)：第2頁共13頁目錄目的和范圍3定義、分類和縮寫3職責(zé)與權(quán)限4基本規(guī)定4流程描述及操作要點(diǎn)5TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 合規(guī)現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)流程5內(nèi)外部規(guī)章制度索引1.2. HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 外部法律法規(guī)12 HYPERLINK l bookmark16 o Current Docume

2、nt 內(nèi)部規(guī)章制度12附錄1.38記錄1.3合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書編號(hào)第3頁共13頁編號(hào)目的和范圍為進(jìn)一步規(guī)范XXX銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）合規(guī)檢查管理工作,提高檢查質(zhì)量和效果，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健運(yùn)行才艮據(jù)XXX銀行合規(guī)政策和XXX銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，特制定本機(jī)制文件。本文件用于指導(dǎo)XXX銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的合規(guī)檢查工作包括檢查方案的制定，檢查執(zhí)行和總結(jié)整改。定義、分類和縮寫（1）合規(guī)檢查，是指為掌握本行各部門、各分支機(jī)構(gòu)對(duì)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的遵循情況、被檢查單位授權(quán)執(zhí)行情況、被檢查單位合規(guī)事務(wù)管理部門或崗位的履職情況以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行和有效性等情況，由各級(jí)合

3、規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或崗位組織，相應(yīng)條線、層級(jí)范圍內(nèi)的有關(guān)機(jī)構(gòu)可以一并參加，開展的對(duì)各條線部門、各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)性進(jìn)行的檢查。合規(guī)檢查是本行評(píng)價(jià)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的重要方式，檢查結(jié)果是考核合規(guī)工作的重要依據(jù)。（2）法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于我行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。（3）現(xiàn)場(chǎng)檢查，是根據(jù)合規(guī)內(nèi)控或業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的要求，到被檢查單位進(jìn)行實(shí)地檢查的方式。（4）非現(xiàn)場(chǎng)檢查，是指從管理部門調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案，或要求被檢查單位報(bào)送各種資料或運(yùn)用計(jì)算機(jī)等工具進(jìn)行具體分析來發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為現(xiàn)場(chǎng)檢查提供指導(dǎo)信息和有價(jià)值的參考信息。

4、（5）獨(dú)立，是指合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在履行檢查職責(zé)時(shí)，不受任何單位和個(gè)人的干涉；檢查人員不得參與其被檢查單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；在存在利益沖突時(shí)，應(yīng)主動(dòng)回避。（6）客觀，是指合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在合規(guī)檢查時(shí)，應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)、以制度為準(zhǔn)繩；秉公執(zhí)法、不徇私情。7）公正，是指合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查行為的公正，按照檢查依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)被檢查單位的行為進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和處理。合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書編號(hào)第4頁共13頁編號(hào)8）有效，是指經(jīng)合規(guī)檢查后形成的合規(guī)檢查報(bào)告是對(duì)各單位進(jìn)行合規(guī)考核的重要依據(jù)；對(duì)查實(shí)的違規(guī)違紀(jì)行為要按照本行制度進(jìn)行處罰對(duì)；因制度或流程不完善所帶來的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，被

5、檢查單位應(yīng)及時(shí)完善制度，改進(jìn)流程。9）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，以下簡(jiǎn)稱合規(guī)系統(tǒng)。職責(zé)與權(quán)限部門崗位職責(zé)權(quán)限不相容崗位總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門1）負(fù)責(zé)所在機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理檢查的組織和策劃，年度檢查-劃的制定；2）負(fù)責(zé)所在機(jī)構(gòu)合規(guī)檢查方案編制；3）負(fù)責(zé)日常監(jiān)督、檢查和反饋工作；4）負(fù)責(zé)組建合規(guī)檢查小組對(duì)各部門、分、支行進(jìn)行合規(guī)檢查5）負(fù)責(zé)合規(guī)檢查小組成員的培訓(xùn)、考核等管理工作；6）明確各項(xiàng)必須的培訓(xùn)。十總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人1）負(fù)責(zé)批準(zhǔn)檢查方案；2）負(fù)責(zé)批準(zhǔn)成立體系合規(guī)檢查小組，任命合規(guī)檢查組組長(zhǎng)，定檢查報(bào)告；3）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)督，并向行長(zhǎng)、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行和改進(jìn)措施的執(zhí)

