某公司財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、云天化集團(tuán)公司 2022 年財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告班級(jí) 會(huì)計(jì)72姓名李靜堯 學(xué)號(hào)1917212一、2022 年云天化集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況概述公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為化肥、化工原料及產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售，主要產(chǎn)品為合成氨、尿素、硝 酸銨、復(fù)合肥、季戊四醇、聚甲醛、甲酸鈉。CPIC 主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)、銷售玻璃纖維系列產(chǎn)品、復(fù)混肥、復(fù)合肥、磷肥、鉀肥、農(nóng)藥、種子、農(nóng)膜、農(nóng)業(yè)機(jī)具等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料及季戊四醇、共聚甲醛、甲酸鈉、甲醇、甲醛、液氨、玻璃纖維及其制品等化工、建材產(chǎn)品的銷售與效勞料銷售、研發(fā)。金化工主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)、銷售尿素，主要產(chǎn)品為尿素。報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)合成氨496,120695,69678,22812,164 噸、聚甲

2、醛35,597 噸、甲酸鈉8,788 噸、玻璃纖維系列產(chǎn)品323,832 噸、玻璃纖維電子布28,478,310 米、復(fù)混肥66,534 噸，分別完成年度打算的82.6999.3997.7997.31%、98.88%、99.86%、94.95%、61.31%、38.02%。報(bào)告期內(nèi)銷售尿素721,940 噸、硝銨78,238 噸、季戊四醇11,579 噸、聚甲醛33,204 噸、甲酸鈉10,652308,125 噸、玻璃纖維電子布23,309,464 米、復(fù)混肥57,885103.77100.0195.1993.28121.2195.1581.85%、87.00%，分別完成年度打算的100.2

3、797.8092.6389.74121.0590.3450.18%、33.08%。報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入770,420 萬(wàn)元，比去年同期增加28.29%，主要是由于CPIC 增生產(chǎn)線，產(chǎn)銷量增加及天盟公司商貿(mào)收入增加所致；利潤(rùn)總額90,369 萬(wàn)元，比去年同期增加1.89%，CPIC 銷售收入增加及天盟公司商貿(mào)收入增加使利潤(rùn)隨之增加；凈利潤(rùn)82,356 萬(wàn)元，比去年同期削減2.07%，主要是本年度沒(méi)有技術(shù)改造購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)待65,720 萬(wàn)元,比去年同期削減3.59%。報(bào)告期內(nèi)，營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額及凈利潤(rùn)分別完成年度打算的108.49%、98.71%、102.33%。報(bào)告期,現(xiàn)金及

4、現(xiàn)金等價(jià)物比期初凈增加額64,423生的現(xiàn)金凈流量增加。截至2022 年12 月31 日，公司總資產(chǎn)為1,765,621 萬(wàn)元，比上年末增加37.72%, 股東權(quán)益合計(jì)為543,143 萬(wàn)元，其中歸屬于母公司的股東權(quán)益為367,397 萬(wàn)元，比上年末增加7.53%。二、資產(chǎn)負(fù)債表分析一水平分析一、 資產(chǎn)分析資產(chǎn)水平分析資產(chǎn)水平分析12,000,000,000.0010,000,000,000.008,000,000,000.006,000,000,000.004,000,000,000.002,000,000,000.000.00年末余額年初余額金 產(chǎn) 據(jù) 款 項(xiàng) 款 貨資 資 產(chǎn) 產(chǎn) 程 資

5、 產(chǎn) 用 產(chǎn)貨 金 應(yīng) 應(yīng) 預(yù)幣 融 收 收 付資 資 票 賬 款應(yīng)收存投 投 地 資 工 物 資 費(fèi) 資期 權(quán) 房 定 建 程 形 攤 稅性他其至到期 資股 性固 在 工 無(wú) 待 得期易交長(zhǎng) 投長(zhǎng)所有持遞延47.67%6 萬(wàn)噸/年聚甲醛及呼倫貝爾煤化工工程工程投資增加，導(dǎo)致銀行借款增加。交易性金融資產(chǎn)：年末數(shù)比年初數(shù)削減了100.00%，主要是報(bào)告期內(nèi)出售了全部的交易性金融資產(chǎn)。110.48%，其主要緣由是本年控股子公司CPIC 銷售增加、國(guó)外銷售貨款回收期增加所致。其它應(yīng)收款：年末數(shù)比年初數(shù)增加了278.06%，其主要緣由是本年增子公司呼倫貝爾金化工其他應(yīng)收款所致。存貨：年末數(shù)比年初數(shù)增加

