《稅法》教學(xué)大綱

1、22稅法教學(xué)大綱新疆農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院吉文麗2007-03-10一、課程性質(zhì)和任務(wù)本課程是高職高專財(cái)會(huì)類(lèi)專業(yè)核心課程，是其他經(jīng)濟(jì)類(lèi)、管理類(lèi)專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課程。其任務(wù)是：使學(xué)生具備中高級(jí)經(jīng)濟(jì)管理人才所必需的稅法基本知識(shí)和基本技能，熟練進(jìn)行企業(yè)主要稅種的計(jì)算與納稅申報(bào)，熟悉主要稅種的征收管理，強(qiáng)化學(xué)生依法納稅意識(shí)和稅法知識(shí)應(yīng)用的能力，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)相關(guān)財(cái)經(jīng)類(lèi)課程和勝任相關(guān)職業(yè)崗位打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二、課程教學(xué)目標(biāo)使學(xué)生具有良好的納稅意識(shí)和稅法知識(shí)應(yīng)用能力，具備中高級(jí)經(jīng)濟(jì)管理人員所必需的稅收實(shí)務(wù)學(xué)基本知識(shí)和基本技能，具備一定的自學(xué)能力、應(yīng)用能力和創(chuàng)新能力，初步形成解決稅收實(shí)際問(wèn)題的能力，全面提高稅收知識(shí)綜合

2、應(yīng)用能力，為增強(qiáng)適應(yīng)職業(yè)變化的能力和繼續(xù)學(xué)習(xí)的能力奠定一定的基礎(chǔ)。（一）職業(yè)技能目標(biāo).準(zhǔn)確識(shí)別不同稅種；.正確計(jì)算各種常見(jiàn)稅種，規(guī)范進(jìn)行納稅申報(bào)；.正確進(jìn)行主要稅種的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理；（二）知識(shí)教育目標(biāo).掌握增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算與征收管理；.掌握企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的計(jì)算與征收管理；.掌握財(cái)產(chǎn)、行為稅類(lèi)、資源稅類(lèi)的計(jì)算與征收管理；.掌握主要稅種的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理；.掌握主要稅種納稅申報(bào)的主要規(guī)定；.掌握稅收征收管理法的主要規(guī)定；（三）職業(yè)素質(zhì)目標(biāo).強(qiáng)化納稅光榮、依法納稅觀念；.養(yǎng)成誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法、嚴(yán)格遵守稅收征管規(guī)定的職業(yè)習(xí)慣；.人際和諧，團(tuán)結(jié)合作；4、具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新意識(shí)。三、

3、課程學(xué)時(shí)分配表1：稅法課程學(xué)時(shí)分配表序號(hào)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)時(shí)數(shù)理論學(xué)時(shí)能力訓(xùn)練合計(jì)1總論222增值稅法84123消費(fèi)稅法4264營(yíng)業(yè)稅法4485城市維護(hù)建設(shè)稅法和教育費(fèi)附加446關(guān)稅法4267企業(yè)所得稅法84128外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法4269個(gè)人所得稅法641010財(cái)產(chǎn)、行為稅法62811其他主要稅法641012稅收征收管理法426課堂教學(xué)時(shí)數(shù)合計(jì)603090綜合實(shí)訓(xùn)1周30四、實(shí)訓(xùn)教學(xué)方案稅法是一門(mén)實(shí)用性很強(qiáng)的課程，為使學(xué)生掌握并熟練稅法知識(shí)，教學(xué)中要注意加強(qiáng)學(xué)生實(shí)操性訓(xùn)練，通過(guò)一系列能力訓(xùn)練，為學(xué)生搭建起走向社會(huì)的橋梁，鍛煉學(xué)生融入社會(huì)、開(kāi)展工作的技能，著重訓(xùn)練學(xué)生將所學(xué)理論轉(zhuǎn)化為實(shí)際

4、工作能力，使學(xué)生掌握初中級(jí)經(jīng)濟(jì)管理人才從事會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)事務(wù)管理工作和其他經(jīng)濟(jì)管理工作所必需的基本技能。本課程的實(shí)訓(xùn)教學(xué)包括兩部分，一部分是課內(nèi)實(shí)訓(xùn)，應(yīng)以現(xiàn)實(shí)企業(yè)中納稅資料為主，結(jié)合每一稅種的講授，引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)入“納稅人角色”，強(qiáng)化其辯析稅種能力、計(jì)算分析能力及主要稅種納稅申報(bào)能力。另一部分是綜合實(shí)訓(xùn)1周，通過(guò)實(shí)習(xí)將學(xué)生所學(xué)稅法知識(shí)與技能有機(jī)聯(lián)系起來(lái)，融會(huì)貫通，促使學(xué)生初步形成解決稅收實(shí)際問(wèn)題的能力。（一）課內(nèi)實(shí)訓(xùn)1流轉(zhuǎn)稅計(jì)算與賬務(wù)處理能力實(shí)訓(xùn)：12學(xué)時(shí)，通過(guò)實(shí)訓(xùn)，使學(xué)生掌握增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅的稅制要素，并根據(jù)資料正確計(jì)算出應(yīng)納稅額，規(guī)范填寫(xiě)納稅申報(bào)表及進(jìn)行賬處理。2所得稅類(lèi)計(jì)算與賬務(wù)處理能力實(shí)訓(xùn)：10學(xué)時(shí)，通過(guò)實(shí)訓(xùn)，使學(xué)生掌握企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的稅制要素，并根據(jù)資