6、行情況。審合合規(guī)檢查小組1）負(fù)責(zé)按合規(guī)檢查實(shí)施方案進(jìn)行獨(dú)立、系統(tǒng)的檢查；2）依據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)證據(jù)，編制合規(guī)檢查報(bào)告；3）負(fù)責(zé)對(duì)改進(jìn)措施的跟蹤驗(yàn)證。被檢查單位1）按合規(guī)檢查計(jì)劃配合檢查小組接受合規(guī)檢查；2）組織對(duì)本部門違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生的原因進(jìn)行分析，向同級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告；3）制定、實(shí)施改進(jìn)措施。1基本規(guī)定（1）獨(dú)立性：獨(dú)立性是檢查結(jié)果的公正性和結(jié)論的客觀性的基礎(chǔ)。檢查人員應(yīng)獨(dú)立于受檢查的活動(dòng)或部門，不帶偏見，沒有利益上的沖突。檢查人員在檢查過程中保持客觀的心態(tài)，以保證檢查發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在檢查證據(jù)的基礎(chǔ)上。合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書編號(hào)第5頁共13頁編號(hào)重要性：檢查人員應(yīng)該密切關(guān)注

7、被審的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管、理活動(dòng)中重要合規(guī)事項(xiàng)。審慎性：檢查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)被檢查對(duì)象出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性保持警惕關(guān)、注。檢查人員應(yīng)當(dāng)把檢查和檢查工作進(jìn)行到合理程度，嚴(yán)格執(zhí)行檢查實(shí)施計(jì)劃確定的檢查步驟；檢查人員持有證據(jù)懷疑被審單位有不正當(dāng)行為時(shí)，須進(jìn)行必要的調(diào)查和跟蹤檢查?？陀^性：檢查人員應(yīng)當(dāng)保持行為公正，按照證據(jù)對(duì)檢查單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理活動(dòng)進(jìn)行檢查、分析、評(píng)價(jià)和報(bào)告。相關(guān)性：檢查人員編制檢查實(shí)施計(jì)劃、收集材料應(yīng)當(dāng)與檢查事項(xiàng)、檢查目標(biāo)相關(guān)聯(lián)?；诳陀^事實(shí)：它是得出可信的和可重現(xiàn)的檢查結(jié)論的合理方法。檢查證據(jù)應(yīng)是可證實(shí)的，由于檢查是在有限的時(shí)間內(nèi)并在有限資源條件下進(jìn)行的，因此檢查證據(jù)是建立在可獲得的信息樣本

8、的基礎(chǔ)上。抽樣的合理性與檢查結(jié)論的可信性密切相關(guān)。檢查原則上每年覆蓋所有的分、支行、產(chǎn)品或過程，同一檢查對(duì)象前后檢查時(shí)間間隔不得超過12個(gè)月，如需要，經(jīng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可增加檢查的頻度。具體方式可采取集中檢查和滾動(dòng)檢查兩種方式。對(duì)每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)檢查應(yīng)在兩年內(nèi)不少于一次。當(dāng)有如下情況：重大策略改變、管理層變動(dòng)、重大的并購或處置、重大的營(yíng)運(yùn)方法改變、財(cái)務(wù)信息處理方式改變、重大違規(guī)事件發(fā)生或最高管理層認(rèn)為必要時(shí)，由合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門適時(shí)增加檢查。流程描述及操作要點(diǎn)合規(guī)現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)流程本流程包括制定方案階段、實(shí)施檢查階段和總結(jié)整改階段等三個(gè)階段，具體的流程描述及要求如下：合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書

9、版次：A/0編號(hào):第6頁共13頁1合nN2Y3123Y4123456合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合CE合合合合1合nN2Y3123Y4123456合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合CE合合合合D合合合合合合合合合/合Mq合合合合合合合合合合A合/合合合合合合合合合合合/合合合合B合/合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合

10、合合合合合合合合/合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書版次：A/0編號(hào):第7頁共13頁節(jié)點(diǎn)任務(wù)名稱部門/操作崗位操作要點(diǎn)外部合規(guī)要求內(nèi)部合規(guī)要求內(nèi)部盡職標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)處罰標(biāo)準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示IA1制定檢查計(jì)劃，起草方案總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定具體的檢查計(jì)劃見合規(guī)檢查計(jì)劃（記錄1.），同時(shí)起草檢查實(shí)施方案，根據(jù)檢查計(jì)劃明確本次檢查的目的、范圍、準(zhǔn)則，在編制檢查方案時(shí)還應(yīng)考慮最高管理層對(duì)本次檢查的期望、目標(biāo)、本次檢查是否與相關(guān)考核掛鉤，具體包括以下內(nèi)容：1）依據(jù)本次檢查的期望，可增加的檢查工作內(nèi)容。如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果的定量分析、測(cè)試