6、53.08%，其主要緣由是本年產(chǎn)能加大，相應(yīng)原材料選購(gòu)、庫(kù)存商品增加所致。400成基業(yè)建材托付貸款所致。94.39%，主要是公司投資云南三江天馳物流980 萬(wàn)元及天安公司投資400 萬(wàn)元參股云南景成基業(yè)建材。固定資產(chǎn)：年末數(shù)比年初數(shù)增長(zhǎng)115.27%，緣由主要為：本公司控股子公司CPIC本F07 線和F08 線；控股子公司重慶天勤材料76002022年450 萬(wàn)噸/2022 年12 月正式投入使用；本公司子公司云南天騰化工 15 萬(wàn)噸/年轉(zhuǎn)鼓造粒復(fù)合肥工程，于2022 年10 月正式投產(chǎn)；本公司位于重慶分公司的年產(chǎn)6 萬(wàn)噸聚甲醛工程，其一期工程于2022 年末投產(chǎn)成功，并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。9.67

7、.25CPIC 本F07 線和F08 線，由在建工程結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；控股子公司天勤公司年產(chǎn)7600 萬(wàn)米玻璃纖維織物工程于2022 年4 月正式投產(chǎn)，由在建工程轉(zhuǎn)出；本公司子公司天安公司50 萬(wàn)噸/年合成氨工程，于2022 年12月正式投入使用，由在建工程轉(zhuǎn)出；本公司子公司天騰 15 萬(wàn)噸/2022 年10月正式投產(chǎn)；本公司位于重慶分公司的年產(chǎn)6 萬(wàn)噸聚甲醛工程，其一期工程于2022 年末投產(chǎn)成功，并由在建工程結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。3,939.68%，主要是本期公司增加受益期超過(guò)1 年的麻子溝垃圾場(chǎng)使用費(fèi)以及合成104D 觸媒更換費(fèi)用所致。資產(chǎn)減值預(yù)備：年末數(shù)比年初數(shù)增加90.45%，其主要緣由是本

8、公司應(yīng)收款項(xiàng)余額大幅增加以及庫(kù)存商品跌價(jià)所致。243.42%，主要是CPIC 及天勤公司應(yīng)收賬款臨時(shí)性差異增加，故遞延所得稅資產(chǎn)隨之增加。負(fù)債水平分析-1,000,000,000.00負(fù)債水平分析-1,000,000,000.00借票賬款薪稅付流借 債付付負(fù)負(fù)短應(yīng)應(yīng)預(yù)職應(yīng)他的長(zhǎng) 應(yīng)期項(xiàng)得流期付付收工交應(yīng)非期 付應(yīng)應(yīng)稅動(dòng)付其應(yīng)期到內(nèi)長(zhǎng)專所非遞其延他年一6,000,000,000.005,000,000,000.004,000,000,000.003,000,000,000.002,000,000,000.00年末余額1,000,000,000.00年初余額0.00款據(jù)款項(xiàng)酬費(fèi)款動(dòng)款券款款債債短期

9、借款：年末數(shù)比年初數(shù)增加134.13%，主要是CPIC 產(chǎn)能擴(kuò)大及天安公司建成投產(chǎn)，用于原材料選購(gòu)的流淌資金借款相應(yīng)增加所致。應(yīng)付票據(jù)：年末數(shù)比年初數(shù)增加108.00%，主要是CPIC 產(chǎn)能擴(kuò)大，原材料選購(gòu)增加、天盟公司商貿(mào)收入增加及公司加大票據(jù)使用所致。應(yīng)付賬款：年末數(shù)比年初數(shù)增長(zhǎng)55.27%，主要是CPIC 產(chǎn)能擴(kuò)大及天安公司試生產(chǎn)購(gòu)置的原材料增加，應(yīng)付賬款隨之增加。應(yīng)交稅費(fèi)：年末余額比年初數(shù)削減235.39%，緣由主要為子公司天安公司選購(gòu)了大 量為生產(chǎn)預(yù)備所需原材料，但試生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售較少，以及CPIC 年末銷量下降導(dǎo)致原材料進(jìn)項(xiàng)稅抵扣金額削減所致。應(yīng)付利息：年末數(shù)比年初數(shù)增加30.70

