企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范

1、59/64企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范管理制度（試行）浙江 有限公司目 錄組織機構(gòu)圖崗位職責(zé)合同評審管理規(guī)定票據(jù)管理制度印章管理制度財務(wù)管理制度出入庫管理制度進(jìn)出品業(yè)務(wù)管理制度報關(guān)管理制度外匯核銷管理制度出口退稅管理制度單證議付管理規(guī)定進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證檔案管理制度加工貿(mào)易管理規(guī)定組 織 機 構(gòu) 圖董事長董事長常務(wù)副總經(jīng)理副總經(jīng)理行政部副總經(jīng)理企劃部銷售部品管部質(zhì)檢部供應(yīng)部技術(shù)部生產(chǎn)部實驗室鑄造車間鍛造車間金工車間地漏車間裝配車間總 經(jīng) 理常務(wù)副總經(jīng)理副總經(jīng)理行政部副總經(jīng)理企劃部銷售部品管部質(zhì)檢部供應(yīng)部技術(shù)部生產(chǎn)部實驗室鑄造車間鍛造車間金工車間地漏車間裝配車間總 經(jīng) 理 管理者代表管理者代表物流部財務(wù)部

2、物流部財務(wù)部浙江 有限公司崗位職責(zé)董事長a、宣傳貫徹黨和政府的政策法規(guī)，包括質(zhì)量和環(huán)境法規(guī)；b、制定公司的基本管理制度和總的經(jīng)營方針、計劃以及各項重大投資決策；c、決定公司的組織機構(gòu)設(shè)置并確認(rèn)相應(yīng)職能，聘任或者解聘公司總經(jīng)理，根據(jù)總經(jīng)理提名聘任或者解聘公司其他高層管理人員；d、制訂公司的利潤分配和彌補虧損方案。2 總經(jīng)理a、負(fù)責(zé)貫徹國家和上級的質(zhì)量政策、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。b、制訂質(zhì)量方針、確定質(zhì)量目標(biāo)，并傳達(dá)、貫徹，使全員理解、執(zhí)行。c、任命管理者代表，批準(zhǔn)、發(fā)布質(zhì)量手冊。d、識別資源需求，建立組織機構(gòu)，提供充分的資源。e、負(fù)責(zé)管理評審，對質(zhì)量體系的適宜性、充分性、有效性負(fù)責(zé)，確定持續(xù)改進(jìn)的方向。3

3、 管理者代表a、按標(biāo)準(zhǔn)要求負(fù)責(zé)建立、實施、保持和持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系。b、組織內(nèi)部質(zhì)量審核。c、負(fù)責(zé)組織糾正和預(yù)防措施的實施。d、向總經(jīng)理報告質(zhì)量管理體系的運行情況。e、就質(zhì)量管理體系的有關(guān)事宜與外部聯(lián)絡(luò)。4 行政部a、在總經(jīng)理、管理者代表的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)質(zhì)量管理體系運行、實施的具體工作；b、負(fù)責(zé)人力資源、信息、企劃、后勤保障等工作；c、負(fù)責(zé)人員招聘、培訓(xùn)、 獎懲、考核工作；d、負(fù)責(zé)內(nèi)外信息的收發(fā)工作，負(fù)責(zé)與政府機構(gòu)和社區(qū)進(jìn)行信息交流；e、負(fù)責(zé)公司質(zhì)量管理類文件的編寫、發(fā)放、更改、控制及維護管理工作；f、檢查公司不符合項糾正預(yù)防措施的實施情況，督導(dǎo)、5S檢查工作。5 技術(shù)部a、負(fù)責(zé)技術(shù)文件的編制

4、、控制和管理。b、負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程工藝技術(shù)保證及技術(shù)性問題的糾正和預(yù)防措施的實施和驗證工作。c、負(fù)責(zé)圖樣及技術(shù)文件的發(fā)放、更改。d、歸口負(fù)責(zé)統(tǒng)計技術(shù)的實施和應(yīng)用。e、負(fù)責(zé)編制企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。6生產(chǎn)部a、負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)計劃及生產(chǎn)組織、調(diào)度工作，及時協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)過程的各種問題。并對生產(chǎn)計劃中的產(chǎn)品質(zhì)量和交貨準(zhǔn)時率負(fù)責(zé)。b、負(fù)責(zé)生產(chǎn)全過程的安全工作。c、負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程的標(biāo)識、搬運、貯存、包裝及防護工作。d、負(fù)責(zé)工藝裝備的控制和管理。e、負(fù)責(zé)設(shè)備的控制和管理及生產(chǎn)過程環(huán)境控制。7 銷售部a、負(fù)責(zé)顧客要求的接收及合同評審。b、負(fù)責(zé)合同的實施、控制和更改、傳遞工作。c、負(fù)責(zé)顧客財產(chǎn)的控制和管理。d、負(fù)責(zé)產(chǎn)品的

5、售前、售中及售后服務(wù)。e、負(fù)責(zé)收集顧客的反饋信息，匯總、分析，并向總經(jīng)理報告。F、負(fù)責(zé)海關(guān)、國檢等涉外部門的相關(guān)事務(wù)。8 供應(yīng)部a負(fù)責(zé)制定采購計劃及采購計劃的具體實施工作。b負(fù)責(zé)供應(yīng)商能力調(diào)查及參與評定。c負(fù)責(zé)供應(yīng)商業(yè)績統(tǒng)計及供應(yīng)商的管理。d負(fù)責(zé)對供應(yīng)商糾正措施和整改工作的聯(lián)系、落實及驗證。e負(fù)責(zé)采購物料的市場信息收集和價格調(diào)查及評定。9 品質(zhì)部a、具體負(fù)責(zé)成品檢驗及檢驗狀態(tài)的標(biāo)識工作。b、負(fù)責(zé)成品及交付后不合格品的控制和管理。c、負(fù)責(zé)內(nèi)部信息溝通及處理、傳遞。d、負(fù)責(zé)組織質(zhì)量管理過程糾正和預(yù)防措施的原因與分析、制訂措施、實施及跟蹤驗證工作。e、負(fù)責(zé)實驗室的運行和管理10質(zhì)檢部a、負(fù)責(zé)進(jìn)貨、生