11、等；2）檢查范圍：原則上應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)的所有層次的單位；所有層次的單位是指上至總行的最高領(lǐng)導(dǎo)層、下至基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；3）抽樣方案制定:支行、網(wǎng)點(diǎn)的抽樣樣本選取參照抽樣原則和方法（附錄1.）的規(guī)定，抽樣樣本數(shù)的選取按抽樣測(cè)試樣本數(shù)量表（附錄2.）的規(guī)定；4）檢查日程的安排：包括起始時(shí)間、檢查重點(diǎn)單位的時(shí)間安排。檢查日程應(yīng)體現(xiàn)突出重點(diǎn)、兼顧一般的原貝y,對(duì)工作內(nèi)容較多、工作較復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)因素較多較復(fù)雜、以往發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的單位要從檢查時(shí)間與檢查組成員的能力上充分保證；人員的安排應(yīng)考慮檢查活動(dòng)的公正性與客觀性要求；5）各被檢查單位接受現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間安排；6）與被檢查單位管理層的會(huì)議安排：合規(guī)檢查

12、作業(yè)指導(dǎo)書版次：A/0編號(hào):第8頁共13頁節(jié)點(diǎn)任務(wù)名稱部門/操作崗位操作要點(diǎn)外部合規(guī)要求內(nèi)部合規(guī)要求內(nèi)部盡職標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)處罰標(biāo)準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示7）檢查組成員和陪同人員的作用和職責(zé)；8）為檢查的關(guān)鍵領(lǐng)域配置適當(dāng)?shù)馁Y源；9）后勤安排（交通、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)施等）；10）檢查后續(xù)（改進(jìn)措施的驗(yàn)證）活動(dòng)安排。IB1批劃方審計(jì)與丄總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批檢查計(jì)劃與方案。IB2是否同意總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人1）是，轉(zhuǎn)節(jié)點(diǎn)IA3；2）否，轉(zhuǎn)節(jié)點(diǎn)IA1。IA3組成檢查小組/分配任務(wù)總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門1）總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在實(shí)施合規(guī)檢查前，應(yīng)當(dāng)按照方案中內(nèi)容組成檢查組

13、，并指定組長(zhǎng)。當(dāng)檢查分成若干小組時(shí)，應(yīng)指定每個(gè)小組的組長(zhǎng)。2）決定檢查組的規(guī)模和人員組成時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮下列因素：a）檢查目的、范圍、內(nèi)容、準(zhǔn)則以及預(yù)計(jì)的檢查時(shí)間；b）是否是結(jié)合其它專業(yè)檢查，如與會(huì)計(jì)檢查、信貸檢查相結(jié)合；c）為達(dá)到檢查組組所需的整體能力；檢查組長(zhǎng)應(yīng)由法律與合規(guī)部總經(jīng)理擔(dān)任，檢查組的成員中應(yīng)包括一定數(shù)量的中層管理人員，每個(gè)檢查小組的知識(shí)構(gòu)成應(yīng)包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、專業(yè)業(yè)務(wù)、審計(jì)技能四個(gè)方面。檢查組的成員均應(yīng)由經(jīng)過檢查培訓(xùn)并合格的人員擔(dān)任。d）確保檢查組獨(dú)立于受檢查的活動(dòng)并避免利合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書版次：A/0編號(hào):第9頁共13頁節(jié)點(diǎn)任務(wù)名稱部門/操作崗位操作要點(diǎn)外部合規(guī)要求內(nèi)部

14、合規(guī)要求內(nèi)部盡職標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)處罰標(biāo)準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示益沖突；e）檢查組成員與被檢查單位的有效協(xié)作能力；f）檢查組成員之間共同工作的能力；g）若檢查組中沒有完全具備所需的知識(shí)和技能的檢查人員，可通過技術(shù)專家予以滿足。IIA1下發(fā)通知書總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門下發(fā)通知書給合規(guī)檢查小組和被檢查單位。IID1收到通知書，配合檢查被查單位被檢查單位收到通知書后配合檢查工作，無條件的為檢查組提供真實(shí)、準(zhǔn)確的檢查資料。IIC2實(shí)施檢查/填寫合規(guī)檢查工作底稿和檢查意見書合規(guī)檢查小組合規(guī)檢查小組負(fù)責(zé)信息的收集和驗(yàn)證。在檢查中應(yīng)當(dāng)通過適當(dāng)?shù)某闃邮占Ⅱ?yàn)證與檢查目的、范圍和準(zhǔn)則有關(guān)的信息，包括與職能