10、%，主要是CPIC、天盟公司依據(jù)生產(chǎn)需要，補(bǔ)充流淌資金借款及公司工程工程建設(shè)借款增加所致。57.89%，主要是報(bào)告期公司天盟收取加盟保證金及公司控股子公司天安預(yù)轉(zhuǎn)工程所致。7.長(zhǎng)期借款：期末余額較期初余額增加2,324,158,294.78 元，增加了75.22%，主要緣由為公司控股子公司CPIC款增加。600金所致。其他非流淌負(fù)債：年末數(shù)比年初數(shù)增加444.39%，主要是CPIC 收到政府研發(fā)補(bǔ)助形成遞延收益所致。三、全部者權(quán)益分析全部者權(quán)益水平分析全部者權(quán)益水平分析4,000,000,000.003,500,000,000.003,000,000,000.002,500,000,000.0

11、02,000,000,000.001,500,000,000.001,000,000,000.00500,000,000.000.00年末余額年初余額本股積積潤(rùn)者資公本公利有益權(quán)盈余未配分所司公東數(shù)股母少于屬歸資本公積：本年削減的資本公積系合并報(bào)表時(shí)因本公司購(gòu)置子公司CPIC 少數(shù)股權(quán)取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與依據(jù)增持股比例計(jì)算應(yīng)享有該公司自購(gòu)置日開頭持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn) 份額之間的差額。二構(gòu)造分析0%1%0%1%0%資產(chǎn)構(gòu)造分析0%0%3%8%11%4%1%9%0%63%0%0%貨幣資金應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 存貨長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)流淌資產(chǎn)占總資產(chǎn)

12、比例上漲了 1.96%1.96%，主要是由于固定資產(chǎn)的增加和在建工程的削減所致。負(fù)債垂直分析4%負(fù)債垂直分析4%50%15%7%應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流淌1%15%短期借款2%應(yīng)付票據(jù)6%應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)2.31%2.31%， 提高股東收益，但要留意把握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。全部者權(quán)益垂直分析19%全部者權(quán)益垂直分析19%6%41%10%10%股本資本公積盈余公積未安排利潤(rùn)14%歸屬于母公司全部者少數(shù)股東權(quán)益三、利潤(rùn)表分析一水平分析利潤(rùn)表水平分析920,000,000.00利潤(rùn)表水平分析920,000,000.00900,000,000.00880,000,000.00860,00

13、0,000.00840,000,000.00820,000,000.00800,000,000.00780,000,000.00年末余額年初余額凈利潤(rùn)利潤(rùn)總額營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)總額：年末數(shù)比年初數(shù)增加16738776.48元，主要是由于營(yíng)業(yè)外收入比上年同期增加151.10%，主要是CPIC 處置非流淌資產(chǎn)收益及本期收到的政府補(bǔ)助所致。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：年末數(shù)比年初數(shù)削減17394159.93元，主要是營(yíng)業(yè)本錢比上年同期增加31.12%，主要是CPIC 銷售收入增加及天盟商貿(mào)收入增加，使?fàn)I業(yè)本錢隨之增加。二、營(yíng)業(yè)收入及本錢費(fèi)用水平分析營(yíng)業(yè)收入及本錢費(fèi)用水平分析營(yíng)業(yè)收入及本錢費(fèi)用水平分析8,000,000,00

