主要財務(wù)假設(shè)

1、主要財務(wù)假定（參照獲獎作品）（1）工商支行設(shè)在浙江工商大學(xué)北門旁（有店面空缺），由于支行買賣規(guī)模小，主要為學(xué)生服務(wù)，因此按國家規(guī)定可不用交稅。（2）依照本支行現(xiàn)實基礎(chǔ)、能力、潛力和業(yè)務(wù)發(fā)展的各項計劃以及投資項目可行性，經(jīng)過剖析研究采用正確計算方法，本著求實、隆重的原則，并依照我國現(xiàn)行法律、法例和制度，在各主要方面與財政部公布的企業(yè)會計制度和校正過的公司會計準則相一致。（3）存貨控制采用先進先出法，期末存貨按下期銷售收入的10提取。銷售展望，依照市場檢查、公司發(fā)展戰(zhàn)略、營銷進度和公司生產(chǎn)能力做出以下展望：月均營業(yè)額（萬元）年度營業(yè)額（萬元）第一年：第二年：第三年：第四年：第五年：成本花銷核算，。

2、生產(chǎn)總成本估計表年份第一年第二年第三年第四年第五年項目商品進價（萬元）時期花銷估計表年份第一年第二年第三年第四年第五年項目銷售費用（萬元）管理費用（萬元）財務(wù)費用（萬元）合（萬元）注：由于生協(xié)組織的特別性，關(guān)于志愿者的招募難度較低，因此直接人工費在保守計算后如故較低。學(xué)校旁邊商鋪眾多，而且學(xué)生連生活用品也越來越趨向于網(wǎng)絡(luò)購物，因此銷售花銷投入相對可是本支行面向人群主要為浙工商學(xué)生，因此銷售花銷的絕對數(shù)目不大。4.收益表（合理就好）依照銷售展望及成本花銷估計表（見附錄）編制展望收益表：收益表第一年第二年第三年第四年第五年.主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加二.主營業(yè)務(wù)收益減：銷售花銷

3、管理花銷財務(wù)花銷三.收益總數(shù)減：所得稅四.凈收益注：項目主營業(yè)務(wù)稅金及附加按當(dāng)年銷售收入的%估計財產(chǎn)欠賬表財產(chǎn)欠賬表單位：萬元財產(chǎn)流動財產(chǎn):錢幣資本應(yīng)收帳款減:壞帳準備應(yīng)收帳款凈額第一年第二年第三年第四年第五年欠賬及權(quán)益流動欠賬:應(yīng)付帳款短期借錢欠賬共計第一年第二年第三年第四年第五年存貨流動財產(chǎn)共計固定財產(chǎn):固定財產(chǎn)原價減:累計折舊所有者權(quán)益:固定財產(chǎn)實收凈值資本無形盈余財產(chǎn):公積減:累未分派計攤銷收益無形財產(chǎn)所有者權(quán)益合凈值計欠賬及財產(chǎn)共計權(quán)益合計現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、供應(yīng)勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給員工的現(xiàn)金支付的所得稅支付其他與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定財產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-200三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸取權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借錢所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借錢所支付的現(xiàn)金分派股利所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額7.會計報表剖析會計報表重要數(shù)據(jù)：五年銷售收入（萬元）：；五年凈收益（萬元）：；達到正現(xiàn)金流所需時間：0個月；達到