6、產(chǎn)加工過程的質(zhì)量檢驗。b、負(fù)責(zé)進(jìn)貨、生產(chǎn)加工過程不合格品控制。c、負(fù)責(zé)進(jìn)貨、生產(chǎn)加工過程檢驗狀態(tài)標(biāo)識工作。d、負(fù)責(zé)計量器具的檢定和管理工作。e、負(fù)責(zé)質(zhì)量檢驗記錄和匯總、分析及向總經(jīng)理報告質(zhì)量統(tǒng)計信息。11 財務(wù)部a、負(fù)責(zé)公司財務(wù)運行的總體控制及資金調(diào)度。b、為質(zhì)量體系運行提供資金保證。c、負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款及時收回，采購供應(yīng)確保在合格供應(yīng)商內(nèi)實施。d、從財務(wù)資金的目標(biāo)出發(fā)控制內(nèi)、外部質(zhì)量消耗成本。12 物流部a、負(fù)責(zé)倉庫物料的貯存、標(biāo)識及維護管理。b、負(fù)責(zé)物料流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的交接手續(xù)辦理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計。c、負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)供財務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行核算。d、負(fù)責(zé)倉庫物料的定期盤點、清算。13生產(chǎn)車間a、負(fù)責(zé)本車間

7、的生產(chǎn)組織工作，嚴(yán)格執(zhí)行“三按”生產(chǎn)（按圖樣、按標(biāo)準(zhǔn)、按工藝）。b、負(fù)責(zé)實施控制生產(chǎn)過程及生產(chǎn)計劃的實施工作。c、對本車間在制品、半成品及成品實施標(biāo)識。d、負(fù)責(zé)車間生產(chǎn)裝備的日常管理，確保所管裝備提供滿足生產(chǎn)要求的能力。e、規(guī)范車間生產(chǎn)秩序，落實其它有關(guān)質(zhì)量活動。合同評審管理規(guī)定1目的準(zhǔn)確識別與接收顧客要求，通過合同評審，使公司與顧客供需雙方在合同簽訂前對要求能達(dá)成一致，確保合同的履行；同時通過跟單服務(wù)，保證生產(chǎn)與交付的正確履行，保證單證的正確性，確?？蛻繇樌肇?，確保公司安全收匯。2范圍適用于顧客簽訂的所有銷售合同或訂單，以及合同或訂單的售中和售后服務(wù)過程。3定義3.1 合同：包括公司與顧客

8、簽訂的所有銷售合同和訂單。3. a、對產(chǎn)品質(zhì)量或交貨期等方面有特殊要求，且超出公司正常生產(chǎn)能力； b、新產(chǎn)品開發(fā)項目； c、一次性簽訂總金額在150萬元人民幣以上的合同。3.3.1.3跟單：對已下達(dá)的訂單進(jìn)行信息跟蹤，單證處理，及時為客戶提供信息服務(wù)。4 職責(zé)4.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)重大合同評審的審批。4.2銷售部負(fù)責(zé)顧客要求的識別與接收及合同評審的組織協(xié)調(diào)與管理。4.3技術(shù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、財務(wù)部、品管部、質(zhì)檢部參加重大合同的會議評審，確認(rèn)有關(guān)要求的內(nèi)容。4.4銷售部負(fù)責(zé)跟單服務(wù)過程的全部工作。4.5銷售員負(fù)責(zé)制定并執(zhí)行跟單服務(wù)計劃。4.6技術(shù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、財務(wù)部、品管部、質(zhì)檢部為銷售部提供

9、跟單服務(wù)工作的技術(shù)和信息支持。5 工作程序5.1所有銷售合同在簽訂前必須經(jīng)過評審，且應(yīng)達(dá)到如下要求： a、顧客的要求及公司對產(chǎn)品的規(guī)定已最終確定，并形成文字條款； b、公司與顧客雙方對各項要求的內(nèi)容已達(dá)成一致； c、公司有執(zhí)行合同的能力和保證措施。E、涉及帖牌生產(chǎn)的，必須取得合法的授權(quán)書。5.2顧客要求的識別與接收5.2.15.2.25.2.3顧客要求中所包括的對產(chǎn)品的相關(guān)法律(如知識產(chǎn)權(quán)等)5.3合同評審5.3.15.3.25.3.35.3.45.3.5 a、銷售員接到客戶的訂單后，向銷售部經(jīng)理申請合同編號，由銷售部經(jīng)理在QG/SJ2702-3-2005合同臺帳登記合同編號，并通知銷售員；

10、b、合同正式傳遞前，銷售員把合同的各項明細(xì)登入QG/SJ2702-6-2005合同明細(xì)表； c、合同更改后，銷售員應(yīng)及時更新QG/SJ2702-6-2005合同明細(xì)表的內(nèi)容，保持合同明細(xì)的內(nèi)容為最新狀態(tài)；合同發(fā)生撤銷后，銷售人員應(yīng)及時刪除明細(xì)內(nèi)容。5.4合同的實施及更改5.4.5.4.5.4.35.4.45.4.5合同更改/撤銷應(yīng)填寫QG/SJ2702-4-2005合同更改/撤銷通知單5.4.6必要時，由銷售部負(fù)責(zé)人決定，在合同更改前按本程序5.3.1及5.3.25.4.7合同更改撤銷后，銷售員應(yīng)及時登記QG/SJ2702-7-2005合同更改/撤銷記錄，并更新QG/SJ2702-6-2005

11、合同明細(xì)表的內(nèi)容5.5合同的更改/撤銷5.5.1合同更改/撤銷生效后，由銷售部以合同更改/撤銷通知單的復(fù)印件的形式發(fā)有關(guān)部門執(zhí)行，或直接修改合同傳遞單。合同更改后，在原合同上注明更改內(nèi)容或?qū)懨鳌俺蜂N”字樣，標(biāo)明日期及經(jīng)辦人簽字,5.6 跟單服務(wù)5.a、跟單計劃制定的目的：保證跟單工作按計劃、正確執(zhí)行； b、合同涉及的重要項目必須列入跟單計劃，并執(zhí)行相應(yīng)跟蹤； c、計劃日期必須明確規(guī)劃，并按期執(zhí)行； d、合同發(fā)生更改之后，跟單服務(wù)計劃單必須得到及時的、相應(yīng)的更新； e、銷售員應(yīng)及時記錄計劃的進(jìn)度； d、當(dāng)計劃的執(zhí)行無法進(jìn)行，甚至嚴(yán)重威脅到訂單的履行時，銷售人員應(yīng)主動與部門經(jīng)理或總經(jīng)理匯報。票據(jù)管

