公司財(cái)務(wù)管理制度8

1、門源縣金元貿(mào)易有限責(zé)任企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度一、總原則、依照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、股份企業(yè)會(huì)計(jì)制度擬定本制度。、為規(guī)范企業(yè)平常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于企業(yè)各部門及員工對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效地督查，同時(shí)進(jìn)一步完滿企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，保護(hù)企業(yè)及員工相關(guān)的合法權(quán)益，特?cái)M定本制度。3、企業(yè)財(cái)務(wù)推行“統(tǒng)分結(jié)合”為特色的各級(jí)負(fù)責(zé)制：各項(xiàng)業(yè)務(wù)均按總企業(yè)擬定的財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，各樣財(cái)務(wù)報(bào)表均按總企業(yè)擬定的一致格式上報(bào)。、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受企業(yè)相關(guān)部門的檢查、督查，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、正確、完滿。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)推行分工負(fù)責(zé)的

2、管理制度，各崗位人員接受本企業(yè)主管財(cái)務(wù)總經(jīng)理與部門經(jīng)理雙重領(lǐng)導(dǎo)，平常工作由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)及人事權(quán)由主管財(cái)務(wù)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)工作設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)出納崗位，推行崗位責(zé)任制，做到錢賬分開，各司其職。（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)、負(fù)責(zé)崗位設(shè)置、人員任免、核算組織程序等。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和核查財(cái)會(huì)人員。、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)詳盡狀況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查和核查。、進(jìn)行成本花銷展望、計(jì)劃、控制、核算、解析和核查，督查各部門降低耗資、節(jié)約花銷、提高經(jīng)濟(jì)效益。、負(fù)責(zé)管理企業(yè)的平常財(cái)務(wù)工作。、負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的擬定

3、，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。、參加企業(yè)各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的展望、計(jì)劃、核算、解析決講和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、督查、檢查。、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)進(jìn)出計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并督查貫徹執(zhí)行；對(duì)成本花銷進(jìn)行控制、解析及核查。、負(fù)責(zé)看守財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。、參漲價(jià)格及薪水、獎(jiǎng)金、福利政策的擬定。、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職責(zé)、負(fù)責(zé)管理企業(yè)的平常財(cái)務(wù)工作，依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定做賬、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字正確、賬目清楚、辦理及時(shí)。、負(fù)責(zé)企業(yè)發(fā)票開具和審察，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)

4、生、回收的督查，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審察、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行狀況的督查、保存及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。、負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的擬定，執(zhí)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的督查，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。、負(fù)責(zé)企業(yè)做事處的平常備用金業(yè)務(wù)的管理，備用金業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)出納一致支取、花銷報(bào)銷按會(huì)計(jì)制度進(jìn)行嚴(yán)格控制。、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)各項(xiàng)制度，及時(shí)真實(shí)反響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，按企業(yè)實(shí)質(zhì)要求按期與企業(yè)財(cái)務(wù)出納進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)賬目核對(duì)，及時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)告，與稅務(wù)等業(yè)務(wù)單位保持親密聯(lián)系，為企業(yè)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。、按期編制企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表，及時(shí)辦理企業(yè)發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證，保障企業(yè)財(cái)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。、負(fù)責(zé)企

5、業(yè)財(cái)產(chǎn)管理，督查其增減變化，負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和辦理工作。做到手續(xù)齊備、數(shù)據(jù)正確、賬目清楚、辦理及時(shí)。、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作。、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行按期或不按期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完滿，企業(yè)的所有收付都必定有正確的原始憑證。、必定遵從本酒店(旅店)經(jīng)理、副經(jīng)理的工作安排，參加平常管理工作，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)管理及平常業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的各樣問(wèn)題及時(shí)向經(jīng)理(副經(jīng)理)反響。、對(duì)本酒店（旅店）各業(yè)務(wù)部門擬定相關(guān)制度，并督查執(zhí)行；對(duì)本酒店(旅店)的采買員、保存員、收銀員及其他收費(fèi)員等按期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)及指導(dǎo),對(duì)平常工作進(jìn)行督查檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。、嚴(yán)格遵守企業(yè)內(nèi)部