15、、活動(dòng)過程間接口有關(guān)的信息。1）收集檢查證據(jù)要全面。即要包括區(qū)域體系過程、產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過程（或管理活動(dòng)過程）、風(fēng)險(xiǎn)管理過程的三條主線，包括實(shí)施效果方面的證據(jù)。2）通過問、聽、看、查收集到的證據(jù)，一定要確保真實(shí)、可靠。3）相關(guān)記錄是各項(xiàng)活動(dòng)的重要證據(jù)，但不是唯一的證據(jù)，客觀事實(shí)也可作為證據(jù)。4）現(xiàn)場(chǎng)檢查底稿（檢查表記錄）要清晰、真實(shí)、完整。檢查表中的檢查內(nèi)容必須覆蓋檢查計(jì)劃規(guī)定的部門和條款，記錄的證據(jù)應(yīng)真實(shí)、可靠、能實(shí)合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書版次：A/0編號(hào):第10頁共13頁節(jié)點(diǎn)任務(wù)名稱部門/操作崗位操作要點(diǎn)外部合規(guī)要求內(nèi)部合規(guī)要求內(nèi)部盡職標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)處罰標(biāo)準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示現(xiàn)追溯。符合要求的證據(jù)表述可從簡(jiǎn)，以能

16、證明按照合規(guī)的要求進(jìn)行了檢查并能實(shí)現(xiàn)追溯為宜。對(duì)不合格要求的證據(jù)應(yīng)作較詳細(xì)的記錄，如時(shí)間、單位、涉及的人員和活動(dòng)等，并與不合格報(bào)告保持一致。5）檢查中的溝通?？筛鶕?jù)檢查的范圍和復(fù)雜程度，在檢查中有必要對(duì)檢查組內(nèi)部及檢查組與被檢查單位間的溝通做出正式安排。6）檢查組每天召開內(nèi)部會(huì)議及時(shí)溝通、協(xié)調(diào)，控制檢查進(jìn)度和深度，確保檢查的一致性和質(zhì)量。會(huì)議內(nèi)容應(yīng)包括當(dāng)天檢查任務(wù)的完成情況、發(fā)現(xiàn)問題、需協(xié)調(diào)一致或協(xié)助調(diào)查取證事項(xiàng)、不合格報(bào)告的開具、第二天檢查的重點(diǎn)和需要注意事項(xiàng)等。7）在檢查中，檢查組長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)定期向被檢查單位通報(bào)檢查進(jìn)展及相關(guān)情況。在檢查中收集的證據(jù)顯示有即將發(fā)生的和重大的風(fēng)險(xiǎn)可能時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)

17、告被檢查單位，并向合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。IIC3下發(fā)檢查意見書合規(guī)檢查小組合規(guī)檢查小組根據(jù)檢查情況按照合規(guī)檢查意見書（記錄2.）格式撰寫合規(guī)檢查意見書并下發(fā)被檢查單位。IID3意見書內(nèi)容溝通/制定改被查單位被檢查單位簽收意見書。雙方就被檢查單位提出的改進(jìn)措施方案的時(shí)間表達(dá)成共識(shí)。版次：版次：A/0合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書合規(guī)檢查作業(yè)指導(dǎo)書編號(hào)第11頁共13頁編號(hào)節(jié)點(diǎn)任務(wù)名稱部門/操作崗位操作要點(diǎn)外部合規(guī)要求內(nèi)部合規(guī)要求內(nèi)部盡職標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)處罰標(biāo)準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)提示進(jìn)措施IID4是否同意意見書內(nèi)容被查單位1）是，轉(zhuǎn)節(jié)點(diǎn)IIC1；2）否，轉(zhuǎn)節(jié)點(diǎn)IID1。IIIC1撰寫檢查報(bào)告合規(guī)檢查小組合規(guī)檢查小組檢討論以下內(nèi)容

18、并形成檢查報(bào)告：1）針對(duì)檢查目的，評(píng)審檢查發(fā)現(xiàn)的問題以及在檢查過程中所收集的其他適當(dāng)信息；2）考慮過程中固有的不確定因素，對(duì)結(jié)論達(dá)成一致；3）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示；4）如果檢查目的有規(guī)定時(shí)，準(zhǔn)備建議性意見；5）如果檢查計(jì)劃有規(guī)定時(shí)，討論檢查后續(xù)活動(dòng)的安排；6）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的符合性及有效性評(píng)價(jià)。IIID1意見反饋說明被查單位被查單位如對(duì)意見書內(nèi)容有異議，以意見反饋說明的形式進(jìn)行說明。IIIB2審定檢查報(bào)告與整改措施總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)合規(guī)檢查小組提交的檢查報(bào)告和整改措施進(jìn)行修改、審定。IIIE2問題庫流程接口檢查經(jīng)確認(rèn)的問題，進(jìn)入問題庫。IIIA3通報(bào)檢查意見下發(fā)整改通知書總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門總/分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門將最終檢查意