12、理規(guī)定1目的規(guī)范票據(jù)行為，保障票據(jù)活動中當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法結(jié)合本公司實際，特制訂本規(guī)定。2支票的管理2.1空白支票和支票印鑒，必須分別設(shè)專人負(fù)責(zé)管理，支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，杜絕支票遺失和被盜。2.2出納人員負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對簽發(fā)出的支票要及時催注銷，定期核對，做到心中有數(shù)。發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.3簽發(fā)支票時，支票用途內(nèi)容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額。為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應(yīng)準(zhǔn)確控制銀行存款余額，及時正確地記載賬薄，及時與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題及

13、時解決。2.4嚴(yán)格結(jié)算方法，必須做到：A、不簽發(fā)空頭支票或空期支票；B、不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位和個人使用；C、不準(zhǔn)將支票做抵押；D、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。3出口票據(jù)3.1財務(wù)部指定專人管理出口相關(guān)票據(jù)。3.2出口發(fā)票由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)向稅務(wù)部門辦理購買、注銷等相關(guān)事宜。3.3發(fā)票購買后，轉(zhuǎn)交銷售部單證人員，以便使用，轉(zhuǎn)交時要做好轉(zhuǎn)交的發(fā)票起止號碼、交接日期及交接人記錄。3.4銷售部根據(jù)實際出口情況和出庫單填開并打印發(fā)票，然后將記帳聯(lián)交財務(wù)部記帳。3.5發(fā)票需要繳銷時，由銷售部將發(fā)票存根交財務(wù)人員度作好交接記錄；由財務(wù)人員查明發(fā)票的作廢、遺失情況并及時進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.6

14、財務(wù)部在收匯后，應(yīng)將收匯水單交銷售部，以便進(jìn)行收匯核銷。移交時，要做好交接登記工作。3.7銷售部在核銷外匯后，應(yīng)將核銷單、相應(yīng)報關(guān)單、及發(fā)票退稅聯(lián)一并交財務(wù)部，并做好移交手續(xù)，以便財務(wù)人員進(jìn)行出口退稅。3.8財務(wù)人員在收齊一票二單后，應(yīng)將其一一對應(yīng)，同時做好登記，填制相關(guān)的報表。如發(fā)現(xiàn)有差異的，應(yīng)及時查明原因，并做好相應(yīng)的補救措施。在將出口退稅的相應(yīng)單證移交稅務(wù)機關(guān)時，應(yīng)辦理好移交手續(xù)。印章管理制度企業(yè)的印章具有權(quán)威性、合法性和有效性。為了完善印章管理程序，正確使用印章，妥善保管，使印章使用規(guī)范、合理化、防止因管理疏忽而發(fā)生工作失誤，造成公司不必要的損失，特制訂本制度。一、公司的印章管理各負(fù)其

15、責(zé)，責(zé)任分工如下：1、公司行政印章由公司行政部經(jīng)理掌管，若遇出差或請假，須將印章交指定人員代管。2、公司黨、團支部印章，由公司黨、團支部書記掌管，支部書記出差或請假時，委托支部委員妥善代管。3、公司工會印章，由工會主席掌管，工會主席出差或請假時，委托工會其他人員妥善代管。4、公司財務(wù)印章，由財務(wù)部經(jīng)理掌管，財務(wù)部經(jīng)理因故長時間離開本單位時，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意委托代理人員代管。5、公司合同專用章，由公司供應(yīng)部經(jīng)理負(fù)責(zé)掌管，供應(yīng)部經(jīng)理因故長時間離開本單位時，委托供應(yīng)部其他人員代管。6、報關(guān)專業(yè)章僅供報關(guān)使用，由單證經(jīng)理負(fù)責(zé)掌管。7、其他專業(yè)用章，由公司經(jīng)理委托相關(guān)責(zé)任人代管。二、所有印章的使用，都必

16、須符合相關(guān)程序的規(guī)定，任何違反程序規(guī)定使用印章的行為，一律視為個人行為。有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。三、公司行政印章、受公司委托掌管的合同專用章、財務(wù)專用章對外使用時，須經(jīng)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)的同意后方能使用。經(jīng)簽署的對內(nèi)文函，行政部可直接使用行政章。四、公司印章不得為本公司外的文件、證明、信函、發(fā)票、收據(jù)等蓋印，印章一般情況下只能在保管在行政部內(nèi)使用，不得擅自帶出行政部；如需帶出，須進(jìn)行登記說明用途和歸還時間，并簽字確認(rèn)。如另有特殊情況需總經(jīng)理進(jìn)批準(zhǔn)。五、公司印章不得在空白信紙、信封或空白介紹信上加蓋。六、公司印章使用時必須按規(guī)定登記，寫明印章名稱、時間、用途、份數(shù)、經(jīng)辦人等。凡違反上述規(guī)定，對公司造

17、成危害或經(jīng)濟損失或不良影響的，要嚴(yán)厲追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。財務(wù)管理制度總則為了加強公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計制度以及企業(yè)會計準(zhǔn)則等相關(guān)國家法律、法規(guī)的要求，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和實際情況，特制訂本制度。本制度規(guī)定了財務(wù)管理職責(zé)、管理內(nèi)容要求與方法、報告和記錄，適用于本公司內(nèi)的財務(wù)管理工作。各職能部門如涉及本制度的，原則上應(yīng)參照本制度具體操作。職責(zé)1.1根據(jù)企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則，按照本公司和生產(chǎn)經(jīng)營特點，設(shè)立會計科目和帳冊。1.2對本企業(yè)發(fā)生的每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則進(jìn)行核算、分析。1.3負(fù)責(zé)資金調(diào)配、管好用好資金。收支有

18、計劃、預(yù)算，執(zhí)行有檢查；運用會計數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行資金分析，提高資金使用效果；及時提出合理建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀、助手。1.4按財務(wù)制度規(guī)定成本、開支范圍和費用標(biāo)準(zhǔn)，及時結(jié)算；加強成本管理，由事后結(jié)算逐步變?yōu)槭虑翱刂?，分解成本考核指?biāo)，健全原始記錄，實行定額管理，達(dá)到降低成本，提高效益的目的。1.5配合其他部門做好新產(chǎn)品成本核算及報價工作。1.6遵守國家外匯管理制度，按政策做好外匯收支平衡及外匯收支管理1.7負(fù)責(zé)編報會計報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析或財務(wù)說明。1.8根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和加強管理工作的需要，做好原材料立帳和分類工作，配合其他部門制定原材料消耗定額，控制和降低原材料消耗。1.9經(jīng)常深入倉庫，了