6、財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容。、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）財(cái)務(wù)出納職責(zé)、仔細(xì)仔細(xì)做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的記賬和對(duì)賬工作，嚴(yán)格審察現(xiàn)金收付憑證。、仔細(xì)審察報(bào)銷單據(jù)的合理合法性，嚴(yán)格控制報(bào)銷單據(jù)，不得報(bào)銷不吻合規(guī)定的單據(jù)，如有此類事件發(fā)生，損失部分自己擔(dān)當(dāng)。、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。、對(duì)每日發(fā)生的銀行和現(xiàn)金進(jìn)出業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)吻合。5、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必定每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。6、財(cái)務(wù)出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)禁將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套

7、取現(xiàn)金。在每個(gè)月底要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行解析，查找原因。7、對(duì)財(cái)務(wù)工作中，發(fā)生的所有未查明原因的問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)部門經(jīng)理與總企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，否則，造成的所有損失由自己承擔(dān)。8、嚴(yán)格遵守企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容。、負(fù)責(zé)達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。三、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十天止。、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必定真實(shí)、正確、完滿，并吻合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。、會(huì)計(jì)人員辦搭理計(jì)事項(xiàng)必定填制或獲取原始憑證，并依照審察無(wú)誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)、出納記賬都必定在記賬憑證上簽章。、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按期會(huì)同企業(yè)相關(guān)部門對(duì)企業(yè)賬面資本、財(cái)產(chǎn)、物

8、質(zhì)等進(jìn)行盤點(diǎn)盤點(diǎn)，保證賬實(shí)吻合。各盤點(diǎn)報(bào)表上報(bào)經(jīng)理審批，同時(shí)上報(bào)企業(yè)。、會(huì)計(jì)人員對(duì)本企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)推行會(huì)計(jì)督查。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記錄不正確、不完滿的原始憑證，予以退回，要求更正補(bǔ)充。、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、保存和收入、花銷、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。、財(cái)務(wù)人員調(diào)換工作或離職，必定與接收人員辦清交接手續(xù)。辦理交接手續(xù)時(shí)，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、總企業(yè)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。四、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金進(jìn)出由企業(yè)出納負(fù)責(zé)。出納人員不能夠坐支和超范圍使用現(xiàn)金。、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的進(jìn)出憑證逐筆序次登記現(xiàn)金流水進(jìn)出賬目，并每日結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月

9、結(jié)，賬實(shí)吻合。、庫(kù)存現(xiàn)金高出3000元時(shí)必定存入銀行。、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須馬上開具一式三聯(lián)的收款收據(jù)，由繳款人在右下角簽字后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各保存一聯(lián)。、任何現(xiàn)金支出必定按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必定預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字贊成，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見報(bào)銷制度）。、進(jìn)出單據(jù)辦理達(dá)成后出納須在審察無(wú)誤的進(jìn)出憑證上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防范重復(fù)報(bào)銷。五、支票及銀行賬戶管理、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。、建立和健全銀行存款日記賬，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的進(jìn)出憑證，逐筆序次登記銀行流水進(jìn)出

10、賬目，并每日結(jié)出余額。、所開出支票必定封填收款單位名稱。、所開支票必定由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。、企業(yè)賬戶管理依照中國(guó)人民銀行賬戶管理方法執(zhí)行。六、印鑒的保存、銀行印鑒必定分人保存。、財(cái)務(wù)專用章和經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和出納負(fù)責(zé)保存。、印鑒對(duì)外使用必定經(jīng)過(guò)經(jīng)理（副經(jīng)理）的贊成。七、現(xiàn)金、銀行存款的查問(wèn)1、出納人員應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款做到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)吻合。、出納應(yīng)依照銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)治表”進(jìn)行檢查核對(duì)。、其他依照相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。八、收入支出審察審批及管理制度第一條收入收入的范圍：