14、0.007,000,000,000.006,000,000,000.005,000,000,000.004,000,000,000.003,000,000,000.002,000,000,000.001,000,000,000.00年末余額年初余額0.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：2022 年度發(fā)生數(shù)較 2022 年度發(fā)生數(shù)增加了 28.20%，其主要緣由是2022 年總體銷售業(yè)務(wù)比上年有所增長(zhǎng)，尤其是控股子公司玻璃纖維銷售和商貿(mào)業(yè)務(wù)比上年有了較大幅度的增長(zhǎng)。營(yíng)業(yè)本錢：2022202231.12%，主要是CPIC銷售收入增加及天盟商貿(mào)收入增加，使?fàn)I業(yè)本錢隨之增加。2022202290.49%，其主要緣由是

15、公司生二構(gòu)造分析營(yíng)業(yè)本錢構(gòu)造分析營(yíng)業(yè)本錢構(gòu)造分析0%3%5%5%0%0%營(yíng)業(yè)本錢營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用資產(chǎn)減值損失87%投資收益1、202211.5914.83%下降了3.24 個(gè)百分點(diǎn)。盈利力量有所下降。主要是由于營(yíng)業(yè)本錢增加了32.62%，同期財(cái)務(wù)費(fèi)用也90.49 個(gè)百分點(diǎn)的增幅。2、利潤(rùn)總額占營(yíng)業(yè)收入的比重由上年的14.7711.733.04點(diǎn)的降幅。雖然營(yíng)業(yè)外收入大幅增加151.128.29%的緣由。310.69202214.003.31外收入的增加較多，而營(yíng)業(yè)外收入具有不穩(wěn)定性，提請(qǐng)投資者留意。四、現(xiàn)金流量表分析一水平分析現(xiàn)金流入量水平分析現(xiàn)金流入量水平分析8,000,000,000

16、.007,000,000,000.006,000,000,000.005,000,000,000.004,000,000,000.003,000,000,000.002,000,000,000.001,000,000,000.000.00本期金還金金金金金金金上期的現(xiàn)費(fèi)返的的現(xiàn)現(xiàn)的現(xiàn).現(xiàn)現(xiàn).現(xiàn)現(xiàn)收到的稅有收關(guān)到收到產(chǎn)和關(guān)到東到關(guān).的的.的的有收勞務(wù)收到活動(dòng)資投收益股收有形活資動(dòng)資數(shù)款動(dòng)供提、營(yíng)回資無(wú)資收收得資投少借活與經(jīng)收投得產(chǎn)與、投吸吸取司品商他其取定其資他公子與他其售銷到收固到：到處置收中其收現(xiàn)金流出量水平分析本期金額上期金額的現(xiàn).稅現(xiàn).現(xiàn)現(xiàn)各項(xiàng)的現(xiàn)金流出量水平分析本期金額上期金額的現(xiàn).稅

17、現(xiàn).現(xiàn)現(xiàn)各項(xiàng)的.的.的務(wù)職勞為受及接以、工品職付支支工關(guān)產(chǎn)付利數(shù)關(guān)支付的動(dòng)形務(wù)償給動(dòng)有資支付少有營(yíng)、活無(wú)債或付活還潤(rùn)支資商給買付購(gòu)支經(jīng)產(chǎn)與資他定付建支購(gòu)其固償利司籌、公與利子他股：其配中付分其支6,000,000,000.005,000,000,000.004,000,000,000.003,000,000,000.002,000,000,000.001,000,000,000.000.00金費(fèi)金金金2022 年云天化集團(tuán)公司購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金比上年增加了1,143,800,069.94 元，增長(zhǎng)率為 24.63%，大于銷售產(chǎn)品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金增長(zhǎng)幅度。主要是公司調(diào)整產(chǎn)品構(gòu)造，增

18、加盈利力量相對(duì)較高、市場(chǎng)銷路相對(duì)較好的產(chǎn)品產(chǎn)量?，F(xiàn)金凈流量水平分析現(xiàn)金凈流量水平分析4,000,000,000.003,000,000,000.002,000,000,000.001,000,000,000.000.00-1,000,000,000.00-2,000,000,000.00-3,000,000,000.00-4,000,000,000.00額額額本期金額上期金額凈量?jī)袅績(jī)袅苛鹘瓞F(xiàn)流流現(xiàn).金現(xiàn)金現(xiàn)及金的生產(chǎn)的生產(chǎn)的現(xiàn)產(chǎn)生動(dòng)對(duì)動(dòng)活營(yíng)經(jīng)動(dòng)活資投動(dòng)變資籌活率、四匯公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量?jī)纛~比上期削減了74,029,896.97 元，減幅為 7.15%，說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)力量有所下降。公司