19、解原材物料進(jìn)出庫存情況，檢查倉庫帳、卡、物，做到帳帳相符、帳實相符，在保證生產(chǎn)任務(wù)完成前提下，協(xié)助倉庫經(jīng)常分析儲備物資合理性，及時制訂與落實改正措施。1.10負(fù)責(zé)辦理各款項的收付結(jié)算及發(fā)放工作，負(fù)責(zé)對公司員工差旅費審核和報銷工作。1.11負(fù)責(zé)保管好現(xiàn)金、有價證券和空白憑證、支票。1.12負(fù)責(zé)對進(jìn)口材料核算及核銷進(jìn)口材料抵稅工作，按規(guī)定辦理出口退稅核算及其他日常事務(wù)。1.13負(fù)責(zé)對原始憑證、記帳憑證、各類帳簿裝訂及保管工作。2會計憑證、科目、帳冊2.1會計憑證主要是指各種原始憑證和記帳憑證。2.2會計憑證的內(nèi)容必須填寫規(guī)范。如原始憑證相關(guān)信息不完整的，財務(wù)人員應(yīng)退還經(jīng)手人重填。原始憑證不得涂改、

20、挖補。2.3財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證制作記帳憑證。填制記帳憑證時，有關(guān)會計科目、編號金額等必須填寫齊全。2.4記帳憑證填寫后，經(jīng)相關(guān)主管審核后方可記帳。2.5會計憑證及時傳遞，不得積壓。憑證登記完畢后，應(yīng)裝訂成冊，并注明單位名稱、年度、月份、起訖號碼等，不得亂丟失。2.6會計憑證不得外借。其他單位或個人需要，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意并登記，由提供人和收取人簽字認(rèn)可后，方可復(fù)印。2.7財務(wù)部根據(jù)企業(yè)會計制度有關(guān)要求，設(shè)立帳冊和會計科目。會計帳冊主要包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助類帳冊，按照資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類，設(shè)置一級會計科目。2.8根據(jù)核算需要，應(yīng)在相應(yīng)的科目下專

21、設(shè)子科目進(jìn)行核算，例如進(jìn)料加工科目，科技立項科目等進(jìn)行專門獨立核算。2.9必須依據(jù)已審核無誤的會計憑證和科目匯總表，登記明細(xì)帳和總帳。記帳時應(yīng)將相關(guān)的內(nèi)容登記齊全，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時。3財務(wù)付款和報銷制度3.1財務(wù)部必須按規(guī)定的用途和支付程序合理支付貨幣資金，對有關(guān)的原始憑證都要經(jīng)過嚴(yán)格審核，凡不符合規(guī)定要求的，可拒絕接受。3。2采購生產(chǎn)用材料物資進(jìn)廠后，有關(guān)部門必須進(jìn)行數(shù)量驗收和質(zhì)量驗收，合格后，經(jīng)手人、驗收人均要在入庫單或發(fā)票上簽字，手續(xù)辦妥后方可辦理付款手續(xù)。凡不符合規(guī)定手續(xù)的應(yīng)拒付。外加工費支付視同。3.3凡出差人員暫領(lǐng)差旅費，必須填制領(lǐng)款單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管、總經(jīng)理

22、授權(quán)簽字同意后方可領(lǐng)取，否則有關(guān)財務(wù)人員有權(quán)拒付。出差人員返回后，一星期內(nèi)辦理報銷手續(xù)；差旅費報銷時按公司制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，差旅費報銷時，附出差報銷單，報銷單上必須按規(guī)定附有憑證，費用報銷必須填制費用報銷單；按規(guī)定辦理一切手續(xù)后，方可報銷。4 流動資產(chǎn)管理辦法流動資產(chǎn)是指可以在一年或一個營業(yè)周期內(nèi)變動或運用的資金，包括現(xiàn)金及各種存款、存貨、應(yīng)收及預(yù)付款項等。4.1貨幣資金管理。貨幣資金包括各種現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。現(xiàn)金使用范圍應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)制度的規(guī)定，只準(zhǔn)用于支付工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、附帶差旅費結(jié)算起點以下的零星支出，不得用于往來款項的結(jié)算?，F(xiàn)金超過庫存限額的，應(yīng)按時送存銀行

23、，不得坐收、坐支；現(xiàn)金收付應(yīng)做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余額與實際庫存額相符，銀行存款余額與銀行對帳單余額相符，現(xiàn)金、銀行存款日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行存款總帳相符；不得開空白支票，作廢支票要加蓋作廢章。4.2物料管理制度。物料即存貨所括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、自制半成品等。本公司存貨按實際成本計價，領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨按；加權(quán)平均法計價，領(lǐng)用低值易耗品，一次攤銷。存貨應(yīng)當(dāng)期盤點，年度終了前進(jìn)行全面清查，對盤盈、盤虧以及報廢的存貨，各部門應(yīng)當(dāng)及進(jìn)查明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，分別情況及時處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。 對于海關(guān)保稅物料，設(shè)置明細(xì)帳管理。4.3為了準(zhǔn)確核

24、算存貨，原材料倉庫、成品倉庫必須在月末30日之前上報原材料、成品庫存月報表，做到帳物相符。各制造部門在月末30日前上報車間在產(chǎn)品情況月報表。4.4根據(jù)企業(yè)實際情況對應(yīng)收款項按不同客戶分別核算，企業(yè)計提壞帳準(zhǔn)備按應(yīng)收款年末余額的3%計提。銷售部及時提供出口銷售發(fā)票，做到票面發(fā)生數(shù)量與倉庫發(fā)出數(shù)量、品種相符，單價、金額與信用證相符，減少壞帳損失。5 固定資產(chǎn)管理辦法5.1固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，單位價值在2000元以上，使用期超過一年的。5.2本公司固定資產(chǎn)構(gòu)成包括：A 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋及建筑物、機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器、運輸設(shè)備及其他。B 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、房屋建筑物及其他。5.3固定資產(chǎn)計提折舊