11、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（包括住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)租金，種植業(yè)收入，養(yǎng)殖業(yè)收入，機(jī)械租借服務(wù)收入）；營(yíng)業(yè)外收入及其他收入（包括停車費(fèi)、門面水電費(fèi)、罰款、稅金等）。收入的管理程序：各酒店（旅店）財(cái)務(wù)部每期依照原始依照審察入賬，直屬主管、副經(jīng)理、經(jīng)理對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行抽查審察并簽章，企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)收入按期或不按期督查檢查。責(zé)任辦理：當(dāng)收入發(fā)生賬面與實(shí)質(zhì)不吻合時(shí)，依照涉及金額對(duì)責(zé)任酒店（旅店）相關(guān)責(zé)任人分以下狀況進(jìn)行處罰或賠償：第一種狀況：若能夠從當(dāng)事人處追回或獲取賠償?shù)模瑢?duì)責(zé)任酒店（旅店）相關(guān)責(zé)任人做以下處罰：酒店（旅店）經(jīng)理：按涉及金額的10%處以罰款；酒店（旅店）副經(jīng)理：按涉及金額的5%處以罰款；酒

12、店（旅店）財(cái)務(wù)人員：按涉及金額的20%處以罰款；酒店（旅店）部門主管（或主任）：按涉及金額的5%處以罰款；當(dāng)事人：全額賠償涉及金額，并按相關(guān)管理制度做貶職、降級(jí)、調(diào)換工作崗位或辭退等辦理。第二種狀況：若因客觀原因無(wú)法從當(dāng)事人處追回或獲取賠償?shù)?，?duì)責(zé)任酒店（旅店）相關(guān)責(zé)任人做以下處罰：酒店（旅店）經(jīng)理：按涉及金額的30%進(jìn)行賠償；酒店（旅店）副經(jīng)理：按涉及金額的20%進(jìn)行賠償；酒店（旅店）財(cái)務(wù)人員：按涉及金額的40%進(jìn)行賠償；酒店（旅店）部門主管（或主任）：按涉及金額的10%進(jìn)行賠償；當(dāng)事人：按相關(guān)管理制度做辭退或開除辦理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)。第二條支出支出的范圍：收益性支出：使用年

13、限在一年以內(nèi)（含一年），單位價(jià)值在2000元以內(nèi)（含2000元）的經(jīng)營(yíng)性支出（人職薪水、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、天燃?xì)?、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、低值易耗用品、沖洗用品、農(nóng)用物質(zhì)、飼草料、機(jī)械設(shè)備配件、零星采買等）。資本性支出：指派用年限在一年以上（不含一年），單位價(jià)值在2000元以上的支出（房屋、在建工程、辦公設(shè)備、機(jī)械電器設(shè)備、廚房設(shè)備、床上用品）。管理費(fèi)支出:包括管理人員發(fā)生的各項(xiàng)支出。(二)審批程序：收益性支出：由采買員或經(jīng)辦人（在花銷報(bào)銷單上注明用途、簽字）保存員審察入庫(kù)（保存員對(duì)購(gòu)進(jìn)物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量等進(jìn)行督查審察并簽字）部門主管（或主任）審察、簽字（采買物品與本部門相關(guān)或使用）經(jīng)理

14、（副經(jīng)理）審批財(cái)務(wù)審察（付款）。資本性支出：向企業(yè)上報(bào)采買審批報(bào)告總經(jīng)理（或副總經(jīng)理）審批采買部門按審報(bào)內(nèi)容進(jìn)行采買保存員按審報(bào)內(nèi)容審察入庫(kù)（保存員對(duì)采買物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量等進(jìn)行督查審察）經(jīng)理（或副經(jīng)理）審批財(cái)務(wù)審察（付款）。2000元以上、5000元以內(nèi)的支出由副總經(jīng)理審批；5000元以上、10000元以內(nèi)的支出由總經(jīng)理審批；10000元以上的支出上報(bào)董事會(huì)（董事長(zhǎng)）審批。部門水電費(fèi)、天燃?xì)?、稅金及垃圾費(fèi)等行政性繳費(fèi)，由本部門主管（或主任）審批，財(cái)務(wù)部門審察并在財(cái)務(wù)報(bào)表中詳盡反響。(三)責(zé)任辦理：財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)審察相關(guān)支出憑證，如違反制度規(guī)定，對(duì)審批手續(xù)不全或未依照審批程序報(bào)賬的，按以下