19、投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量?jī)纛~比上期削減了-357,613,155.07 10.72%，系報(bào)告期購(gòu)置固定資產(chǎn)所致。公司籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量?jī)纛~比上期增加了556,370,987.88 19.56%，系報(bào)告期歸還債務(wù)所致。公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物比上期增加了103,596,663.62 元，增幅為 19.16%。二構(gòu)造分析2022年現(xiàn)金流入量外部構(gòu)造2022年現(xiàn)金流入量外部構(gòu)造2022年現(xiàn)金流入量外部構(gòu)造經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)47%40%投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)53%60%0%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)0%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)現(xiàn)金流入量外部構(gòu)造：2022現(xiàn)金流出量外部構(gòu)

20、造25%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)49%投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)26%2022年現(xiàn)金流出量外部構(gòu)造15%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)52%33%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2022現(xiàn)金流出量外部構(gòu)造25%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)49%投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)26%2022年現(xiàn)金流出量外部構(gòu)造15%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)52%33%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)現(xiàn)金流出量外部構(gòu)造：今年云天化公司現(xiàn)金總流出為14,137,297,523.753,785,070,506.43元，增長(zhǎng)率為 36.56%，快于現(xiàn)金流入的增長(zhǎng)幅度。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出占49.01%，投資

21、活動(dòng)現(xiàn)金流出占 26.22%，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出占 24.77%，歸還債務(wù)占公司現(xiàn)金流出的比重較大。金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量構(gòu)造2%銷售商品、供給勞0%務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活19%14%的現(xiàn)金0%0%100%吸取投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸取少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金98%動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金48%額動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入量?jī)?nèi)部構(gòu)造：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入中銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金占98.2%，說(shuō)明公司主要是通過(guò)日常生產(chǎn)銷售來(lái)獵取現(xiàn)金。投資活動(dòng)現(xiàn)金流入中，取得投資收益所收到的現(xiàn)金占 13.71%，收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金占 19%，處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回

22、的現(xiàn)金凈額占 48.9%?；I資活動(dòng)現(xiàn)金流入中債權(quán)籌資占99.61%，公司主要依靠債務(wù)來(lái)籌集現(xiàn)金。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量構(gòu)造投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量構(gòu)造籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出量構(gòu)造購(gòu)置商品、承受勞務(wù)0%0%10%購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金7% 6% 4%支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金安排股利、利潤(rùn)或償20%付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利83%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金90%80%潤(rùn)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出量?jī)?nèi)部構(gòu)造分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出中購(gòu)置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金占83%，支付給職工以及為職工支付的

23、現(xiàn)金占 7%，比重較小，勞動(dòng)效率高，支付的各項(xiàng)稅費(fèi)占6%，稅收負(fù)擔(dān)較輕?；I資活動(dòng)現(xiàn)金流出中，歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金占80%，償債的壓力較重。五、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析一償債力量分析110.90.80.70.60.50.40.30.20.10中石化云天化流淌比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率現(xiàn)金流量比率一短期償債力量力量分析1.流淌比率：中石化：0.573云天化： 0.923分析：流淌比率是衡量企業(yè)短期償債力量的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，依據(jù)西方的閱歷，在2：1 左右負(fù)債的歸還上比中石化公司有優(yōu)勢(shì)。速動(dòng)比率：中石化： 0.204 云天化：0.629由于不計(jì)變現(xiàn)力較差的存貨，因此速動(dòng)比率越高，短期償債力量越強(qiáng)，而且為1：1 時(shí)比較適宜，因此云天化公司在短期償債方面更有優(yōu)勢(shì)?，F(xiàn)金比率：中石化：0.030云天化：0.0024現(xiàn)金流量比率中