25、方法，采用平均年限法。新增固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計提折舊，從下月用起計提折舊；月份內(nèi)減少、停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。5.4公司實行固定資產(chǎn)歸口分級管理，固定資產(chǎn)帳目由財務(wù)部管理，實物由設(shè)備科負(fù)責(zé)具體管理，充分利用固定資產(chǎn)使用效率。財務(wù)部配合具體管理部門組織固定資產(chǎn)清查、核實工作，保證固定資產(chǎn)的完整無缺。設(shè)備由設(shè)備管理部門辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、啟用、封存及情況報廢事項，要將處理情況通知財務(wù)部。6成本核算內(nèi)容、方法6.1成本核算內(nèi)容是指對費用的支出核算和產(chǎn)品成本的計算。具體地講，就是對費用的支出要進(jìn)行審核和控制，并且正確及時地計算產(chǎn)品的總成本和單位成本。6.2成本核算的目的

26、通過成本核算，控制費用支出，考核和分析產(chǎn)品成本計劃的完成情況，促使企業(yè)節(jié)約開支、降低消耗，不斷降低產(chǎn)品成本，為編制新的成本計劃和利潤預(yù)測提供數(shù)據(jù)資料，有助于企業(yè)改善決策和經(jīng)營管理，加強核算，提高經(jīng)濟效益。6.3產(chǎn)品核算的方法、程序A、本公司生產(chǎn)成本的核算采用品種法。B、對生產(chǎn)費用進(jìn)行審核和控制，確定計入產(chǎn)品成本的界限。C、將應(yīng)計入本月產(chǎn)品成本的各種要求費用，在各種產(chǎn)品之間，按照成本項目進(jìn)行分配和歸類，算出各種產(chǎn)品成本。D、將月初在產(chǎn)品與本月生產(chǎn)費用之和，在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品間進(jìn)行分配歸類。計算出該種產(chǎn)品成本。E、對于海關(guān)保稅材料成品，進(jìn)行單獨成本核算。6.4配合銷售部做好新產(chǎn)品報價工作。6.

27、5加強成本管理，由事后核算逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂?。指?biāo)分解，健全原始記錄，實現(xiàn)定額管理，達(dá)到降低成本、節(jié)約開支、提高效益的目的。7收入、利潤及利潤分配管理7.1主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)，一般于產(chǎn)品已發(fā)生、勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得價款的憑證，確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入的實現(xiàn)。7.2利潤總額包括：A、營業(yè)利潤；B、營業(yè)外收支凈額。7.3本公司從稅后利潤提取儲備基金，職工獎勵及福利基金（分別按稅后利潤的10%提?。?。8財務(wù)報告檔案管理8.1財務(wù)報告是反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成本總結(jié)性書面文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說明書。8.2按月、季、年度編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變

28、動表和統(tǒng)計報表，報總經(jīng)理。8.3財務(wù)報告和統(tǒng)計報表按會計法、統(tǒng)計法規(guī)定保存期限執(zhí)行。8.3.1銀行存款與現(xiàn)金日記帳，保管25年。8.3.2原材料、產(chǎn)成品帳、生產(chǎn)設(shè)備帳、入庫單、出倉單、送貨單、退貨單等，保管15年。8.3.3反映資金往來等情況的其他有關(guān)帳冊，保管15年。8.3.4一般貿(mào)易項下的進(jìn)出品貨物所涉及的進(jìn)出口報關(guān)單、稅單、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需自進(jìn)出口貨物海關(guān)放行之日起，保管3年。8.3.5保稅貨物項上的進(jìn)出口報關(guān)單、手冊、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需在辦理海關(guān)核銷手續(xù)后，保管3年。8.3.6減免稅貨物項下的進(jìn)口報關(guān)單、減免稅批

29、件、往來業(yè)務(wù)函電、協(xié)議、運輸單據(jù)、發(fā)票、合同等業(yè)務(wù)資料，需在海關(guān)辦理解除監(jiān)管手續(xù)后，保管3年。8.3.7各種檔案保管期限滿后，可由檔案管理人員提出銷毀意見，編制銷毀清冊，列明檔案名稱、卷號，冊數(shù)等內(nèi)容，并由公司領(lǐng)導(dǎo)在銷毀清冊上簽字同意，然后才能銷毀。銷毀時應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督。出入庫管理制度1目的規(guī)范物料管理，做到帳物卡相符。2 范圍這里所稱物料指庫存原材料、包裝物、輔助材料、易耗品及半成品、成品等。3 原材料進(jìn)倉的制度3.1原材料進(jìn)倉時，采購人員應(yīng)及時填寫完整的進(jìn)倉單、送檢單，倉庫管理員應(yīng)憑單入庫，做到單、貨相符。3.2倉庫員應(yīng)根據(jù)物料的屬性，特點和用途規(guī)劃倉庫，不同的物料應(yīng)放置在不同的區(qū)

30、域，物料的堆放應(yīng)該整齊有序，并掛好標(biāo)識卡，便于查點。3.3在貨到發(fā)票未到的情況下，采購人員也應(yīng)及時填寫完整的進(jìn)倉單，應(yīng)準(zhǔn)確無誤填寫數(shù)量、單價、金額（不含稅）。倉庫管理員也應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。3.4如遇采購當(dāng)事人不在或因客觀事由無法完成手續(xù)時，采購員可委托他人辦理原料進(jìn)倉手續(xù)。受托人員必須按照要求履行職責(zé)。3.5未辦妥進(jìn)倉手續(xù)的任何原材料都不準(zhǔn)入庫堆放，只能放入待檢區(qū)作為代管物料臨時存放，倉庫員應(yīng)催促采購人員及時辦理入庫手續(xù)。3.6采購人員應(yīng)及時按質(zhì)量要求送樣檢驗，并取得質(zhì)檢合格單，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)質(zhì)檢合格單驗收物資入庫。如發(fā)現(xiàn)物料有質(zhì)量或數(shù)量問題時，應(yīng)及時向倉庫主管或主管部門經(jīng)理報告。3.7倉