15、程序處罰：（1）采買員（經(jīng)辦人）購(gòu)買物品必定貨真價(jià)實(shí)，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假、以次充好，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依照涉及金額大小，處以等額罰款或辭退。（2）保存員對(duì)采買員（經(jīng)辦人）所采買物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量及相關(guān)手續(xù)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題時(shí)，有權(quán)拒絕審察入庫(kù)；否則，依照涉及金額大小處以等額罰款或辭退。3）部門主管（或主任）對(duì)以上報(bào)賬手續(xù)進(jìn)行初審，如存在問(wèn)題拒絕審批，否則，則依照涉及金額大小處以等額罰款，并記入年度業(yè)績(jī)核查。（4）經(jīng)理對(duì)以上報(bào)賬手續(xù)復(fù)審，如存在問(wèn)題拒絕審批，否則，依照涉及金額大小處以等額罰款，并記入年度業(yè)績(jī)核查。5）財(cái)務(wù)人員對(duì)以上報(bào)賬手續(xù)終審，如存在問(wèn)題拒絕付款報(bào)銷，并向經(jīng)理和企業(yè)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告。否則，依照

16、涉及金額大小處以等額罰款或辭退。九、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理制度第一條盤點(diǎn)范圍財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：指錢幣資本、固定財(cái)產(chǎn)（土地、建筑物、電器設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等）。存貨盤點(diǎn)：指低值易耗品、床上用品、天燃?xì)?、燃煤、農(nóng)資等。第二條盤點(diǎn)周期錢幣資本：月中、月底盤點(diǎn)。固定財(cái)產(chǎn)：年關(guān)時(shí)推行全面盤點(diǎn)。存貨盤點(diǎn)：每季度推行全面盤點(diǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)部會(huì)同各酒店（旅店），做到隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可依照實(shí)質(zhì)需要隨機(jī)調(diào)整。第三條盤點(diǎn)報(bào)表各酒店（旅店）財(cái)務(wù)部門編制盤點(diǎn)報(bào)表，對(duì)盤點(diǎn)狀況及盤點(diǎn)中存在的問(wèn)題，應(yīng)由查問(wèn)人、保存人等查明原因，填列差異原因的說(shuō)明，呈酒店（旅店）經(jīng)理核簽后，按盤點(diǎn)周期規(guī)準(zhǔn)時(shí)間三日內(nèi)上報(bào)企業(yè)。盤點(diǎn)盈虧金額、盤長(zhǎng)

17、盤差庫(kù)存物質(zhì)及固定財(cái)產(chǎn)，依照財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批的內(nèi)容予以賬務(wù)辦理。各樣報(bào)表必定經(jīng)酒店（旅店）經(jīng)理審批存檔，企業(yè)財(cái)務(wù)部可發(fā)電子郵件報(bào)告。第四條注意事項(xiàng)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于自己的工作職責(zé)及先期準(zhǔn)備事項(xiàng)，必定深入認(rèn)識(shí)。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須在盤點(diǎn)當(dāng)日提前半小時(shí)到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特別狀況需要搜尋代理人的，應(yīng)早先報(bào)備贊成，否則以曠職論處。所有盤點(diǎn)財(cái)物都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及搬動(dòng)。盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇更正處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)方能見效，否則應(yīng)追查其責(zé)任。所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必定以實(shí)質(zhì)盤點(diǎn)資料為據(jù)，不得猜想數(shù)據(jù)、捏造數(shù)

