采購付款財務管理規(guī)定

1、采購付款財務管理規(guī)定一、為了規(guī)范公司財務管理，保證公司資金、資產安全，提高工作效率特制定本規(guī)定。二、本規(guī)定的采購付款包括采購預付款和貨到付款等業(yè)務情況。三、采購付款業(yè)務流程：業(yè)務經辦人持“用款申請”1、財務部會計核實簽字2、申請人部門經理簽字3、財務主管（經理）簽字4、總經理（董事長）簽批5、財務出納員付款1、所有因采購貨物、接受勞務的付款業(yè)務均需憑經核準的“用款申請”付（理）審核，報總經理審批后，按財務管理制度規(guī)定手續(xù)辦理付款事宜。2、各采購業(yè)務經辦人員應對所提交的用款申請中列示的收款人信息及帳號的真實性、準確性負責，因用款申請中收款人帳號信息錯誤造成退匯、退票的， 該筆業(yè)務金融機構手續(xù)費由

2、業(yè)務責任人個人承擔。3、所有付款業(yè)務的用款申請單，除第一次付款的新增供應商外，均需由業(yè)務經辦人到財務部往來會計處查詢并填寫與收款單位帳面往來余額情況后方可繼續(xù)下一流程環(huán)節(jié)。4、業(yè)務經辦人在申請正常業(yè)務付款時需持“用款申請”依上述簽批流程圖順序依次履行簽字手續(xù)，如因總經理出差不能及時簽批的，經財務主管（經理簽批后付款；對于超總經理審批權限的業(yè)務付款（采購、大額在建工程支付等，則應報董事長審批。5、出納員在接到業(yè)務經辦人交來的經財務主管（經理）或總經理（董事長）批準付款的用款申請時，按實際批復的付款金額及付款方式付款。業(yè)務經手人持用款申請（含采購合同等附件）（經理簽字總經理（董事長）簽字財務出納員

3、付款1、預付款業(yè)務付款手續(xù)：業(yè)務經辦人員出具經分管經理、財務經理及總經理、董事長批準的用款申請附合同書、采購計劃單，到財務辦理支付款項手續(xù)2、對于預付貨款的經濟業(yè),各物資采購及工程勞務部門必須慎重把,確保與供應商業(yè)務關系良好，合同正常執(zhí)行。對于財務帳面“應付賬款”中連續(xù)年出現未發(fā)生變化預付金額的業(yè)務單位 ,由各物資采購部門業(yè)務經辦人負責將款項追回,以避免公司利益受到損失（預付工程款不在此內）。無特殊情況，除采購生產急需材料業(yè)務外其他預付款業(yè)務在未結算總貨款或工程款前不得預付全部價款。五、貨到付款流程：業(yè)務經手人持用款申請（含附件）財務部往來會計核填應付款余額分管領導簽字財務主管（經理）簽字總經

4、理（董事長）簽字財務出納員付款1，及貨款金額，并附“采購合（經理）審簽、總經理核準后付款。對于待檢的，原則上在未辦理入庫手續(xù)前（即入庫單未傳達財務前，財務部不受理該筆業(yè)務付款，特殊情況確需付款的需總經理特批。2、對貨到已驗收、發(fā)票已到要求付款的：貨到驗收入庫，相關單據傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務發(fā)票的，要求該筆業(yè)務經手人對發(fā)票的內容（量、價格、金額）門負責人簽字、財務主管（經理）審簽、總經理（董事長）核準后付款。3、支付帳面應付款：對于支付帳面應付款的業(yè)務，由業(yè)務經辦人開具用款申請單，填明申請支付金額，到財務部往來會計處核填帳面應付金額，經財務負責人審核，總經理（董事長）簽字批準后方可交出納員辦理付款手續(xù)。六付款方式及收據的取得要求：付款方式主要有現金、銀行電匯、轉帳支票、銀行承兌匯票等，為了規(guī)范開1轉帳支票或承兌匯票支付，無特殊情況的均不能支付現金1、現金付款：對于付出的現金款項原則上均應取得收款方的收款收據。2、銀行電匯付