31、庫管理員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁憑發(fā)票進(jìn)倉、出倉，嚴(yán)禁不驗收貨物就入庫。在特殊情況下，物料供方將材料直接運往公司下屬加工點時，必須憑加工單位收料憑據(jù)及時辦理進(jìn)、出倉手續(xù)。加工單位收料憑據(jù)視同已實收單據(jù)上顯示的數(shù)量和合格物品。采購人員取得公司下屬加工單位收料憑據(jù)后，應(yīng)及時到倉庫辦理入庫手續(xù)。出倉單由采購人員憑加工單位收料憑據(jù)開具，并附收料憑據(jù)方才有效。一個月內(nèi)不辦理進(jìn)、出倉手續(xù)，財務(wù)部有權(quán)拒付貨款，責(zé)任由供方自負(fù)。3.8車間生產(chǎn)結(jié)束或材料換批號時，材料使用部門應(yīng)將剩余材料及時退回倉庫。倉庫管理人員驗貨準(zhǔn)確無誤后，開具入庫單。4原材料出倉的制度4.1倉庫管理員僅對進(jìn)倉的物料具有發(fā)放權(quán)力。未辦妥入庫手續(xù)的原

32、材料不許發(fā)出使用，否則，造成的質(zhì)量事故應(yīng)由倉庫管理員負(fù)全責(zé)。4.2原材料出倉的計量單位、單價必須與進(jìn)倉單相對應(yīng)，做到單、貨相符。有些物料進(jìn)出倉計量需要換算的，必須在出倉單上填明換算標(biāo)準(zhǔn)。4.3倉庫管理人員憑生產(chǎn)部的發(fā)料通知單和領(lǐng)料單限額發(fā)料，領(lǐng)料人員必須填寫完整的領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領(lǐng)料。倉庫管理員應(yīng)核對發(fā)料通知數(shù)與實發(fā)數(shù)，定額數(shù)量一經(jīng)發(fā)足，則不許再發(fā)料。如果生產(chǎn)用料確實難以滿足需再領(lǐng)，要經(jīng)過部門經(jīng)理審批后，倉庫才能發(fā)料，嚴(yán)防無計劃發(fā)料，而造成生產(chǎn)車間材料剩余積壓浪費。4.4生產(chǎn)部門不得領(lǐng)用沒有入庫的物料，否則，因此造成產(chǎn)品質(zhì)量事故，由領(lǐng)用人員和倉庫發(fā)料人員共同承擔(dān)責(zé)任。5半成品倉庫管

33、理5.1半成品系指完成本車間所有加工工序，需進(jìn)倉流入下一道工序的物件。（外協(xié)件依此程序辦）5.2半成品入庫，經(jīng)質(zhì)檢部檢驗合格后，由車間主任填入庫單，檢驗員簽字，倉管員核對數(shù)量，由雜工搬運到指定位置。5.3為了防止半成品發(fā)生變質(zhì)，應(yīng)采取隔、墊、包等防護措施。5.4半成品的出庫，領(lǐng)料人員根據(jù)生產(chǎn)部發(fā)料通知單填寫領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后方可領(lǐng)料。6成品庫管理6.1車間完工產(chǎn)品，經(jīng)質(zhì)檢部檢驗合格后，填寫產(chǎn)品入庫單一式五聯(lián)，經(jīng)檢驗員簽字，倉管員復(fù)核填寫實際入庫數(shù)，一聯(lián)返回生產(chǎn)車間，一聯(lián)自存，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)交銷售部，一聯(lián)備查；倉庫管理員辦理入庫手續(xù)，并張貼產(chǎn)品標(biāo)識牌。6.2成品出庫管理6.2.16.2.

34、27對于加工貿(mào)易進(jìn)口的物資及其生產(chǎn)的半成品、產(chǎn)成品屬于海關(guān)監(jiān)管的貨物。物料分開堆放，并對其單獨設(shè)置帳冊，由專人進(jìn)行保管，有關(guān)帳冊要詳細(xì)記錄監(jiān)管物資的有關(guān)手冊的編號、出入庫存詳細(xì)信息并注明報關(guān)單號，倉管員對物資要定期進(jìn)行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題立即向有關(guān)部門或人員匯報。8其他有關(guān)事項的規(guī)定8.1公司辦公用品、工具、器具不屬于原材料倉庫管理范圍，故不許在材料帳上登記，應(yīng)單獨建立臺帳逐筆登記。零星生產(chǎn)使用的工具經(jīng)車間主任批準(zhǔn)方可領(lǐng)用，倉庫管理員應(yīng)詳細(xì)記錄。8.2倉庫非相關(guān)的人員不得入內(nèi)。倉庫嚴(yán)禁煙火，倉管員要懂得消防器材的使用和具備必要的防火知識，保管的物資未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得擅自借出，倉管員平時應(yīng)加強

35、對倉庫的巡查，對各種物料的堆放位置應(yīng)做心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)霉變、損壞的物資應(yīng)及時處理或向領(lǐng)導(dǎo)匯報。8.3由公司統(tǒng)一印制的進(jìn)、出倉單，使用部門應(yīng)妥善保管，不得隨便丟失，并按連續(xù)號使用。作廢的進(jìn)、出倉單不許隨意撕毀，以便核查。8.4倉庫保管員離開本公司或調(diào)離崗位，應(yīng)辦理倉庫帳、物移交手續(xù)，否則人事部不予辦理離崗手續(xù)。8.5在材料倉庫進(jìn)、出庫單、材料帳、報表，核算截止為每月25日（包括25日），26日以后所發(fā)生的進(jìn)、出倉業(yè)務(wù)屬下個月范圍。9檢查與考核9.1財務(wù)部門應(yīng)定期對倉庫管理員進(jìn)、出庫單、材料帳、報表進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。9.2每個季節(jié)結(jié)束后，倉庫人員必須與有關(guān)人員進(jìn)行對帳、清帳盤存工作。進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理

36、制度1目的為了明確進(jìn)出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，促使進(jìn)出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進(jìn)行，特制定本制度。2范圍適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。3一般貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)3.1出口業(yè)務(wù)3.11業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認(rèn)樣品后，雙方簽訂合同；3.12合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)開出信用證；3.13接單人員必須根據(jù)合同下達(dá)生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。3.14接單人員在生產(chǎn)部門要求的時間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；3.15生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生

37、產(chǎn)訂單，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；3.16質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進(jìn)行控制，在生產(chǎn)過程中進(jìn)行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報驗。3.17銷售部在合同要求的出貨時間前3天應(yīng)提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細(xì)表。3.18單證員根據(jù)貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便及時通知客戶。3.19定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單。3.110據(jù)實際發(fā)貨情況填制報關(guān)文件，報關(guān)