18、據(jù)記錄。盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間報(bào)加班或經(jīng)酒店（旅店）經(jīng)理贊成能夠輪流編排補(bǔ)休。第五條責(zé)任辦理對(duì)財(cái)產(chǎn)、資本、物料管理人員和保存人有以下行為之一的，須賠償?shù)阮~金額；造成嚴(yán)重結(jié)果的，賠償損失并予以辭退。、對(duì)所保存的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等徇私舞弊者；、對(duì)所保存的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者；、未盡保存責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物受到被竊、損失或盤虧者。財(cái)務(wù)人員有以下行為者，依照涉及金額的10%-20%或視情節(jié)輕重予以200元至1000元罰款，造成嚴(yán)重結(jié)果的，賠償損失并予以辭退。、未依照規(guī)準(zhǔn)時(shí)間按期盤點(diǎn)；、對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果不及時(shí)上報(bào)反響；、對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)及物質(zhì)等平常看守不到位；、帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)

19、、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記錄不清；、帳載憑證紛雜、難以核查或有虛假數(shù)字。十、內(nèi)部借款管理制度第一條借款原則員工借款員工借款不能夠不高出薪水結(jié)存部份，若是沒(méi)有薪水結(jié)存，可依照已上班天數(shù)應(yīng)付薪水予以借款，發(fā)薪水時(shí)由借款人所在財(cái)務(wù)部門扣還。管理人員借款管理人員單筆借款不能夠高出1000元，發(fā)薪水時(shí)由借款人所在財(cái)務(wù)部門扣還。如遇特別狀況需大額借款，依照額度逐級(jí)審批，年關(guān)發(fā)薪水或分配盈余時(shí)由借款人所在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)扣還。第二條審批權(quán)限經(jīng)理：?jiǎn)喂P借款1000元以內(nèi)；副總經(jīng)理：?jiǎn)喂P借款1000元以上，3000元以內(nèi)；如員工借款，需經(jīng)借款人所在財(cái)務(wù)部門審察；總經(jīng)理：?jiǎn)喂P借款3000元以上，5000元以內(nèi)；董事長(zhǎng)：?jiǎn)?/p>

20、筆借款5000元以上，10000元以內(nèi)；10000元以上借款需經(jīng)董事會(huì)研究決定。十一、子企業(yè)現(xiàn)金管理制度1、各酒店每日收取的營(yíng)業(yè)款及其他款項(xiàng)必定在當(dāng)日15點(diǎn)前匯到公司指定賬戶，營(yíng)業(yè)款不得挪用或拖欠。2、如出現(xiàn)特別狀況，營(yíng)業(yè)款不能夠及時(shí)匯款的，要及時(shí)向酒店經(jīng)理及企業(yè)財(cái)務(wù)人員說(shuō)明狀況。3、企業(yè)可在各酒店保存相應(yīng)的備用金作為平常的零星開支，其他大額花銷直接從企業(yè)支付。4、如酒店急用現(xiàn)金等狀況時(shí)，可向企業(yè)打借款申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明用途，30000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)主管審批，30000元以上由總經(jīng)理審批。5、各酒店每個(gè)月1號(hào)將編制好的相關(guān)員工考勤、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助等資料發(fā)到總企業(yè)人事部，由人事部編制薪水表報(bào)送財(cái)務(wù)部，發(fā)下

21、班資時(shí)總企業(yè)直接將薪水款匯到酒店收款員賬戶上，由酒店收款員負(fù)責(zé)發(fā)放。6、酒店的賬務(wù)直接由總企業(yè)代做，酒店以報(bào)賬制的方式將單據(jù)報(bào)到總企業(yè)，單據(jù)要隨時(shí)報(bào)送，不能夠積累太多，各酒店每個(gè)月2號(hào)前必定將上月的所有單據(jù)報(bào)送到總企業(yè)，方便總企業(yè)及時(shí)決算。7、每個(gè)月2號(hào)前酒店收款員要將庫(kù)存、來(lái)往賬等盤點(diǎn)整理清楚、并注明來(lái)往賬目的名稱報(bào)送至總企業(yè)。8、如當(dāng)日的營(yíng)業(yè)款拖欠并沒(méi)有向相關(guān)人員報(bào)起訴況說(shuō)明的第一次處以營(yíng)業(yè)額1%的處罰，第二次處以營(yíng)業(yè)額的2%，以此類推，到第四次直接辭退。9、企業(yè)出納在沒(méi)有收到當(dāng)日營(yíng)業(yè)款并沒(méi)有收到原因說(shuō)明時(shí)應(yīng)及時(shí)向酒店經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)出納包庇，不及時(shí)向上級(jí)報(bào)告的對(duì)企業(yè)出納處以

22、涉及金額5%的處罰。、每個(gè)月月中和月底酒店經(jīng)理督查酒店收款員做資本盤點(diǎn)，企業(yè)財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁時(shí)盤點(diǎn)抽查，如出現(xiàn)收款員挪用備用金的按企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度處罰，發(fā)現(xiàn)收款員挪用備用金后能及時(shí)追回的處以挪用金額的20%處罰，并辭去收款員的職務(wù)；不能夠及時(shí)追回的移交國(guó)家相關(guān)部門辦理。、如酒店經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)收款員挪用公款時(shí)包庇，不及時(shí)上報(bào)辦理，或嚴(yán)禁時(shí)盤點(diǎn)，挪用公款后不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)的對(duì)酒店經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員處以挪用金額的20%處罰。、各子企業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)均按企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，相關(guān)處罰也按企業(yè)所指定的處罰方法執(zhí)行；愛人者，人恒愛之；敬人者，人恒敬之；寬以濟(jì)猛，猛以濟(jì)寬，政是以和。將軍額上能賽馬，宰相肚里

23、能撐船。最尊貴的復(fù)仇是寬容。有時(shí)寬容引起的道德震動(dòng)比處罰更強(qiáng)烈。君子賢而能容罷，知而能容愚，博而能容淺，粹而能容雜。寬容就是忘記，人人都有悲傷，都有傷疤，動(dòng)輒去揭，便添新創(chuàng)，舊痕新傷難愈合，忘記昨日的是非，忘記別人先前對(duì)自己的斥責(zé)和詛咒，時(shí)間是優(yōu)異的止痛劑，學(xué)會(huì)忘記，生活才有陽(yáng)光，才有歡欣。不要輕易放棄感情，誰(shuí)都會(huì)心疼；不要激動(dòng)下做決定，會(huì)后悔一世。也許只一句分手，就不再會(huì)；也許只一次主動(dòng)，就能挽回遺憾。世界上沒(méi)有不爭(zhēng)吵的感情，只有不肯包括的心靈；生活中沒(méi)有不會(huì)生氣的人，只有不知體諒的心。感情不是游戲，誰(shuí)也傷不起；人心不是鋼鐵，誰(shuí)也疼不起。好緣分，憑的就是誠(chéng)意真意；真感情，要的就是不離不棄。愛

24、你的人，舍不得傷你；傷你的人，其實(shí)不愛你。你在別人心里重不重要，自己能夠感覺到。所謂華麗的轉(zhuǎn)身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一世的人卻很少。誰(shuí)在靜靜的等待，誰(shuí)又從未走遠(yuǎn)，誰(shuí)能為你素來(lái)都在？這世上，別期望人人都對(duì)你好，對(duì)你好的人一輩子也不會(huì)遇到幾個(gè)。人心只有一顆，能放在心上的人畢竟不多；感情就那么一塊，心里素來(lái)裝著你實(shí)質(zhì)上是難得。動(dòng)了真情，情才會(huì)最難割；付出誠(chéng)意，心才會(huì)最難舍。你在誰(shuí)眼前最蠢，就是最愛誰(shuí)。其實(shí)戀愛就這么簡(jiǎn)單，會(huì)讓你智商下降，完滿變了性格，越來(lái)越不果斷。因此啊，無(wú)論你有多聰穎，多有手段，多富饒攻擊性，真的愛上人時(shí)，就一點(diǎn)也用不上。這件事情告訴我們。誰(shuí)在你眼前很聰穎，很有手段，誰(shuí)就真的不愛你呀。遇到你從前，我以為愛是驚天動(dòng)地，愛是浩浩蕩蕩抵死纏綿；我以為愛是勾魂攝魄，愛是熱血沸騰幸福滿滿。我以為愛