38、文件包括：A、出口銷售發(fā)票B、出口裝箱單C、出口報關(guān)單D、商檢通關(guān)單或換證憑單E、報關(guān)委托書F、其他特殊文件3.111以上報關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章或報關(guān)專用章連同備案后的核銷單寄給相關(guān)單位。3.112制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。A、在L/C結(jié)匯方式下，若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔(dān)保時，認(rèn)真出具擔(dān)保書。B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細(xì)地址，并提供給委托行。C、在T/T結(jié)匯方式下，要求一律要等收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。D、在任何一種結(jié)匯方式 下，若客戶有要求

39、扣款或減價時，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。E、業(yè)務(wù)員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達(dá)對方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。3.113議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。3.114出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。3.115所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。3.2進(jìn)口業(yè)務(wù)3.21由采購部與國外出口商簽訂合同，財務(wù)部根據(jù)進(jìn)口合同向銀行申請開立信用證；3.22進(jìn)口貨物涉及進(jìn)口許可證的，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進(jìn)口。3.23貨物到港后，如法定商檢商品向國檢局報檢，取

40、得通關(guān)單后，委托報關(guān)行報關(guān)，繳納海關(guān)稅款。并及時將進(jìn)口貨物拉回工廠投入生產(chǎn)。4加工貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)4.1加工貿(mào)易進(jìn)口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請辦理加工貿(mào)易手冊并獲得批準(zhǔn)才可操作；4.2保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進(jìn)口港當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進(jìn)口報關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；4.3報核員進(jìn)出口報關(guān)時必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。4.4保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴(yán)格執(zhí)行加工貿(mào)易管理制度，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進(jìn)口的保稅貨物。4.5其他進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照本制度3.05特定減免稅設(shè)備進(jìn)口業(yè)務(wù)51

41、特定減免稅設(shè)備免稅手續(xù)的辦理。在設(shè)備進(jìn)口前辦妥海關(guān)免稅手續(xù)，領(lǐng)取海關(guān)征免稅證明后，方可組織設(shè)備進(jìn)口。具體要求執(zhí)行海關(guān)操作規(guī)程。52特定減免稅設(shè)備進(jìn)口手續(xù)的辦理。設(shè)備到港后，準(zhǔn)備海關(guān)征免稅證明、進(jìn)口許可證、合同及提單等委托口岸報關(guān)行報關(guān)。53特定減免稅設(shè)備后續(xù)管理。特定減免稅設(shè)備五年內(nèi)受海關(guān)監(jiān)管，在海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)上述設(shè)備嚴(yán)格限于本企業(yè)、本項目使用。如涉及企業(yè)名稱、性質(zhì)、使用地點、使用范圍等發(fā)生變化，需及時到海關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)。6采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進(jìn)口貨物，不得非法收購走私進(jìn)口貨物。7公司不得違反國家進(jìn)出口管理法規(guī)，擅自無證進(jìn)出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政

42、或法律責(zé)任。報關(guān)管理制度1目的為了規(guī)范報關(guān)管理，使報關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求2范圍適用于企業(yè)貨物進(jìn)出口報關(guān)業(yè)務(wù)。3公司屬自理報關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進(jìn)出口貨物報關(guān)手續(xù)。公司設(shè)立專職報關(guān)業(yè)務(wù)人員，負(fù)責(zé)與代理報關(guān)企業(yè)的溝通和協(xié)調(diào)，開展屬地和口岸報關(guān)業(yè)務(wù)。4貨物出口時報關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進(jìn)行報關(guān)業(yè)務(wù)。5報關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：5.1出口業(yè)務(wù)：出口報關(guān)委托書，出口發(fā)票、裝箱單、報關(guān)單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的必須提供手冊報關(guān)。5.2進(jìn)口業(yè)務(wù)：進(jìn)口報關(guān)委托書，進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進(jìn)

43、口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。6報關(guān)業(yè)務(wù)管理6.1出口業(yè)務(wù)6.1.1業(yè)務(wù)員必須在貨物出運至少7天前制作好出口報關(guān)單證；6.1.2報關(guān)資料公司單證審核員應(yīng)把好三關(guān)復(fù)核，一是報關(guān)單證出門關(guān)；二是貨物裝箱出門關(guān)；三是報關(guān)行在向海關(guān)申報前的復(fù)核關(guān)。復(fù)核內(nèi)容：商品商標(biāo)、歸類、品名、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等報關(guān)單相關(guān)內(nèi)容，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。6.1.3出口業(yè)務(wù)操作員在報關(guān)日至少2-3個工作日前，寄全套報關(guān)資料給報關(guān)行/報關(guān)公司，并做好交接手續(xù)，同時要求報關(guān)行/報關(guān)公司回傳交接單；6.1.4督促報關(guān)行/報關(guān)公司必須在報關(guān)日向海關(guān)申報并遞交所需的報關(guān)資料；6.6.1.6貨物出運二個月

44、內(nèi)，督促6.2進(jìn)口業(yè)務(wù)6.2.1業(yè)務(wù)員先取得進(jìn)口貨物正本單據(jù)。復(fù)核進(jìn)口單據(jù)與合同標(biāo)的是非一致，如有異問，應(yīng)在報關(guān)前向海關(guān)提出查看進(jìn)口貨物，預(yù)防申報不實。6.2.2貨物到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報關(guān)行，委托當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)。6.2.3海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準(zhǔn)備。6.2.4貨到公司后，如法定檢驗商品，及時報告檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。6.2.4轉(zhuǎn)關(guān)運輸貨物，貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時報告海關(guān)和檢驗檢疫部門（法定檢驗商品）前來查驗，不得擅自開箱卸貨。7進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作人員必須做

45、好進(jìn)出口各種報關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。8報核員必須每次在海關(guān)備案滿三年前到主管海關(guān)辦理換證工作。9本制度隨相關(guān)的新出臺的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。外匯核銷管理制度1目的外匯核銷是進(jìn)出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口行為。2.范圍適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理3公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4出口核銷4.1核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。4.2核銷員必須通過電子口

46、岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領(lǐng)。4.3外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。4.5出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報關(guān)資料時，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細(xì)記錄。4.6核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后1-2個月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單的催退工作。4.8收到報關(guān)后的核銷單及報關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時進(jìn)行網(wǎng)上交單。4.9公司財務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作交接手續(xù)，同時核銷員必須作

47、好水單登記工作。4.10核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。4.11出口涉及客戶預(yù)付及前T/T的業(yè)務(wù)，應(yīng)事先做好預(yù)登記和申報工作。4.12核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財務(wù)部。4.13核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關(guān)單退稅聯(lián)移交財務(wù)部，并作好簽收登記。4.14核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。5進(jìn)口外匯核銷工作制度5.1核銷員必須在信用證付款到期日，將進(jìn)口合同項下的金額通過銀行付

48、匯，并根據(jù)要求填寫付匯核銷單；5.2核銷員及時持進(jìn)口報關(guān)單、進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口裝箱單、提單、進(jìn)口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。6.企業(yè)對進(jìn)出口核銷單、報關(guān)單及進(jìn)出口發(fā)票內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細(xì)說明并提供真實有效的證據(jù)。6.1對于不能在外管局要求的時限內(nèi)收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。7核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人，具體按檔案管理制度執(zhí)行。8本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。9未盡

49、事宜參照出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則執(zhí)行。出口退稅管理制度1目的為加強本公司的出口退稅管理，以促進(jìn)對外貿(mào)易的健康發(fā)展，特制定本制度。2 范圍本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。3 財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。4 辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)對出口退稅的要求進(jìn)行操作。5公司出口的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進(jìn)料加工出口。5.1自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計當(dāng)月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當(dāng)月的進(jìn)項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進(jìn)行納稅申報；同時應(yīng)及時整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時

50、提供各種單證。5.2對于收購的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應(yīng)與相應(yīng)的出口報關(guān)單進(jìn)行核對，報關(guān)單位未及時退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時查明原因并做好相應(yīng)補救措施。5.3每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求及時做好各類稅務(wù)報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進(jìn)行檢查。6辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機關(guān)保持聯(lián)系，及時了解國家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應(yīng)及時作相應(yīng)調(diào)整并及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，對稅務(wù)機關(guān)退回的稅款應(yīng)及時通知出納作好接收工作。單證議付管理規(guī)定1目的單證議付是出口業(yè)務(wù)中至

51、關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時與否。為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作，特制定本制度。2范圍適用于本公司出口業(yè)務(wù)單證議付操作3內(nèi)容3.1信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞；3.2合同的管理及傳遞3.3議付單證的審核3.4議付單證的交付及管理3.5議付單證的留存4操作制度4.1要求貿(mào)易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。4.3單證員及時根據(jù)合同、形式發(fā)票對信用證進(jìn)行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門4.4生產(chǎn)制造部

52、門與國際貿(mào)易部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當(dāng)調(diào)整4.5單證員必須在貨物出運前一周，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作4.6貨物出運后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運單據(jù)及各類議付單證4.7單證備齊后，單證員應(yīng)重新進(jìn)行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求：4.8在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時將規(guī)定提交的單證交到議付行進(jìn)行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔(dān)保時，匯報主管出具擔(dān)保書4.9在D/P或

53、D/A結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細(xì)地址。并提供給委托行4.10在T/T結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國外客戶或業(yè)務(wù)員4.11在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有扣款或減價要求時，必須取得銷售副總以上的批準(zhǔn)方可放單。4.12議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行4.13單證員對單據(jù)要跟蹤查詢，直至收匯或單據(jù)安全到達(dá)對方面的手中。4.14任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款；4.15出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時到外

54、管核銷5本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證檔案管理規(guī)定1目的為了規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的存檔管理，符合中華人民共和國海關(guān)法、中華人民共和國海關(guān)稽查條例等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2范圍適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證檔案管理3存檔項目3.1一般貿(mào)易項下進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的管理3.1.1存檔內(nèi)容：進(jìn)出口報關(guān)資料（包括進(jìn)出口合同、進(jìn)出口發(fā)票、進(jìn)出口裝箱單、進(jìn)出口報關(guān)單、進(jìn)出口商檢證書、核銷單），進(jìn)出口議付資料（包括進(jìn)出口信用證或其他單證要求、議付發(fā)票、議付裝箱單、提單、產(chǎn)地證、其他規(guī)定存檔交單據(jù)）；3.1.2按合同號順序制作進(jìn)出口合同臺帳以及進(jìn)出口明細(xì)3.2加工貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的管理3.2.1存檔

55、內(nèi)容：進(jìn)出口報關(guān)資料（包括進(jìn)出口發(fā)票、進(jìn)出口裝箱單、進(jìn)出口報關(guān)單、進(jìn)出口提單），進(jìn)出口合同資料（進(jìn)出口合同、進(jìn)出口信用證等），加工貿(mào)易合同審批資料（加工貿(mào)易手冊、加工貿(mào)易審批進(jìn)程中各主管部門所有審批文件、手冊核銷資料）；3.2.2單證員必須根據(jù)手冊號進(jìn)行存檔管理3.3特定減免稅進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的管理3.3.1存檔內(nèi)容：進(jìn)口報關(guān)資料（包括進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口裝箱單、進(jìn)口報關(guān)單、進(jìn)口提單），進(jìn)口合同資料（進(jìn)口合同、進(jìn)口3.3.2單證員必須根據(jù)征4工作制度4.1每一項業(yè)務(wù)操作完畢，操作員必須一周內(nèi)整理留檔資料進(jìn)行存檔；4.2月末由部門內(nèi)檔案管理人員進(jìn)行檢查，檢查留檔是否按規(guī)定操作；4.3進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作以季度

56、為時間段。由部門主管進(jìn)行抽查留檔資料是否合格；4.4每一年度一次將當(dāng)年產(chǎn)生的全部留檔資料遞交公司檔案室4.5留檔工作作為業(yè)務(wù)操作部門業(yè)績考核一項內(nèi)容4.6保管人員因工作調(diào)動，需作好書面工作交接4.7根據(jù)中華人民共和國海關(guān)稽查條例規(guī)定，進(jìn)出口業(yè)務(wù)及與之直接關(guān)系產(chǎn)生的資料，一般貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)后保存三年，加工貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)核銷手續(xù)后保存三年，減免稅設(shè)備應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)解除監(jiān)管（監(jiān)管期：生產(chǎn)設(shè)備為五年）手續(xù)后保存三年。4.8查閱檔案，必須經(jīng)檔案管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。4.9檔案銷毀，必須經(jīng)檔案管理負(fù)責(zé)人上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。加工貿(mào)易的管理規(guī)定1目的規(guī)范本公司對加工貿(mào)易的操作，使之符